永安地产稽核制度

篇2：永安地产原始记录管理制度

安永地产原始记录管理制度

为了规范会计核算工作,强化内部会计管理,提高会计工作质量水平。根据《会计基础工作规范》及本公司的具体情况,特制定本制度。

1.原始记录的内容主要包括原始凭证和记账凭证

原始凭证包括凭证的名称,填制凭证的日期,填制凭证单位的名称或者填制人的姓名,经办人的签名或盖章,接受凭证单位的名称,经济业务的内容,经济业务的数量、单价和金额等基本要素。

记账凭证包括填制凭证的日期,凭证的名称和编号,经济业务的摘要应记会计科目、方向及金额,记账符号,所附原始凭证的张数、填制,人员、稽核人员、记账人员和会计主管人员的签名或印章。

2.原始记录填制方法的基本要求

真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚、顺序使用、审核无误、分类正确、连续编号。

原始凭证填制的具体要求:从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章;凡有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符;购买实物的原始凭证,必须有验收证明;一式几联的原始凭证,必须注明各联的用途,并且只能以一联用作报销凭证;一式几联的发票和收据,必须用双面复写,或本身具备复写功能,并连续编号,作废时应加盖“作废”戳记。,连同存根一起保存;职工公出借款的收据,必须附记账凭证之后;经上级有关部门批准的经济业务,应将批准文件作为原始凭证附件;发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或者更正。

记账凭证填制的具体要求?除结账和更正错误,记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数;一张原始凭证所列的支出需要有两个以上的单位共同负担时,应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单;记账凭证需顺序编号;填制记账凭证时如果发生错误,应当重新填制;实行会计电算化的机制记账凭证应当符合对记账凭证的一般要求,并认真审核,做到会计科目使用正确,数字准确无误;准确编制会计分录并保证借贷平衡;摘要应与原始凭证内容一致,能准确反映经济业务的主要内容,表述简短精练。

3.原始记录的格式

原始记录的格式应尽量采用通用格式,对于本单位的专用凭证,应根据实际需要确定。原始凭证的格式:根据内部需要,自制有费用报销单、工程付款进度表、办公用品领用表、工资结转明细表、短期借款利息预提明细表等。

4.原始记录的审核

由会计审核人员按原始记录填制要求进行审核。

5.原始记录填制人的责任

对原始记录中原始凭证、记账凭证的真实性、合法性、公允性负会计责任。

6.原始记录的管理、传递、汇集

第一,会计凭证应当及时传递,不得积压;

第二,会计凭证登记完毕后,应当按照分类和编号顺序保管,不得散乱丢失;

第三,记账凭证应当连同所附原始凭证或者原始凭证汇总表,按照编号顺序,折叠整齐,按期装订成册,并加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人在装订线封签名或盖章。对于数量过多的原始凭证,可以单独装订保管,在封面上注明记账凭证日期、编号、种类,同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证,应当另编目录,单独登记保管,并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。

第四,原始凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时,经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准,可以复制。向外单位提供原始凭证复制件,应当在专设的登记簿上登记,并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。

第五,从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计结构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计结构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。

篇3：永安地产预算管理制度

安永地产预算管理制度

预算在传统上是使企业的资源获得最佳生产率和获利率的一种方法。为很好地管理成本、费用和资金,特制定本制度。

1.全面预算的内容

全面预算按其涉及的内容分为总预算和专门预算。总预算是指预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表。专门预算是指各部门的管理费用预算、资金预算和开发项目成本预算。

2.预算编制的程序和方法

各部门费用预算编制的程序和方法:董事会根据长期规划,提出公司一定时期的总目标,并下达规划目标;最基层成本控制人员自行草编预算,使预算能较为可靠、较为符合实际;各部门汇总部门预算,并初步调整本部门预算,编出资金预算、成本预算、管理费用预算;主要预算指标报告给董事长,讨论通过或者驳回修改;批准后的预算下达给各部门执行。

资金预算编制的程序和方法:由财务中心根据各部门的预算编制公司资金预算,以便最大可能发挥资金效益,使公司得以稳健发展;资金预算包括收入、支出和余额三大部分;根据销售出纳提供的销售回款表和应收账款表编制预计半年乃至一年的收入部分资金预算,包括预计本期实现收入和本期收回前期应收回收入两部分;支出部分包括土地款、工程款、税金和费用。根据公司签订的土地协议预算各期应付土地款。根据工程部、预算部编制的工程款支付预算计算各期应付工程款。根据销售回款情况和公司整体运作,计算每月上缴税金规模。根据策划部等部上报预算预计各期支付的营销费、管理费和物管费等。根据贷款合同计提各期利息支出;余额是收入与支出之差,并根据公司财务状况按资产总额的?确定公司负债规模和盈亏临界点确定短期借款的额度。

开发项目成本预算:由工程部提出各项目成本明细及金额;财务部根据工程合同和工程款支付进度表,按权责发生制的原则正确核算各开发项目成本。

3.预算的执行

每月核算各核算部门费用的实际支付情况,对比预算数,以便更好地开源节流,合理安排费用支出;根据每月实际支付情况,适时修改预算,以便更好地控制资金,避免公司陷入窘困;财务部核算、监督各项目成本预算执行情况,避免不必要的超支给公司带来不利影响。

4.预算执行的考核

由财务中心组织监督、实施。

篇4：永安地产财产清查制度

安永地产财产清查制度

财产清查是通过对实物、现金进行实地盘点和对银行存款、往来款项的核对,来确定各种财产物资、货币资金、债权债务的实存数,并查明账存数与实存数是否相符的一种专门方法。为掌握各项财产物资的真实情况,保证核算资料的正确性,特制定本制度。

