基金公司合规管理办法
为促进证券基金经营机构加强内部合规管理,增强自我约束能力,证监会起草了《证券基金经营机构合规管理办法(征求意见稿)》(以下简称《办法》),现向社会公开征求意见。下面是小编整理的关于基金公司合规管理办法,欢迎阅读。
证券基金经营机构合规管理办法(征求意见稿)
第一章总则
第一条为了促进证券公司和公开募集证券投资基金管理公司(以下统称“证券基金经营机构”或“公司”)加强内部合规管理,增强自我约束能力,实现持续规范发展,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》和《证券公司监督管理条例》,制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内设立的证券基金经营机构应当按照本办法实施合规管理。
本办法所称合规管理,是指证券基金经营机构制定和执行合规管理制度,建立合规管理机制,培育合规文化,防范合规风险的行为。
本办法所称合规,是指证券基金经营机构及其工作人员的经营管理和执业行为符合法律、法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度,以及行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则(以下统称“法律、法规和准则”)。
本办法所称合规风险,是指因证券基金经营机构或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规和准则而使证券基金经营机构受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。
第三条证券基金经营机构的合规管理应当覆盖所有业务、各个部门、分支机构、各层级子公司和全体工作人员,贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。
第四条证券基金经营机构应当树立全员合规、合规从高层做起、合规创造价值的理念,倡导和推进合规文化建设,培育全体工作人员的合规意识。
第五条中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)及其派出机构依法对证券基金经营机构合规管理实施监督管理。
中国证券业协会、中国证券投资基金业协会等自律组织依照本办法制定实施细则,对证券基金经营机构合规管理实施自律管理。
第二章合规管理职责
第六条证券基金经营机构开展各项业务,应当合规经营,勤勉尽责,坚持客户利益至上原则,并遵守下列基本要求:
(一)采取必要手段,充分了解客户的身份、财产、收入、投资经验和风险偏好等信息并及时更新。
(二)合理划分客户类别和产品服务风险等级,确保将适当的产品服务提供给适合的客户,不得欺诈客户。
(三)持续督导客户证券发行行为,动态监控客户交易活动,及时报告、依法处置重大异常行为,不得为客户违规从事证券发行、交易活动提供便利。
(四)严格规范工作人员执业行为,督促工作人员勤勉尽责,防范工作人员利用职务便利从事违法违规、超越权限或者其他损害客户合法权益的行为。
(五)有效管理内幕信息和未公开信息,防范公司及其工作人员利用该信息买卖证券或建议他人买卖证券,或者泄露该信息。
(六)及时识别、妥善处理公司与客户之间、不同客户之间的利益冲突,切实维护客户利益,公平对待客户。
(七)依法履行关联交易审议程序和信息披露义务,保证关联交易的公允性,防止不正当关联交易和利益输送。
(八)审慎评估公司经营管理行为对证券市场的影响,采取有效措施,防止扰乱市场秩序。
第七条证券基金经营机构董事会负责提出公司的合规管理要求,对公司合规管理的有效性承担最终责任,履行下列合规管理职责:
(一)审议批准公司合规管理的基本制度,并监督实施;
(二)审议批准公司年度合规报告;
(三)罢免对公司发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员;
(四)任免、考核合规负责人,确定其薪酬待遇;
(五)建立与合规负责人的直接沟通机制;
(六)对公司合规管理的有效性进行评估,督促解决合规管理中存在的问题;
(七)公司章程规定的其他合规管理职责。
第八条证券基金经营机构的监事会或者监事履行下列合规管理职责:
(一)对董事、高级管理人员履行合规管理职责的情况进行监督;
(二)对公司发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的董事、高级管理人员提出罢免的建议;
(三)公司章程规定的其他合规管理职责。
第九条证券基金经营机构的高级管理人员负责落实公司的合规管理要求,对公司合规运营承担主体责任,履行下列合规管理职责:
(一)建立健全公司合规管理组织架构,配备充足、适当的合规管理人员,并为其履行职责提供充分的人力、物力、财力、技术支持和保障;
(二)发现违法违规行为及时报告、整改,落实责任追究;
(三)公司章程规定或者董事会确定的其他合规管理职责。
第十条证券基金经营机构各部门、分支机构、各层级子公司(以下统称“下属各单位”)负责人负责落实本单位的合规管理要求,对本单位合规运营承担主体责任。
