江九酒店审核会计凭证帐程序

篇2：公司商务审核室部门职能

公司商务审核室部门职能

部门名称:商务审核室

上级部门:审计部

下属岗位:商务审核员

部门本职:

公司对外业务的审核及合同签订工作。

主要职能:

1.制定商务审核室制度及审核计划报批后执行。

2.对集团发生的对外经济业务进行审查、监督。

3.负责对外合同的签订。

4.负责集团公司对外的商务调查。

5.集团外部商业情报的汇总与收集。

兼管职能:

管辖范围:

1.公司财、物使用情况的审核。

2.公司商务合同的签订。

3.商务审核室及其所属的有关设备、设施。

篇3：医院原始凭证传递程序

医院原始凭证的传递程序

为加强我院会计基础工作,建立规范有序的原始凭证传递程序,保证原始程序的真实、完整、可靠,根据《会计法》和《医院会计制度》建立严明的原始凭证传递程序。

一、收入:

1、医院的医疗药品收入,是医院在开展医疗业务活动中所取得的收入,包括挂号收入、床位收入,诊察收入等。医院取得的收入必须使用国家统一监制的收费票据,由收款员结出当日报表并将现金缴入财务科,票据及报表报财务科,由财务科专人负责对当日发票进行真实性、完整性、可靠性核实,再进行各报表汇总签名后交出纳进行资金核实并登记现金及银行日记帐后交会计进行帐务处理。

2、医院的其他收入如废品收入,救护车收入、利息收入等按照收入的具体情况由出纳开具发票,签名并加盖财务章。

3、财政补助收入及上级补助收入根据各部门的拨款凭证计入当月收入。

二、支出

1、人员支出:工资,由财务科专人负责职工的工资清册,具体执行根据办公室通知精神及时调整人员的进出,工资晋升及违规扣款等,及时造册并由财务科长审核。

2、奖金,由核算办根据各科的具体业务情况结算当月奖金,由财务科长审核及院长审批同意再由各科室负责人报奖金分配数,造册后发放。

3、职工各项福利根据院长办公室会议研究决定,由办公室出具发放通知交财务科造册,或办公室造册,再由财务科科长审核签名后交院长审批。

4、职工外出进修培训,须经本人提出申请,由科主任,医教科长核准,培训中各项费用须填写差旅费报销单及相关发票,由财务科长审核,分管院长或院长审批。

5、临时人员的工资由办公室负责造册,由财务科科长审核报院长审批。

6、卫生材料、其他材料的购入,经仓库保管员验收合格并购入发票填写验收入库单,经部门负责人核实签名,院长或分管院长审批。财务科根据有关程序审批后的发票和入库单进行有关帐务处理。

7、药品的入库,由药库会计经仓库保管员验收合格并凭购入发票填写验收入库单并签名,由药剂科主任审核后交的发票和入库单进行有关帐务处理。

8、药品的领用,由各药房及医疗科根据需要向药库领用,药库会计根据领料单汇总编制药库汇总表,由药剂科主任核实签名交财务科,财务科根据汇总出库进行有关帐务处理。

9、药品的消耗,由药库会计根据每天的医生处方单及发票核对联核算出每天的消耗,并报销耗报表报财务科复核无误后作为药品支出进行账务处理。

10、卫生材料、总务材料等领用由经办人员根据需要填写领料单后科主任签名,经专职记录员汇总后每月交财务科审核无误后列报支出。

11、借款单及领款单的填制,一般由经办人填写,经有关部门负责人审核后分管院长或院长审批支付。

篇4：公司大区报销审核制度

某公司大区报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后,出纳方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批,凡2000元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后,出纳方可支付,并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后,方可作为报销凭证)。

2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3日。

3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限

同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项目周一周二周三周四周五

款项借支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:00

15:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:00

费用报销9:00-12:009:00-12:009:00-12:00

对外结帐9:00-12:009:00-12:009:00-12:00

(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)

六、报销手续

严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证:

1、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用(成本)报销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款。

2、印刷费(出片费):部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用(成本)报销单,财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品:由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与OA设备:技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

5、资料费:各单位购书及其它资料,首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

6、差旅费:于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款。

7、业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样。

篇5：附院原始凭证传递账务处理程序

附属医院原始凭证传递、账务处理程序

1、原始凭证传递程序

出纳根据原始凭证按日逐笔登记银行存款日记账,定期将登账后的原始凭证交给会计。会计逐笔审核其真实性、准确性、完整性、有效性,然后签收。原始凭证传递应安全、完整、及时。月末出纳打印银行存款日记账与会计进行对账,做到账账相符。

2、账务处理程序

1)凭证会计根据验收合格的原始凭证按日及时编制记账凭证。应按《医院会计制度》的规定正确设置和使用会计科目、明细科目。

2)总账会计按《医院会计制度》的规定复核记账凭证,审核会计凭证格式的合理性,会计科目、明细科目使用的正确性、规范性。

3)按《医院会计制度》的要求设置会计账簿,包括总账、明细账。总账会计、明细账会计根据审核无误的记账凭证登记总账科目汇总表和明细账。总账会计根据总账科目汇总表登记总账。会计在填制会计凭证、登记账簿时,应填列会计科目的名称,或者同时填列会计科目的名称和编号,不应只填列科目编号,不填列科目名称。

4)月末,总账会计核对总账、明细账无误后编制会计报表。会计报表包括:资产负债表、收入支出总表、收入支出明细表、基金变动情况表(年报)及有关附表。

5)总账会计应于次月15日前报出月报,按要求及时报送季报、年报,并做相关财务分析。