1.财产清查的范围

固定资产(包括租入的和租出的)、材料、专项物资(包括在途、委托外单位加工和保管的)、在产品、半成品、产成品、商品等;库存现金、银行存款、专项存款、银行借款、有价证券等;债权、债务等各种往来结算款项。

2.财产清查的组织

会计结构、会计人员应对实物、款项进行监督,督促建立并严格执行财产清查制度。

3.财产清查的期限和方法

对实物的清查:对实物的清查一般采取实地盘存法。清查时注意:实物保管人必须在场,并且要参加盘点工作,以便明确经济责任;应当按照清查计划有步骤地进行,既不重复也不要遗漏。

对库存现金的盘点:对库存现金的盘点也是采取实地盘存法。在盘点时,现金保管人员也必须在场,以便明确责任。对现金的盘点一般在一天的业务结束后进行,必要时可以进行突击抽查。对现金的盘点必须注意:不允许以白条抵充现金;不得超过库存限额。

银行存款的清查:对银行存款的清查,主要方法是与银行核对账目。根据银行的对账单,与单位的银行存款日记逐笔进行核对,用以查明双方的账目是否相符。

应收账款的清查办法:债权、债务等各项往来的清查,主要是采取同对方核对账目的方法进行的。企业在保证自己所记账目正确完整的基础上,编制“往来款项对账单”,一式两份,一份自留,一份寄给对方。双方核对相符,在对账单上盖章退回企业。如果数字不符,应注明情况,退回企业,这时要积极查明原因,寻求解决问题的方法。

4.对发现问题的处理方法

发生账实不符的现象是常见的,但形成的原因可能是多方面的。有的是由于工作上的差错,有的是由于生产技术上或经营管理上的问题,有的是来自自然界的影响。对在财产清查中确定的财产物资的盘盈、盘亏,应通过进一步调查研究,查明原因,明确责任,分别处理。

属于定额之内或自然原因引起的盘盈、盘亏,可根据规定手续及时转账;属于管理不善而造成的损失,应追究经济责任,报请有关领导决定;涉及贪污盗窃行为造成的损失,应会同有关部门或报送有关部门依法办理;对清查中发现的不需用固定资产和超储积压的材料物资,报经审批后,应及时调出、出售或作其他处理;对清查中发现的财产管理制度和会计工作中存在的问题,应认真总结经验教训,及时加以改进。

篇5：永安地产财务收支审批制度

安永地产财务收支审批制度

为了加强会计核算工作,增收节支,强化公司的内控,保证本公司健康、高效的发展,特制定本制度:

公司一切经济业务收支均按公司管理层及开发项目管理特点设置相应的审批程序、步骤、方法。

对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补充更正。

对违反规定未纳入部门资金预算、管理费用包干标准的财务收支,财务中心不予支付和报销。

对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。

对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应当向单位领导人提出书面意见请求处理。单位领导人应当在接到书面意见起十日内作出书面决定,并对决定承担责任。?

对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予制止和纠正,又不向单位领导人提出书面意见的,也应当承担责任。

签订工程合同、广告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他类型的经济合同的必须符合以下条件:对方单位必须具备独立的法人资格必要的经济承担能力;经过年检的营业执照正本复印件及经营许可证;法人代码卡;法定代表人经办,应出示法人证明书;非法人代表经办,应出示法人授权委托书;必须具备经济合同应具备的条款。

每份合同或协议的授权、审批与签字范围如下:()万元以内由部门主管或经理办理并签字;()万元以上至()万元由部门主管或经理办理,且由分管部门的副总裁签字;()万元以上至()万元由主管或经理办理,由分管部门的副总裁或董事长签字,必要时参与商签;()万元以上由经理或副总裁办理,由分管部门的副总裁或董事长商签;所有金额在()万元以上的工程款合同和金额在()万元以上的其他合同,均需律师签字后方能生效。

工程费用一律用转账支票,付款金额在()万元以内由部门主管或经理办理,且由项目副总裁签字;付款金额在()万元以上除由部门主管或经理办理且由项目副总裁签字外,必须由公司董事长加签;每付一笔工程款将发票与工程支付凭据(应有工程监理、工程主管、预算员、总裁办、项目总经理、董事长的签字)附上,到财务中心办理结算。

支付报账方式除工程费用外的费用无论预支还是报销,金额在()元以上使用转账支票。若采用支票结算,按照每次结算的费用金额在()万元以内由项目副总裁签字,在()万元以上由董事长加签。若采用现金结算,每次结算的费用金额在()万元以内由项目副总裁签字,在()万元以上由董事长加签。

除工程外的其他费用报销填写《安永房产公司费用支付凭据》,附有发票、验收入库单和成批物资清单,经有关人员签字后,方能到财务中心报销,且由公司各部门作好备查登记。在填写《安永房产公司费用支付凭据》时,各部门经办人应按费用类别分项填写,费用单在粘贴时应对齐左上角,若有入库单据应单独粘贴。

办理支付事项,不论金额大小、费用类型均实行一支笔审批制度,由公司董事长(总裁)终审签字后方可在财务中心办理相关手续。

所有合同签订完毕,由经办人将合同或协议原件从合同或协议生效之日起三日内报到财务部,财务部收到合同或协议的次日起开始执行付款。若无合同,财务拒绝付款。