证券基金经营机构的全体工作人员都应当熟知并遵守与其执业行为有关的法律、法规和准则,主动识别、控制其执业行为的合规风险,并对其执业行为的合规性承担责任。
公司下属各单位及工作人员发现违法违规行为或者合规风险隐患时,应当主动、及时向合规负责人报告。
第十一条证券基金经营机构设合规负责人,对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。
本办法所称合规负责人,包括证券公司的合规总监和公开募集证券投资基金管理公司的督察长。
第十二条合规负责人是公司高级管理人员,直接向董事会负责。
合规负责人不得兼任与合规管理职责相冲突的职务,不得分管与合规管理职责相冲突的部门。
证券基金经营机构的章程应当对合规负责人的地位、职责、任免条件和程序等作出规定。
第十三条合规负责人应当组织制定公司合规管理的基本制度和其他合规管理规章制度,按程序批准后督导公司下属各单位实施。
合规管理的基本制度应当明确合规管理的目标、基本原则、机构设置及其职责,以及违规事项的报告、处理和责任追究等内容。
法律、法规和准则发生变动,合规负责人应当及时建议公司董事会或高级管理人员并督导公司有关部门,评估其对公司合规管理的影响,修改、完善有关管理制度和业务流程。
第十四条合规负责人应当对公司内部规章制度、重大决策、新产品和新业务方案等进行合规审查,并出具书面的合规审查意见。
中国证监会及其派出机构、自律组织要求对公司报送的申请材料或报告进行合规审查的,合规负责人应当审查,并在该申请材料或报告上签署合规审查意见。
其他相关高级管理人员等人员应当对申请材料或报告中基本事实和业务数据的真实性、准确性及完整性负责。
公司不采纳合规负责人的合规审查意见的,应当将有关事项提交董事会审议决定。
第十五条合规负责人应当采取有效措施,对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行监督,并按照中国证监会及其派出机构的要求和公司规定进行定期、不定期的检查。
合规负责人应当协助董事会和管理层建立和执行信息隔离墙、利益冲突管理和反洗钱制度,按照公司规定为高级管理人员、下属各单位提供合规咨询、组织合规培训,指导和督促公司有关部门处理涉及公司和工作人员违法违规行为的投诉和举报。
第十六条合规负责人应当定期不定期向董事会、经营管理主要负责人报告公司经营管理合法合规情况和合规管理工作开展情况。
合规负责人发现公司存在违法违规行为或合规风险隐患的,应当依照公司章程规定及时向董事会、经营管理主要负责人报告,提出处理意见,并督促整改。
同时,合规负责人应当督促公司向中国证监会相关派出机构报告;公司未及时报告的,应当直接向中国证监会相关派出机构报告;有关行为违反行业规范和自律规则的,还应当向有关自律组织报告。
第十七条合规负责人应当保持与中国证监会及其派出机构和自律组织的联系沟通,主动配合中国证监会及其派出机构和自律组织的工作。
合规负责人应当及时处理中国证监会及其派出机构和自律组织要求调查的事项,配合中国证监会及其派出机构和自律组织对公司的检查和调查,跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。
第十八条合规负责人应当将出具的合规审查意见、提供的合规咨询意见、签署的公司文件、合规检查工作底稿等与履行职责有关的文件、资料存档备查,并对履行职责的情况作出记录。
第三章合规管理保障
第十九条合规负责人应当熟悉证券业务,通晓相关法律、法规和准则,诚实守信,具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能,并具备下列任职条件:
(一)符合证券基金经营机构高级管理人员任职条件;
(二)从事证券工作10年以上,并且通过中国证券业协会或中国证券投资基金业协会组织的合规管理人员胜任能力考试;或者从事证券工作5年以上,并且通过法律职业资格考试;或者在证券监管机构、证券业自律组织专业监管岗位任职5年以上;
(三)最近3年未被金融监管机构行政处罚或采取重大行政监管措施,且不存在正被金融监管机构立案调查的情形;
(四)中国证监会规定的其他条件。
第二十条证券基金经营机构聘任合规负责人,应当向中国证监会相关派出机构报送人员简历及有关证明材料。
证券公司合规负责人应当经中国证监会相关派出机构认可后方可任职。
合规负责人任期届满前,证券基金经营机构免除其职务的,应当有正当理由,并在有关董事会召开10个工作日前将免职的事实和理由书面报告中国证监会相关派出机构。
合规负责人可以向中国证监会相关派出机构提出申诉。
前款所称正当理由,是指合规负责人本人申请,或被中国证监会及其派出机构责令更换,或确有证据证明其无法正常履职、未能勤勉尽责等情形。
第二十一条合规负责人不能履行职责或缺位时,证券基金经营机构应当由董事长或经营管理主要负责人代行其职责,并自确定之日起3个工作日内向中国证监会相关派出机构作出书面报告。
代行职责的时间不得超过6个月。
合规负责人提出辞职的,应当提前1个月向公司董事会提出申请。
