有限公司报账须知
某有限公司报账须知
为了使公司各部门员工了解报帐手续,现将有关报帐手续具体规定如下:
一、报帐程序
1.为了统一公司的报帐流程及规范报帐程序,公司不再单独使用“费用报销单”,而是统一使用“领(借)款申请单”代替。(市场部驻外人员采用专用的“费用报销单”)
2.办理日常费用报销、领款、借款等业务时,经办人均须填写“领(借)款申请单”,在申请人、主管批示、财会意见、财务总监、单位负责人等各栏目内,必须有各栏目相关人员签字,必须按以上流程顺序报请,方可报销。
3凡出差重庆市以外的地区,必须经过总经理同意后方可办手续。办理差旅费报销时,出差人员应填写“出差报告”,(出差报告的内容包括:出差时间、地点、人物、出差目的、所达成的结果,产生的必要的费用明细等)附在“领(借)款申请单”后面,然后在“领(借)款申请单”上填清各项费用及申请人签字,所属部门主管、财务部签署意见、财务总监审核,报总经理审批后方可报销。有超标部分的请单独注明理由,报部门主管、总经理、财务总监(董事长)同意后方可报销。对出差人员参加会议报账时,应持有会议通知书。住宿发票上必须有名称、人数、单价、天数及起止日期。
4.费用报销审批权限:所有费用报销,由其主管部门领导(或其授权人)签字,财务部及财务总监审核,总经理审批后报销。总经理的各类费用报销由财务总监审核、董事长审批报销。特殊情况需超过标准的费用支出,需呈报董事长或董事长授权人审批。所有签章人员不在时,急件需电话联系本人并授权其委托人签章有效,其余文件可联系签章人落实具体签字时间并跟踪执行。
二、报帐要求
1.在“领(借)款申请单”上应填写申请人姓名、费用报销事由(达成什么样的结果)、发生的金额,参与人员、单据张数证明人、验收人等。“领(借)款申请单”上的各栏各项均应请相关人员签字完毕后方可交由出纳报帐。
2.填写“领(借)款申请单”时,字迹清晰,不允许涂改、刮擦,大小写金额要一致,大写金额要顶格写,不允许空格。
3.作为“领(借)款申请单”附件的原始票据必须是真实事件的反映,原则上所有报销事项必须索取正式发票,没有发票的必须索取收据并签盖印章,否则不作为报销凭据。
4.“领(借)款申请单”附件票据的要求,第一:票据分类,交通类、住宿类、通讯类、办公类、招待类等分别开来;第二:将票据按照时间顺序粘贴,同样一个时间发生的票据,要按照票据的时间顺序来粘贴。
5.生产物资、办公用品、劳保工具等采购的报帐要求:每月的28-30日计划部门根据各部门的需求汇总拟订次月的需求总计划并报财务部,物料购进时分管物资人员将按严格按照采购计划对应据实办理入库手续,没有计划的购进物资不予报销,临时需求物资需完善临时需求计划或填报临时物资请购单并按报批程序报批后方可购买报销。根据公司资金管理相关规定,需请资购买或提前预付的,大宗物资须提前一周、小件物品须提前三天报财务部,否则均不能进行财务报销。
6.出差人员乘飞机要从严控制,路途较远或任务紧急的,经总经理批准方可乘坐。
7.产生的临时费用(如配套部的佣金,市场部的广宣费等)要求说明费用的产生的原因,将要达到什么样的结果,详细的要求附加完整的报告。
8.根据现金管理条例,报账人员可以在以下范围内使用现金:
(1)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
(2)根据国家规定颁发给个人的津贴、劳务报酬等各种奖金。
(3)出差人员必须随身携带的差旅费。
(4)根据公司具体情况要求必须用现金支付的。
9.其他费用报销事项或具体标准参照《费用报销及申批制度》执行。
三、报帐时间
1.定于每周二、五上午9:00―11:00进行现金报帐,若有大笔金额报销请提前二天与财务部联系。
2.审批遵循严谨、及时、快捷的原则,部门主管、财务主管审核完成期限分别为24小时,财务总监、总经理或董事长审核完成期限为48小时。若审核人不在公司无法审核,可授权审核。
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总经办
二○**年八月二十六日
篇2：医院财务财务管理及报账制度
医院财务管理制度--财务管理及报账制度
为了加强财务管理,规范医院的财务行为,提高资金的使用效率,促进医院经济的健康发展,根据相关的财务制度及具体要求,结合本院的实际情况,特制定本制度:
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据(发票)的一般要求:
1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据,圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全:单位名称(一律为:赣州市第五人民医院)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大小写相符。票据不能涂改,一经涂改立即无效。
3、印章要齐全,报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发票或收据须在规定的使用有效期内(本年度或前一年度印制的)。
4、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。
5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等,均要填制统一付款凭证,按人员造册,注明标准、数量、工作天数,并须相关人员签字。加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核,报负责人审批后到财务科报销。
6、原始票据遗失的处理办法:现金结算的要重新取得;非现金结算的,须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
7、因公出差遗失票据的处理方法:遗失单程票的,由本人写出书面情况说明,经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的,可比照另一单程票价,在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准),可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的,将不予报销。
二、现金银行结算的要求
(一)现金结算的注意事项
1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定
2、凡一次零星采购金额超过5000元(含5000元),原则上不得用现金结算,均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算,并应取得对方单位的完整名称、收款银行和银行帐号。
3、因公借款及一次报销金额超过1000元者,必须提前1-3天告知财务科,由本人到银行凭财务出具的现金支票提取现金。
(二)银行结算注意的事项
1、工作人员在当地或到外地购物,应有批准的预算计划,如属固定资产的按固定资产管理实施细则办理各项手续,所持结算凭证为合法凭证方可报销。属政府采购范围内的物品须先办理政府采购手续后方可购买。
2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款,经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。
三、往来帐款结算的要求
1、出差人员因出差所借差旅费,必须在规定时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续;如因特殊情况不能在一个月内结算的,应写出书面说明,列明具体归还日期(最长不超过三个月),由分管领导签字,并经主要领导审核批准。
2、零星购物所借备用金,应于购物后三天内到财务科结帐。
3、采用转帐支票结算的各类借款,经办人最长须在一周内办理报销帐款手续。
4、实行备用金的部门,月末应及时到财务科对帐。
5、个人借资管理:职工办理公务或批准外出学习须预借公款,金额在3000元以上的经分管业务的领导审核,再由分管财务的领导批准后财务科预以借支,借款在事项办理后结束后一个月内结清,原则上旧账不清新款不借,3000元以下由个人先垫资再按程序报账。
四、财务报销手续及要求
(一)财务报销审批权限
