永安地产账务处理程序制度

篇2：永安地产内部牵制制度

安永地产内部牵制制度

内部牵制制度要求凡是涉及资产、实物款项收付、结算及登记的任何一项工作,必须由两人或两人以上分工办理,以起到相互制约作用。

1.收款员与会计的相互制约

各销售现场收款员每日填写收款日报表,确保销售明细清单、现金交款单、收据三者一致,并及时交会计记账,同时做好备查记录手续;收款员必须据实开具事先印有连续编号的收据,采用复写方式,一式三联。为保证收据的真实性和完整性,会计应对收款员交来的收据进行核对;会计根据审核的收款单据,填写会计凭证,录入计算机系统。

2.会计与出纳的相互制约

实行钱账分管,会计工作与出纳工作要严格分开,不得监管或顶替对方工作;出纳人员结现金日记账、银行存款日记账应做到日清月结,银行日记账与总账的当月借方发生额、贷方发生额、余额应一致;出纳人员必须根据经会计审核后的计算机制会计凭证办理款项支付,包括签发支票、办理借款等业务;出纳要保证库存现金的安全,如有短缺应负责赔偿,审核会计有权随时清查出纳保存的库存现金;出纳应对每月银行存款收付业务与对账单进行核对,编制银行存款余额调节表,会计应检查当月发生的未达账项是否属实、有效,督促出纳及时清理落实未达账项。

3.财务人员工作交接事项

财务人员在换岗或临时替岗时,必须了结和完善本岗经管的各项账务,并做到账账、账表、账实、账证相符,同时填制交接清单由会计主管审核无误后方可离岗。

篇3：永安地产稽核制度

安永地产稽核制度

会计机构对于会计核算工作进行的自我检查或自我审核,目的在于防止会计核算中出现的差错和有关人员的舞弊,及时纠正日常核算工作中出现的疏漏、错误。财务中心内设稽核岗位,确保稽核制度的有效执行。

1.岗位职责

检查反映国家有关政策、法令、制度、财经纪律和公司的各项规章制度的执行情况;抽查会计基础工作质量,检查各财务事项存在的问题,审核会计报表;检查财产物资的清理情况,并提出处理报告。

2.工作职责

日常检查所有的会计凭证,侧重审查其对经济业务处理是否恰当,对严重违反财经纪律的事情,要配合有关部门进行专项检查;以《会计基础工作规范》为依据,加强对会计凭证的填制、账簿设置和记录、会计报表编制等方面的审查,应注意审查有无长期不清不决的问题,发现问题要督促有关人员解决,促其做到记账又管账;根据国家于不同时期出台的会计政策、税收法规、公司经营特点以及经营机制的调整的需要,不断完善适合本单位实际的流转规程,以保证环环相扣、手续齐备;督促有关人员按时清查各项库存材料、低值易耗品、固定资产等其它财产物资,并审核各项财产物资的增减变动和结存情况;审核财务成本费用等计划指标是否齐全、合理,在控制过程中进行监督,以便提出纠正措施,不断完善计划预算体系;将工作中发现的倾向性问题向领导反映,把部门内行之有效的先进经验进行总结、交流、推广。

篇4：永安地产原始记录管理制度

安永地产原始记录管理制度

为了规范会计核算工作,强化内部会计管理,提高会计工作质量水平。根据《会计基础工作规范》及本公司的具体情况,特制定本制度。

1.原始记录的内容主要包括原始凭证和记账凭证

原始凭证包括凭证的名称,填制凭证的日期,填制凭证单位的名称或者填制人的姓名,经办人的签名或盖章,接受凭证单位的名称,经济业务的内容,经济业务的数量、单价和金额等基本要素。

记账凭证包括填制凭证的日期,凭证的名称和编号,经济业务的摘要应记会计科目、方向及金额,记账符号,所附原始凭证的张数、填制,人员、稽核人员、记账人员和会计主管人员的签名或印章。

2.原始记录填制方法的基本要求

真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚、顺序使用、审核无误、分类正确、连续编号。

原始凭证填制的具体要求:从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章;凡有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符;购买实物的原始凭证,必须有验收证明;一式几联的原始凭证,必须注明各联的用途,并且只能以一联用作报销凭证;一式几联的发票和收据,必须用双面复写,或本身具备复写功能,并连续编号,作废时应加盖“作废”戳记。,连同存根一起保存;职工公出借款的收据,必须附记账凭证之后;经上级有关部门批准的经济业务,应将批准文件作为原始凭证附件;发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或者更正。