在辞职申请获得批准之前,合规负责人不得自行停止履行职责。
合规负责人缺位的,公司应当在6个月内聘请符合本办法第十九条规定的人员担任合规负责人。
第二十二条证券基金经营机构应当设立合规部门。
合规部门对合规负责人负责,按照公司规定和合规负责人的安排履行合规管理职责。
合规部门承担的其他职责不得与合规管理职责相冲突。
证券基金经营机构应当明确合规部门与其他内部控制部门之间的职责分工,建立各内部控制部门协调互动的工作机制。
第二十三条证券基金经营机构应当为合规部门配备足够的、具备与履行合规管理职责相适应的专业知识和技能的合规管理人员。
合规部门中具备3年以上证券、金融、法律、会计、信息技术等有关领域工作经历的合规管理人员不得低于公司人员总数的一定比例。
具体比例由中国证券业协会、中国证券投资基金业协会规定。
合规负责人认为必要时,可以公司名义直接聘请外部专业机构或人员协助其工作,费用由公司承担。
第二十四条证券基金经营机构各业务部门、分支机构应当配备符合本办法第二十三条第一款规定条件的合规管理人员。
合规管理人员由合规负责人考核和管理。
合规管理人员可以兼任与合规管理职责不相冲突的职务。
对兼职合规管理人员进行考核时,合规负责人所占权重应当超过50%。
主要业务部门、规模较大或者业务较复杂的分支机构的合规管理人员应当专职。
第二十五条证券基金经营机构应当将各层级子公司的合规管理纳入统一体系,明确子公司向母公司报告的合规管理事项,对子公司的合规管理制度进行审查,对子公司经营管理行为的合规性进行监督和检查,确保子公司合规管理工作符合母公司的标准。
金融监管机构对有关子公司合规管理另有规定的,从其规定。
对于从事另类投资、私募基金管理等活动的子公司,证券基金经营机构应当选派符合本办法第二十三条第一款规定的条件的合规管理人员。
合规管理人员由合规负责人考核和管理。
第二十六条证券基金经营机构应当保障合规负责人和合规管理人员的独立性,保障合规负责人和合规管理人员能够充分行使履行职责所必需的知情权和调查权。
证券基金经营机构召开董事会、经营决策会等重要会议以及合规负责人要求参加或者列席的会议,应当提前通知合规负责人。
合规负责人有权根据履职需要参加或列席有关会议,调阅有关文件、资料。
合规负责人有权要求公司有关人员对有关事项作出说明,向为公司提供审计、法律等中介服务的机构了解情况。
第二十七条证券基金经营机构的股东、董事和高级管理人员不得违反规定的职责和程序,直接向合规负责人下达指令或者干涉其工作。
证券基金经营机构的董事、监事、高级管理人员和下属各单位应当支持和配合合规负责人、合规部门及本单位合规管理人员的工作,不得以任何理由限制、阻挠合规负责人和合规部门履行职责。
第二十八条证券基金经营机构董事会对合规负责人进行年度考核时,应当就其履行职责情况书面征求中国证监会相关派出机构的意见。
中国证监会相关派出机构可以根据日常监管掌握的情况建议公司董事会调整考核结果。
合规负责人工作称职的,其年度薪酬收入总额在公司高级管理人员年度薪酬收入总额中的排名应当不低于中位数。
合规部门及其合规管理人员由合规负责人考核。
证券基金经营机构对合规部门及其合规管理人员进行考核时,不得采取其他部门打分、将考核结果与业务部门的经营业务直接挂钩等方式,影响合规部门及其合规管理人员的独立性。
合规管理人员工作称职的,其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平。
证券基金经营机构对高级管理人员和下属各单位进行考核时,应当由合规负责人对其合规管理的有效性、经营管理和执业行为的合规性进行专项考核,作为绩效考核的重要内容。
第二十九条中国证监会及其派出机构和自律组织支持证券基金经营机构合规负责人依法开展工作,组织行业合规培训和交流,并督促证券基金经营机构为合规负责人提供充足的履职保障。
第四章监督管理
第三十条证券基金经营机构应当于每年4月30日前向中国证监会相关派出机构报送上一年的年度合规报告。
合规报告应当包括下列内容:
(一)公司和各层级子公司合规管理的基本情况;
(二)合规负责人履行职责情况;
(三)公司违法违规行为、合规风险的发现及整改情况;
(四)公司合规管理有效性的评估及整改情况;
(五)中国证监会及其派出机构要求或证券基金经营机构认为需要报告的其他内容。
证券基金经营机构的董事、高级管理人员应当对年度合规报告签署确认意见,保证报告的内容真实、准确、完整;对报告内容持有异议的,应当注明自己的意见和理由。
第三十一条证券基金经营机构应当根据需要,组织内部有关机构和部门或者委托具有专业资质的外部专业机构对公司合规管理的有效性进行评估,及时解决合规管理中存在的问题。
对公司合规管理有效性的全面评估,每年不得少于1次。
委托具有专业资质的外部专业机构进行的全面评估,每3年不得少于1次。
中国证监会及其派出机构发现证券基金经营机构存在违法违规行为或重大合规风险隐患的,可以要求公司委托指定的具有专业资质的外部专业机构对公司合规管理的有效性进行评估。
第三十二条证券基金经营机构违反本办法规定的,依法采取出具警示函、责令增加内部合规检查次数、责令定期报告、责令改正、责令处分有关人员等行政监管措施;情节严重的,依法采取公开谴责、暂停部分或全部业务、暂停核准新业务或增设、收购营业性分支机构等行政监管措施。