1、实行"主要领导审批,分管领导审核"制度,所有的财务支出都必须经院领导审批后,方可到财务科办理报销手续。
2、报销金额在1000元以上的,由分管领导审核后,再由主要领导审批签字,到财务科办理报销手续。
3、报销金额在1000元以下的(含1000元),由分管财务领导审批签字后,到财务科办理报销手续。
(二)财务报销时间
1、原则上每星期二、五上午是规定报账时间。
2、除规定报账时间外,有紧急事需报账的,按特殊情况特殊处理。
(三)财务报销基本手续及要求
1、报帐必须是经办人本人携带报销所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据、证明文件等;符合固定资产的还须有固定资产入库单,属政府采购项目的必须有政府采购审批表,外出参加学习、培训的还须有会议通知等。
2、票据须分别由经办人、证明人(验收人)、财务科审核人签字,负责人审批。
3、报销各种发票、事业收据时,填写"报销封面";报销差旅费,填制"差旅费报销单"。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角,并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据与封面内容必须一致。
4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用"0"补齐。
5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝给予报帐。
(三)具体业务报销手续及要求
1、各类人员工资的调整与变动(包括人员变动)均由办公室按国家规定核定,并办理好相关调整审批手续,由办公室签发通知,并由负责人审批后交财务科执行。
2、各类补助、津贴按考核分配方案执行,具体由办公室负责造册,并报分管领导审核,主要领导审批,财务科方可发放。
3、离退休人员工资由办公室根据政府有关规定办理,变动时需由办公室办理好相关审批手续后,由办公室签发通知,并报分管领导审核,主要领导审批后实施。
4、丧葬抚恤费、遗嘱补助费由办公室根据政府有关规定核定,财务科监督执行。
5、固定资产的购置,按年度部门预算的安排执行(特例特办),一律办理政府采购(或政府采购特例)手续,凭政府采购(或政府采购特例)申请表先办理暂付手续,待固定资产交付时,随同政府采购单(或政府采购特例)和购货发票,经分管领导审核,主要领导审批后到财务科办理结算手续。
6、差旅费的报销
(1)工作人员出差一律由院领导安排批准或办公室凭会议通知安排,一般情况费用由本人先垫付回来后按规定
报销,如须大额资金的可按规定办理借款手续,回来后立即结算。
(2)出差人员回来后需尽快办理报销手续,用蓝(黑)墨水笔填写"差旅费报销单",数人一起出差使用一张差旅费报销单时,要将每个人的姓名都填上,内容填写要齐全,要有经手人、证明人、负责人的签名,将出差的车票和住宿费发票按规定在"差旅费报销单"后左上角整齐粘贴好,并附出差通知或有关会议通知。
(3)出差伙食补助标准不分途中和住勤,每人每天补助标准按有关文件执行。
(4)出差一般住宿费标准按有关文件标准执行。
(5)市外省内凭分管领导或者主要领导签批的上级通知报账;省外凭主要领导签批的通知或文件报账。
7、根据汽车驾驶员出车补助每人每月100元,出差期间补助按其他职工补助标准执行。
8、零星维修由总务科统一负责安排,结算时,必须到地税局或建安处开具正式建安发票和工程决算单方可办理报销手续。
9、车辆费用的管理
实行定点维修和审批制度。制定一家维修企业和车辆对应的4S店为定点单位;1000元以内的维修,由司机填写《维修申请表》,经办公室审签后,报分管财务的领导审批送修,1000元以上的维修报院长审批后送修。报账凭定点修理厂的正式发票按程序签批后转账。
10、建设工程支出:未达到公开招标额度的零星工程,经院长办公会通过,均由院招标采购小组审定工程量。
工程结束预付款不得超过工程预算的80%,工程项目完工后3万元以下由医院招标小组审定后决算价格,3万元(含)以上须报审计事务所审计后方能办理支付手续,有保证金的待审计合格后退还保证金。
篇3：镇幼儿园教职工报帐须知
镇幼儿园教职工报帐须知