记账凭证填制的具体要求?除结账和更正错误,记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数;一张原始凭证所列的支出需要有两个以上的单位共同负担时,应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单;记账凭证需顺序编号;填制记账凭证时如果发生错误,应当重新填制;实行会计电算化的机制记账凭证应当符合对记账凭证的一般要求,并认真审核,做到会计科目使用正确,数字准确无误;准确编制会计分录并保证借贷平衡;摘要应与原始凭证内容一致,能准确反映经济业务的主要内容,表述简短精练。

3.原始记录的格式

原始记录的格式应尽量采用通用格式,对于本单位的专用凭证,应根据实际需要确定。原始凭证的格式:根据内部需要,自制有费用报销单、工程付款进度表、办公用品领用表、工资结转明细表、短期借款利息预提明细表等。

4.原始记录的审核

由会计审核人员按原始记录填制要求进行审核。

5.原始记录填制人的责任

对原始记录中原始凭证、记账凭证的真实性、合法性、公允性负会计责任。

6.原始记录的管理、传递、汇集

第一,会计凭证应当及时传递,不得积压;

第二,会计凭证登记完毕后,应当按照分类和编号顺序保管,不得散乱丢失;

第三,记账凭证应当连同所附原始凭证或者原始凭证汇总表,按照编号顺序,折叠整齐,按期装订成册,并加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人在装订线封签名或盖章。对于数量过多的原始凭证,可以单独装订保管,在封面上注明记账凭证日期、编号、种类,同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证,应当另编目录,单独登记保管,并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。

第四,原始凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时,经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准,可以复制。向外单位提供原始凭证复制件,应当在专设的登记簿上登记,并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。

第五,从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计结构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计结构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。

篇5：永安地产预算管理制度

安永地产预算管理制度

预算在传统上是使企业的资源获得最佳生产率和获利率的一种方法。为很好地管理成本、费用和资金,特制定本制度。

1.全面预算的内容

全面预算按其涉及的内容分为总预算和专门预算。总预算是指预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表。专门预算是指各部门的管理费用预算、资金预算和开发项目成本预算。

2.预算编制的程序和方法

各部门费用预算编制的程序和方法:董事会根据长期规划,提出公司一定时期的总目标,并下达规划目标;最基层成本控制人员自行草编预算,使预算能较为可靠、较为符合实际;各部门汇总部门预算,并初步调整本部门预算,编出资金预算、成本预算、管理费用预算;主要预算指标报告给董事长,讨论通过或者驳回修改;批准后的预算下达给各部门执行。

资金预算编制的程序和方法:由财务中心根据各部门的预算编制公司资金预算,以便最大可能发挥资金效益,使公司得以稳健发展;资金预算包括收入、支出和余额三大部分;根据销售出纳提供的销售回款表和应收账款表编制预计半年乃至一年的收入部分资金预算,包括预计本期实现收入和本期收回前期应收回收入两部分;支出部分包括土地款、工程款、税金和费用。根据公司签订的土地协议预算各期应付土地款。根据工程部、预算部编制的工程款支付预算计算各期应付工程款。根据销售回款情况和公司整体运作,计算每月上缴税金规模。根据策划部等部上报预算预计各期支付的营销费、管理费和物管费等。根据贷款合同计提各期利息支出;余额是收入与支出之差,并根据公司财务状况按资产总额的?确定公司负债规模和盈亏临界点确定短期借款的额度。

开发项目成本预算:由工程部提出各项目成本明细及金额;财务部根据工程合同和工程款支付进度表,按权责发生制的原则正确核算各开发项目成本。

3.预算的执行

每月核算各核算部门费用的实际支付情况,对比预算数,以便更好地开源节流,合理安排费用支出;根据每月实际支付情况,适时修改预算,以便更好地控制资金,避免公司陷入窘困;财务部核算、监督各项目成本预算执行情况,避免不必要的超支给公司带来不利影响。

4.预算执行的考核

由财务中心组织监督、实施。