对直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他责任人员,依法采取出具警示函、责令参加培训、责令改正、监管谈话等行政监管措施;情节严重的,依法采取公开谴责、责令更换或者限制其权利、认定为不适当人选等行政监管措施。
第三十三条合规负责人违反本办法规定的,依法采取出具警示函、责令参加培训、责令改正、监管谈话等行政监管措施;情节严重或者未能按照本办法规定及时报告重大违法违规行为的,依法采取公开谴责、责令更换、认定为不适当人选等行政监管措施。
第三十四条证券基金经营机构通过有效的合规管理,主动发现违法违规行为,积极妥善处理,落实责任追究,完善内部控制制度和业务流程并及时向中国证监会或其派出机构报告的,依法从轻、减轻处理;情节较轻且未造成严重危害后果的,可免予追究责任。
对于证券基金经营机构及其工作人员的违法违规行为,合规负责人已经按照本办法的规定履行制止和报告职责的,免除其责任。
第三十五条证券基金经营机构及其合规负责人违反本办法规定,依法应予行政处罚的,按照《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券公司监督管理条例》和中国证监会的有关规定,进行行政处罚;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关,追究其刑事责任。
第五章附则
第三十六条中国证监会根据审慎监管的原则,可以提高对系统重要性证券基金经营机构的合规管理要求,并可以采取增加现场检查频率、委托外部专业机构协助开展工作等方式加强合规监管。
前款所称系统重要性证券基金经营机构,是指中国证监会认定的,公司内部经营活动可能导致证券基金行业、证券市场产生系统性风险的证券基金经营机构。
第三十七条本办法自发布之日起实施。
《证券投资基金管理公司督察长管理规定》(证监基金字〔2006〕85号)、《证券公司合规管理试行规定》(证监会公告〔2008〕30号)同时废止。
篇2：新社会保险基金管理与安全知识竞赛试题
一、单选题(每题1分)
1.社会保险基金是指为了保障保险对象的社会保险待遇,按照_____,由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。
A国际惯例B国家法律、法规
C部门规章D地方规定
2.我国的社会保险基金分为基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等,其中_____收支规模最大,支付时间最长。
A基本养老保险基金B失业保险基金
C基本医疗保险基金D工伤保险基金
3.社会保险基金的筹资模式一般分为现收现付制、完全积累制和部分积累制,我国的基本养老保险制度采取的是_____的筹资模式。
A现收现付制B完全积累制
C部分积累制D以“横向收支平衡”为原则
4.社会保险基金按险种分别建账,_____。
A分账核算,专款专用,自求平衡,不得相互挤占和调剂
B统一核算,专款专用
C统一核算,自求平衡
D分账核算,相互调剂
5._____主管全国社会保险基金监督工作。县级以上地方各级人民政府劳动保障行政部门主管本行政区域内的社会保险基金监督工作。
A财政部B社会保险经办机构
C劳动保障部D全国社会保障基金理事会
6.我国劳动法规定,社会保险基金监督机构依照法律规定对社会保险基金的_____实施监督。
A征缴、运营、支付B收支、管理、使用
C运营、管理、支出D收支、管理、运营
7.社会保险基金结余除根据财政和劳动保障部门商定的、最高不超过国家规定预留的支付费用外,全部用于购买国家发行的特种定向债券和其他种类的国家债券。_____不得动用基金结余进行其他任何形式的直接或间接投资。
A财政部门B劳动保障部门
C地方政府D任何地区、部门、单位和个人
8.社会保险积累基金必须严格管理,除按规定预留必要的支付费用外,全部_____,在国家做出新的规定之前,一律不得进行其他投资。
A存入国库B购买有价证券
C存入银行和购买国债D购买商业保险
9.社会保险经办机构的事业经费_____从社会保险基金中提取。
A经省劳动保障部门批准可以
B经省财政部门批准可以
C可以按一定比例
D不得
10.财政专户是财政部门按照国务院有关规定设立的社会保险基金专用计息账户,在_____认定的国有商业银行开设。
A财政部门B劳动保障部门
C各级政府D同级财政和劳动保障部门共同
11.同一险种的财政专户、收入户和支出户在同一国有商业银行只能各开设_____账户。
A一个B两个C三个D四个
12.社会保险基金纳入单独的社会保障基金财政专户,实行_____,专款专用,任何地区、部门、单位和个人均不得挤占、挪用,也不得用于平衡财政预算。
A预算管理B收支两条线管理
C自收自支D专项管理
13.用社会保险基金购买的国家债券应视同货币资金,由财政部门商_____部门,委托开户银行代为妥善保管,确保账实相符。
A审计B劳动保障C税务D金融管理
14.社会保险基金支出户的利息收入_____。
