报销管理办法范本

篇2：地产置业现金借款及报销管理办法

1、目的

为确保现金支取符合公司实际业务及日常运作需要,现金支出内容、手续及程序符合内部控制规范,现金支取业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司所有库存现金的收支活动。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1管理费用支出控制规定FM-AM-13

4、工作程序

4.1库存现金的支出范围

1)支付职工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。

2)支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。

3)支付出差人员必须随身携带的差旅费。

4)转帐结算金额(1000元)起点以下的零星支出,具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。

5)日常费用报销支出(1000元)起点以下。

6)总经理批准的其他款项支出。

4.2现金借款规范

(现金借款仅限于1000元以下零星支出及差旅费用)

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

借款申请

经办人

经办人持《借款审批单》向财务部申请借款。借款审批单注明借款部门、责任中心代码、借款人、借款理由、金额、预计还款日期,如为出差借款,借款人填写《出差报告单》,附于《借款审批单》后。

一次性借款金额超过1万的,须提前3天向财务部预告。

2

本部门审批

部门经理

《借款审批单》由经办人部门经理审签后,交财务部审核。

3

财务部审批,支款

财务部经理

出纳

财务部经理审签借款申请单据,交出纳按照《借款审批单》审批金额支付现金。

4

借款确认

经办人

经办人在《借款审批单》上签字确认。《出差报告单》经办人自行保存,待出差结束报销费用时使用。

4.3费用报销程序

(仅指用于现金支付或冲销借款的报销管理程序)

步骤

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

1

销帐时间规定

经办人

原则上应于相关业务结束后三天内清偿借款,最多不超过十五天;

2

费用报销初审

经办人

部门经理

经办人填写《费用报销单》,附原始凭证,如为出差的,附原始凭证及《出差报告单》,本部门经理审签。

3

费用报销复审

预算管理员

财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请:

如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样,并作说明。

如报销申请在计划范围内,签字确认。

4

超预算报销补充程序

经办人

部门经理

分管副总

预算管理员

超计划的费用报销,《费用报销单》返回经办人填写《超预算说明》,本部门经理及分管副总审签,预算管理员审核

5

报销审定

财务部经理

财务总监

财务部经理审签,交出纳办理原借款的结算冲销;

超预算的费用报销,由财务总监审签,交出纳办理原借款的结算冲销。

6

逾期借款处理

出纳/会计

对于逾期借款,出纳将《借款审批单》转给会计,按其他应收款进行帐务出处理。

5、单据与记录

6、流程图

6.1现金借款流程(见附件一)

6.2费用报销流程(见附件二)

篇3：正大房地产公司借款及费用报销管理办法

河口房地产公司借款及费用报销管理办法

第一条为进一步完善和加强财务管理,提高公司资金使用效益,减少资金占用,特制定本办法。

第二条本办法所称的借款,是指因特殊用途的临时性借款,包括:

1、差旅费借款;

2、零星购物借款;

3、其他临时性借款。

第三条因公出差借款程序:

1、需借支差旅费时,应填写请款单,注明预借金额;

2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

3、到财务部办理借款手续。

第四条零星购物借款程序:

1、由需用部门做出书面申请;

2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;

3、采购人员到财务部办理借款手续。

第五条借款限额及规定:

1、借款有额度控制,借款统一由总经理审批;

2、借款人应严格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否则,应按情节轻重追究责任。

3、除小额、零星采购以现金支付外,原则上以银行方式结算。

第六条暂借款还款、费用报销时间的规定

1、借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

2、市内业务招待费、零星采购等报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。

3、借款人员应按规定及时报销或还款,第二次预借款须结清上笔借款方可。

4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工,财务部将向其发出催促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者,除总经理特批外,财务部有权在该员工的工资中从当月开始,根据具体情况按比例逐月扣回。

第七条报销基本流程图及规定:

1、取得合法的原始发票:报销原则上必须取得正式合法之原始发票,避免取得非正规发票。

2、报销基本流程:

填写报销单据

财务部审核

分管领导复审

总经理批准

出纳

付款

第八条本办法由公司财务部解释,自2011年8月16日起施行。

篇4：知名房地产公司差旅费报销规范办法

知名房地产公司差旅费报销规范

1.目的:

1.1.规范差旅费报销程序,控制费用合理发生。

2.适用范围:

2.1.深圳区域职员差旅费报销管理。

3.术语和定义:

3.1出差:因工作需要到外地开会、办公等活动或公司组织福利性、学习性外出考察视为出差,而由自行组织、公司奖励或应外界邀请参加的旅游、考察以及参加各种培训等行为不视为出差。

3.2人事管理部门:具有人事管理权的部门,深圳公司人事管理权部门为人力资源部,未单独设立人力资源部的分公司由管理人事的部门代为行使本规范中相应的权利。

4.职责:

4.1.各公司财务管理部、人事部门为规范执行的责任部门。

5.工作程序:

5.1.差旅费报销原则及标准:

5.1.1.职员应尽可能利用公司和其他分公司优惠资源,机票由各公司定点购买,统一结算;酒店采用公司指定预定。自行购票时需填明原因及机票等打折情况。

5.1.2.职员出差乘坐交通工具应遵照如下标准:

董事长、总经理级:飞机商务仓、火车软卧、轮船头等舱;

其他职员:飞机经济舱、火车硬卧、轮船普通舱

5.1.3.住宿标准:

a)可住宿酒店的最高标准(按房间计)

级别标准金额董事长/总经理/副总总监级领导其余职员

一类城市实报实销700元/晚400元/晚

二类城市实报实销600元/晚300元/晚

一类城市:北京、上海、广州、香港、澳门;

二类城市:除指定的一类城市以外,其他城市均为二类城市;

香港澳门住宿费标准以港币核算为准;

总监级以下职员多人出差时应尽量安排标准双人间。

5.1.4.两人以上同行出差与级别高者住同一酒店时,超出规定金额标准的不予报销,特殊情况报总经理批准后方可报销。

5.1.5.出差补助费不分职级,按150元/天的标准补助;同一地超出10天时从第11天起按100元/天标准补助。

5.1.6.广东省内出差补助不分级别,按100元/天执行。

5.1.7.外出交流参见《深圳区域中心员工双向交流管理办法》执行。

5.1.8.新公司成立前常驻人员在领取了外派补贴后不再享受差旅补贴。

5.1.9.各成员公司总经理在省内出差不计发补贴。

5.1.10.各公司职员在区域内出差原则上当地公司不再垫付差旅费用,请差旅人员自行垫资报销。

5.2.报销程序:

5.2.1.可报销内容:

a)乘坐符合规定的长途交通工具的的费用;

b)机场大巴到市内的交通费;

c)自驾私车出差发生的路桥费用。

d)机场到市内往返的士票(的士费实行定额报销,往返机场到市内单程单车的士费定额为120元,往返机场到火车站单程单车的士费定额为50元)。

5.2.2.不予报销的费用:

a)差旅过程中的餐饮费、礼品费、娱乐费或其他交际费用和出差地市内业务交通费。

b)因出差期间接待重要客户,需要发生交际费用的,应在出差前填报《出差(外出培训)审批表》时列明,呈总经理批准并计入所在部门开支额度内;出行前未获批准的不可报销。

c)凡是由旅行团统一办理旅行手续并已交纳全额旅行费用者,原则上不得报销交通费、餐费、礼品费、娱乐费等,特殊情况须经总经理批准方可报销。

5.2.3.职员报销程序如下:

a)职员省外出差前,必须先填写《出差(外出培训)审批表》,并上报部门第一负责人、人事管理部门、财务管理部、总经理批准。

b)职员省内出差前,必须先填写《出差(外出培训)审批表》,并上报部门第一负责人、分管副总(无分管副总的交分管总监审批)、人事管理部门审批。

c)报销人当在出差结束5个工作日进行报销工作。职员个人填写《差旅费报销单》,并将《出差(外出培训)审批表》作为报销单附件一并报财务管理部核准、确认、付款。

5.2.4.总监、部门第一负责人差旅费的报销程序如下:

a)总监、部门第一负责人省外出差前,必须先填写《出差(外出培训)审批表》,需报人事管理部门、财务管理部、总经理审批;

b)总监、部门第一负责人省内出差前,必须先填写《出差(外出培训)审批表》,需报分管副总(部门经理无分管副总的交分管总监审批,总监无分管副总的交总经理审批)、人事管理部门审批;

c)出差回来填写《差旅费报销单》,《出差(外出培训)审批表》作为报销单附件一并交财务管理部核准、确认、付款。

5.2.5.董事长、总经理差旅费的报销程序如下:

a)秘书凭票代填《差旅费报销单》;

b)财务管理部核准、确认、付款。

6.支持性文件

7.相关记录

7.1.《出差(外出培训)审批表》

7.2《旅费报销单》、《差旅补贴报销单》(网上填报)

篇5：某公司差旅费报销办法

公司差旅费报销办法

一、原则

差旅费用实行总额包干,节约归己,超支不补

二、标准

级别地区交通费住宿费餐费业务费

经理级以上沿海城市实支实支实支实支

内陆城市实支实支实支实支

部门经理以上沿海城市实支250元/天实支实支

内陆城市实支150元/天100元/天实支

普通员工沿海城市实支150元/天80元/天实支

内陆城市实支100元/天80元/天实支

说明:

1.职员出差前应填写出差申请单,出差期限由派遣主管视情况事先核准

2.出差人员持标准的申请单可向财务部借相应数额的差费,出差回来后必须在一周内填写出差报销单并结清手续。如无特殊情况又未能在一周内结清差费财务部有权暂停支付其工资,等报销完再核付

3.出差人员可乖坐火车、轮船、飞机等交通工具,由派遣主管根据任务需要在出差申请单中审定,费用实报实销

4.出差期间因公支出下列费用,可实报实销:

(1)乘坐出租车按发票面值;

(2)因公长途电话费按电信局收据为凭;

(3)因公宴客费用,按正式发票为准。