职工发生经济往来的凭证是会计事项唯一合法的凭证,是记账的依据,为使原始凭证标准化、规范化、符合财务制度的要求,职工报账需注意以下事项。
一、外来原始凭证(商品发票)需具备:
1、必须有购货单位名称、日期,必须有商品名称、数量、单价、金额,而且大小写金额相同。
2、必须有开出凭证单位经办人的印章和公章。
二、自制原始凭证(白条子)须具备:
1、以长15cm,宽10cm的白纸为宜,并用蓝黑墨水钢笔书写。
2、必须有经济往来的单位或个人名称、品名、数量、单价和金额。
3、必须有填制凭证的单位或个人住址、姓名、及填制日期,同时盖有单位公章或私人印章(手印)。
三、无论外来原始凭证或自制原始凭证(都须有经手人签名和单位领导审核字据)
四、对职工报销差旅费的要求:
1、凡享受会议伙食的,只能报车船费、住宿费。
2、必须用蓝黑墨水钢笔填写出差旅费报销单、填明出差事由,出差起止时间和地点及车票、住宿发票的张数和金额,经单位领导审核签字方能报销。
篇4：投资公司付款报账流程
投资公司付款与报账流程
一、个人借款流程
经办人填写《借款申请单》:
经办人―→部门经理核实―→分管副总审核―→财务经理审核―→董事长或董事长授权人审批―→出纳付款
5000元以下(含5000)的借款,由分管副总最终审批。
二、对公支付与报账流程
经办人填写《付款申请单》或《差旅费报销单》、《费用报销单》:
经办人―→部门经理审核―→财务会计复核―→分管副总审核―→财务经理审核―→董事长或董事长授权人审批―→出纳付款或冲账
三、审核说明:
1、部门经理借支和报销由公司分管副总负责一级审查,副总经理借支和报销由总经理负责一级审查,总经理借支和报销由董事长负责一级审查。
2、有“部门经理”岗位设置的,按以上流程办理;无“部门经理”岗位设置的,由经办人直属领导进行一级审核,对事项的真实性予以确认。
3、分管副总为董事长授权审批人的,分管副总最后审批。
篇5：六氟化硫气体安全须知
一、六氟化硫信息六氟化硫为无色、无味、不燃烧,无电抗性的、相对无毒、仅有窒息性的液化气体。液化瓶装气体,压力为其蒸气压(202.78kgf/°C)。六氟化硫以其良好的绝缘性能和灭弧性能,被广泛应用于电器工业。SF6还因其化学惰性、无毒、不燃及无腐蚀性,还被广泛应用于金属冶炼(如镁合金熔化炉保护气体)、航空航天、医疗(*光机、激光机)、气象(示踪分析)、化工(高级汽车轮胎、新型灭火器)等。电子级高纯六氟化硫是一种理想的电子蚀刻剂,被大量应用于微电子技术领域。随着当今科技的发展,SF6涉及的领域不断扩展,被越来越多的基础领域和科技领域广泛应用,在制冷行业,用六氟化硫做制冷剂,致冷范围可在-45℃~0℃之间二、六氟化硫规格和技术指标三、六氟化硫包装与储存1包装:40L钢制无缝气瓶,可以分装,净重50Kg,2:储存:a)储存于阴凉、通风的库房。远离火种、热源,库温不宜超过50℃。应与易(可)燃物、氧化剂分开存放,切忌混储。b)储区应备有泄漏应急处理设备。密闭操作,局部排风。操作人员必须经过专门培训,严格遵守操作规程。建议操作人员佩戴过滤式防毒面具(半面罩)。远离易燃、可燃物。防止气体泄漏到工作场所空气中。避免与氧化剂接触。搬运时轻装轻卸,防止钢瓶及附件破损。配备泄漏应急处理设备。c)瓶装气体产品为高压充装气体,使用时应经减压降压后方可使用。包装的气瓶上均有使用的年限,凡到期的气瓶必须送往有部门进行安全检验,方能继续使用。d)每瓶气体在使用到尾气时,应保留瓶内余压在0.5MPa,最小不得低于0.25MPa余压,应将瓶阀关闭,以保证气体质量和使用安全。瓶装气体产品在运输储存、使用时都应分类堆放,严禁可燃气体与助燃气体堆放在一起,不准靠近明火和热源,应做到勿近火、勿沾油腊、勿爆晒、勿重抛、勿撞击,严禁在气瓶身上进行引弧或电弧,严禁野蛮装卸。四、六氟化硫应用l用作六氟化硫断路器、互导传感器、六氟化硫避雷针的灭弧气体l用作镁铝合金压铸的保护气体l电子级高纯六氟化硫作为一种理想的电子蚀刻气体,广泛应用于微电子技术领域l作为光导纤维制造中的单膜光纤隔离层掺杂剂l作为大气污染监测和水文地质检测领域的示踪剂l肝脏肿瘤的超声造影检查的造影剂也作为六氟化硫的用途本文是仅供需采购六氟化硫的产品的业内人士参考!
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