A转入收入户B留在支出户
C定期转入财政专户D用于投资
15.社会保险基金监督方式包括_____。
A定期监督和不定期监督B现场监督和非现场监督
C常规监督和专项监督D财务监督和审计监督
16.为加强社会保险基金监督工作,及时掌握基金安全状况,建立要情报告制度。重大要情是指涉及基金金额_____万元以上(含)或性质严重并造成恶劣影响的。
A10B30C50D100
17.要情报告应在发现要情_____个工作日内将初步情况上报至省级社会保险基金监督机构;重大要情应在报省级社会保险基金监督机构的同时,报送劳动保障部基金监督司。
A3B5C10D15
18.社会保险稽核是指_____。
A劳动保障监察部门对社会保险费缴纳情况进行的监察
B社会保险经办机构依法对社会保险费缴纳情况和社会保险待遇领取情况进行的核查
C劳动保障基金监督部门对社会保险费缴纳情况进行的监督
D劳动保障部门、审计部门、财政部门共同对社会保险费缴纳和支付情况的监督、审核
19.为了规范社会保险稽核工作,确保社会保险费应收尽收,维护参保人员的合法权益,根据_____和国家有关规定,制定《社会保险稽核办法》。
A《社会保险费征缴暂行条例》
B《失业保险条例》
C《工伤保险条例》
D《社会保险征缴监督检查办法》
20.按照劳动保障部《关于进一步加强社会保险稽核工作的通知》规定,每年养老、医疗、失业、工伤、生育等险种的实地稽核人数不得少于参保人数的_____。
A二分之一B三分之一C三分之二D四分之一
21.社会保险经办机构对社会保险费缴纳情况实施稽核,应_____共同进行,出示执行公务的证件,并向被稽核对象说明身份。
A有2名以上稽核人员B有3名以上稽核人员
C有4名以上稽核人员D根据具体情况而确定稽核人员
22.被稽核对象少报、瞒报缴费基数和缴费人数,社会保险经办机构应当责令其改正;拒不改正的,社会保险经办机构应当_____。
A依法对其进行处罚
B报请劳动保障行政部门依法处罚
C依法对其进行处罚,并报劳动保障行政部门备案
D报工商部门处罚
23.《社会保险稽核办法》规定,对于不按规定缴纳社会保险费的行为,任何单位和个人有权举报,社会保险经办机构应当及时进行_____。
A日常稽核B重点稽核C举报稽核D专项稽核
24.从事生产经营的缴费单位自领取营业执照之日起_____日内,非生产经营性单位自成立之日起30日内,应当向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。
A15B30C60D90
25.缴费单位应当在每月_____日前,向社会保险经办机构办理缴费申报,报送社会保险费申报表、代扣代缴明细表以及社会保险经办机构规定的其他资料。
A3B5C10D15
26.缴费单位、缴费个人应当_____缴纳社会保险费。征缴的社会保险费纳入社会保险基金,专款专用,任何单位和个人不得挪用。
A按规定B依法C按时足额D自觉
27.缴费单位和缴费个人应当以_____形式全额缴纳社会保险费。
A货币B有价证券
C货币和实物D货币、实物和有价证券
28.用人单位及其参保人员缴纳的社会保险费_____。
A应按规定缴纳所得税B应按规定缴纳增值税
C应按规定缴纳印花税D不计税、费
29.缴费单位未按规定办理社会保险登记、变更登记或者注销登记,或者未按照规定申报应缴纳的社会保险费数额,情节特别严重的,对直接负责的主管人员和其他直接负责人员可以处_____的罚款。
A500元以上2000元以下B1000元以上5000元以下
C2000元以上10000元以下D5000元以上10000元以下
30.缴费单位未按规定缴纳和代扣代缴社会保险费的,由劳动保障行政部门或者税务机关责令限期缴纳;逾期仍不缴纳的,除补缴欠缴数额外,从欠缴之日起,按日加收_____的滞纳金。
A5‰B1‰C2‰D3‰
31.用人单位向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额时,瞒报工资总额或者职工人数的,由劳动保障行政部门责令改正,并处瞒报工资数额_____的罚款。
A1倍以上3倍以下B1倍以上5倍以下
C2倍以上3倍以下D3以上5倍以下
32.缴费单位应当_____向本单位职工公布本单位全年社会保险费缴纳情况,接受职工监督。社会保险经办机构应当定期向社会公告社会保险费征收情况,接受社会监督。
A每月B每季C每半年D每年
33.根据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》,为与做实个人账户衔接,从2006年1月1日起,个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为_____,全部由个人缴费形成,单位缴费不再划入个人账户。
A4%B8%C20%D5%
34.根据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》,城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为_____,缴费比例为20%,其中8%记入个人账户,退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。
A社会平均工资B当地上年度在岗职工平均工资
C个人当月收入D个人所得税缴费基数
35.《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》规定,养老保险基金结余额,除预留相当于两个月的支付费用外,应全部_____和存入专户,严格禁止投入其他金融和经营性事业。
A办理定期存款B办理活期存款
C购买国家债券D购买有价证券
36.基本医疗保险基金由统筹基金和个人账户构成。职工个人缴纳的基本医疗保险费,全部计入个人账户。用人单位缴纳的基本医疗保险费分为两部分,一部分用于建立统筹基金,一部分划入个人账户。划入个人账户的比例一般为_____左右,具体比例由统筹地区根据个人账户的支付范围和职工年龄等因素确定。
A用人单位缴费的10%B用人单位缴费的20%
C用人单位缴费的30%D用人单位缴费的40%
37.医疗保险统筹基金设有起付标准和最高支付限额,起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的_____左右,最高支付限额原则上控制在当地职工年平均工资的4倍左右。起付标准以下的医疗费用,从个人账户中支付或由个人自付。
A10%B20%C8%D15%
38.按照《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》,基本医疗保险基金当年筹集的部分按照_____计息。
A活期存款利率
B3个月期整存整取银行存款利率
C3年期零存整取储蓄存款利率
D优惠利率
39.统筹地区应设立由_____参加的医疗保险基金监督组织,加强对基本医疗保险基金的社会监督。
A有关部门代表和用人单位代表
B有关部门代表、用人单位代表、医疗机构代表
C有关部门代表、用人单位代表、医疗机构代表、工会代表和有关专家
D政府有关部门代表、用人单位代表、工会代表和有关专家
40.《关于加强城镇职工基本医疗保险个人账户管理的通知》规定,劳动保障部门对违反规定向参保职工提供医疗保障以外产品或服务的定点医疗机构和定点零售药店,要按有关规定和定点协议进行处理,情节严重的要_____。
A严厉批评B限期整改
C暂停定点资格D取消其定点资格
41.下列关于工伤保险费的叙述准确的是_____。
A用人单位应当按时缴纳工伤保险费,职工个人不缴费
B用人单位和职工个人应当按时缴纳工伤保险费
C工伤保险费由职工个人缴纳
D工伤保险费由国家财政拨款和职工个人缴纳共同形成
42.按照《失业保险条例》的规定,城镇企业事业单位按照本单位工资总额的2%缴纳失业保险费。城镇企业事业单位职工按照本人工资的_____缴纳失业保险费。
A1%B2%C4%D6%
43.生育保险基金的筹集和使用,实行财务预、决算制度,由_____作出年度报告,并接受同级审计监督。
A社会保险经办机构B劳动保障部门
C财政部门D计划生育部门
44.用人单位骗取社会保险待遇或社会保险基金支出的,由劳动保障行政部门责令退还,并处骗取金额_____的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
A1倍以上3倍以下B1倍以上5倍以下
C2倍以上5倍以下D3倍以上5倍以下
45.社会保险待遇领取人丧失待遇领取资格后骗取社会保险待遇的,社会保险经办机构应当立即停止待遇支付并责令其退还;拒不退还的,由劳动保障行政部门依法处理,并可对其处以_____罚款;构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任。
A300元以上500元以下B300元以上1000元以下
C500元以上1000元以下D500元以上1500元以下
46.根据最高人民检察院的规定,挪用失业保险基金属于挪用救济款物,情节严重,致使国家和人民群众利益遭受重大损害的,对直接责任人员以_____追究刑事责任。
A贪污罪B渎职罪C侵占罪D挪用特定款物罪
47.缴费单位违反有关财务、会计、统计的法律法规,和故意毁灭账册、材料,或不设账册,致使社会保险费缴费基数无法确定的,或迟延缴费的,劳动保障行政部门可以按行政处罚程序,对单位主管人员和其他直接负责人处以_____的罚款。
A5000元B10000元
C20000元D5000元以上20000元以下
48._____有权对社会保险基金收支、管理方面的违法违纪行为进行检举、控告。
A公民B法人
C社会组织D公民、法人和其他社会组织
49._____级以上各级人民政府劳动保障行政部门监督机构具体承办社会保险基金举报受理和办理工作。
A省B设区的市C县D镇
50.根据《社会保险费征缴监督检查办法》的规定,劳动保障行政部门对符合受理条件的举报,应当于_____日内立案受理,并进行调查处理,且一般应当于30日内处理结案。
A3B7C10D15
51.根据《社会保险基金监督举报工作管理办法》的规定,凡符合该办法受理范围的举报,监督机构应当自受理之日起30日内办结。情况复杂的可以适当延长,但最长不得超过_____日。
A45B60C90D120
52.社会保险基金监督机构对匿名的举报材料_____。
A应当鉴定笔迹B视实际需要决定是否鉴定笔迹
C不得鉴定笔迹D可通过法院鉴定笔迹
53.缴费单位打击报复举报人的,应当给予警告,并可处以_____以下的罚款。
A1000元B2000元C5000元D10000元
54.我国刑法规定,社会保障基金管理机构违反国家规定运用资金情节严重的,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处3年以下有期徒刑或者拘役,并处3万元以上30万元以下罚金;情节特别严重的,处_____有期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金。
A3年以上5年以下B3年以上10年以下
C3年以上15年以下D3年以上20年以下
55.基金经办人员发现威胁基金安全的行为要及时报告,因知情不报造成基金损失的_____。
A应予以批评教育B要承担相应责任
C应责令作出检查D可调换工作岗位
56.审计署于2007年4月印发了《关于加强地方审计机关社会保险基金审计监督工作的意见》,要求各级审计机关要把社会保险基金审计作为当前和今后一个时期审计工作的重点,近_____年内,每年都要对基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等五项基金实施审计,并强调要坚持社会保险基金审计逐级负责和责任追究制度。
A2B3C4D5
57.根据《全国社会保障基金投资管理暂行办法》规定,全国社会保障基金是指_____负责管理的由国有股减持划入资金、中央财政拨付资金、经国务院批准的以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。
A财政部B社会保险经办机构
C劳动保障部D全国社会保障基金理事会
58.企业年金是指企业及其职工在_____的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。企业年金基金,是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。
A依法参加基本养老保险B依法参加基本医疗保险
C购买商业人寿团体险D购买人身意外伤害团体险
59.企业年金所需费用由_____缴纳。
A企业B职工个人
C企业和职工个人共同D财政拨付
60.按照《企业年金基金管理试行办法》的规定,企业年金基金必须存入_____,独立于为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。
A财政专户B企业年金专户
C养老保险个人账户D企业员工福利基金专户
二、多选题(每题2分)
1.按照《社会保险基金行政监督办法》规定,社会保险基金监督的内容包括_____。
A贯彻执行社会保险基金管理法律法规和国家政策的情况
B社会保险基金预算执行情况及决算
C社会保险基金征收、支出及结余情况
D社会保险基金管理的其他事项
2.各级劳动保障部门要建立健全基金管理责任制,做到_____。
A主要领导负总责,分管领导负直接领导责任
B基金管理和经办机构各负其责
C经办人员各司其职
D基金监督部门和纪检监察机构负监督责任
3.《社会保险基金财务制度》规定,_____等行为属于违纪或违法行为。
A截留、挤占、挪用、贪污基金
B擅自增提、减免社会保险费
C不按时、按规定标准支付社会保险待遇的有关款项
D未按时将基金收入存入财政专户,未按时、足额将财政专户基金拨付到支出户
4.《关于加强社会保障基金监督管理工作的通知》规定,各级_____要认真履行职责,严格执行有关法规政策,保证基金收支及管理各个环节的正常规范运行。
A社会保险费征收机构B社会保险金发放机构
C社会保障基金管理机构D社会保障基金运营机构
5.按照《社会保险基金行政监督办法》规定,社会保险基金现场监督分为_____。
A社会监督B定期监督
C不定期监督D内部审计监督
6.社会保险基金非现场监督是指监督机构对被监督单位报送的社会保险基金管理有关数据资料进行的检查、分析,分为_____。
A不定期监督B常规监督
C专项监督D审计监督
7.按照《社会保险经办机构内部控制暂行办法》的规定,社会保险经办机构内部控制建设的目标包括_____。
A在全系统内建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系
B对社会保险机构各项业务、各个环节进行全过程的监督
C提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力
D保证社会保险基金的安全完整
8.按照《社会保险经办机构内部控制暂行办法》规定,社会保险经办机构内部控制由_____等组成。
A组织机构控制B业务运行控制
C基金财务控制D信息系统控制
9.社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的,经规定程序审批的年度基金财务收支计划。包括_____几个步骤。
A基金预算的编制B基金预算的审批
C基金预算的执行D基金预算的调整
10.社会保险基金收入主要包括_____。
A社会保险费收入、利息收入
B财政补贴收入、转移收入
C上级补助收入、下级上解收入
D其他收入
11.下列哪些支出属于社会保险基金支出范围_____。
A社会保险待遇支出B社会保险经办管理费
C上解上级支出D离退休人员管理费
12._____部门要定期或不定期地对收入户、支出户和财政专户内的基金收支和结余情况进行监督检查。
A劳动保障B财政C审计D监察
13.加强社会保险稽核工作,能够_____。
A促进参保人数外延式扩大B确保基金内涵式增长
C防范国家金融风险D有效防范社保基金流失
14.下列情况属于社会保险稽核工作内容的有_____。
A缴费单位和缴费个人申报的社会保险缴费人数、缴费基数是否符合国家规定
B缴费单位和缴费个人是否按时足额缴纳社会保险费
C欠缴社会保险费的单位和个人的补缴情况
D国家规定的或者劳动保障行政部门交办的其他稽核事项
15.根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》,基本养老保险基金必须_____。
A实行收支两条线管理B保证专款专用
C全部用于职工养老保险D严禁挤占挪用和挥霍浪费
16.《关于加强城镇职工基本医疗保险个人账户管理的通知》规定,个人账户基金只能用于支付在定点医疗机构或定点零售药店发生的,符合基本医疗保险_____所规定项目范围内的医药费用。
A药品目录B诊疗项目范围
C医疗服务设施标准D社区卫生标准
17.工伤保险基金由_____构成。
A企业缴纳的工伤保险费
B工伤保险费滞纳金
C工伤保险基金的利息
D对企业违反安全生产的罚款收入
18.*中央、国务院《关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知》规定,中央财政增加的再就业补助资金,主要用于补助_____。
A小额贷款贴息的全部资金
B社会保险补贴的部分资金
C职业介绍和再就业培训补贴的部分资金
D最低生活保障
19.单位、个人挪用失业保险基金的,_____。
A追回挪用的失业保险基金
B有违法所得,没收非法所得,并入失业保险基金
C构成犯罪的,依法追究刑事责任
D尚不构成犯罪的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分
20.根据《企业年金基金管理试行办法》规定,禁止投资管理人有下列哪些行为_____。
A将其固有财产或他人财产混同于企业年金基金财产
B不公平对待其管理的不同企业年金基金财产
C挪用企业年金基金财产
D国家规定和合同约定禁止的其他行为
篇3：合规专员岗位职责工作内容
合规专员职位要求
1.熟悉银行、银监会和外汇管理局等监管机构的监管法规。
2.了解银行等金融企业各项业务运作机制、内部控制制度流程。
3.有较强的学习能力、风险识别和判断能力、沟通协调能力、书面和口头表达能力,能够承受压力。
4.诚信、正直,敢于质疑的职业精神。
合规专员岗位职责/工作内容
1.持续跟踪法律法规、监管规定和行业自律规则的变化,在公司内进行宣导。
2.负责与相关部门沟通协调,制订落实法律法规的实施方案、管理办法、实施细则。
3.负责保持与人民银行等机构的日常工作联系,及时记录各类监管文件的要求并形成报告。
4.编写合规案例和宣传材料,组织落实合规培训和宣传项目。
5.对公司新产品、新业务、新流程进行合规评估,提交合规评审报告,事前规避风险。
6.为管理层和业务部门的经营活动提供合规咨询、意见和建议,支持业务稳健发展。
篇4：合规主管岗位职责工作内容
合规主管职位要求
1.具备金融、财务、会计、法律类专业。
2.具有一定的统筹、分析、归纳能力。
3.了解项目评级、风险五级分类的特殊要求。
4.熟悉商业银行五级分类、企业评级、项目评级业务。
合规主管岗位职责/工作内容
1.建立健全规范的内部、外部合规体系。
2.每月向主管部门上报要求的合规报告。
3.分析和评判租赁交易项目法律风险,提出法律意见。
4.根据法律法规设计租赁项目交易结构。
5.与客户就交易合同条款进行法务谈判。
6.协助项目外部律师拟定租赁交易合同文本。
7.制作或协助合作律师事务所制作标准化合同文本,并定期维护和更新。
篇5：合规经理岗位职责工作内容
合规经理职位要求
1.具备经济、金融、会计等相关专业知识,熟悉银行、担保、典当等业务。
2.具有较强的沟通能力、团队意识强、强烈的责任心和良好的职业道德。
3.具有很强的法律逻辑思维能力,非常强的分析、处理、应变及决解法律问题的工作能力。
4.经过多年的相关行业工作经验。
合规经理岗位职责/工作内容
1.草拟、制定合规政策、合规工作计划。
2.识别、评估、监测、报告合规风险。
3.负责或参与合规培训和合规检查。
4.负责公司项目对各类合同及其他重要法律文件的合法性审核,协调对外法律事务关系。
5.从法律零风险角度审核及评价业务项目的可靠性、可行性,对项目进行监管、稽核、控制项目风险。
5.评估被担保企业的资信情况。
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