企业风险管理与内部控制课程大纲

篇2：企业集团内部控制与风险管理课程大纲

携手蓝草咨询-为事业腾飞蓄能

上海蓝草企业管理咨询有限公司

《集团企业内部控制与风险管理》课程大纲

为今天工作成绩优异而努力学习，为明天事业腾飞培训学习以蓄能！是企业对员工培训的意愿，是学员参加学习培训的动力，亦是蓝草咨询孜孜不倦追求的目标。

蓝草咨询提供的训练培训课程以满足初级、中级、中高级的学员（含企业采购标的），通过蓝草精心准备的课程，学习达成当前岗位知识与技能；晋升岗位所需知识与技能；蓝草课程注意突出实战性、技能型领域的应用型课程；特别关注新技术、新渠道、新知识创新型知识课程。

蓝草咨询坚定认为，卓越的训练培训是获得知识的绝佳路径，但也应是学员快乐的旅程，蓝草企业的口号是：为快乐而培训为培训更快乐！

蓝草咨询为实现上述目标，为培训机构、培训学员提供了多种形式的优惠和增值快乐的政策和手段，可以提供开具培训费的增值税专用发票。

一、课程背景

企业集团有规模性优势，具有内部制度安排空间，又具有结构安排的优势。它可以通过种种手段使用单一法人企业内部管理的“权威性”，可以用“看得见的手”对集团内部成员企业进行资源配置，从而达到协同效应，这是集团管控的优势。

本课程通过实战案例，帮助学员明确企业集团风险管控和母子公司管控的理念、策略和方法。

二、授课主要内容

（一）企业内部控制与风险管理基础

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内部控制的作用与局限性分析

1.内部控制的定义

内部控制帮助企业实现的5个基本目标

5个基本目标管控的风险

案例分析：我国集团企业内部控制存在的主要问题

2.内部控制五要素框架

（1）内部环境要素之一：公司治理结构

公司治理结构与内部控制主体的关系

集团法人治理结构职责的界定

集团法人治理结构间存在的问题以及解决方案

集团内部母、子公司之间常见的问题以及解决方案

案例：美的集团公司治理结构与内部组织机构设置

案例：集团公司网络化组织机构设计

综合案例（一）法国兴业银行的内部环境

（2）风险评估

风险评估要素：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

案例：某集团运用事故树分析法识别商品销售风险

综合案例（二）联想集团新产品开发风险管理方案

（3）控制措施

控制措施通常包括：职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控

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制、信息技术控制等。

企业集团如何设计不相容职务相互分离？

企业集团如何设计重大风险事项的授权批准控制？

企业集团如何设计资金支付签批流程及签批权限？

企业集团如何设计财产保护控制？

企业集团如何设计会计系统控制？

企业集团如何设计经济活动分析控制？

案例：首都机场集团公司资金支付签批流程及审批权限

案例：山东航空集团全面预算控制

（二）企业集团风险管控

1.货币资金支出控制流程设计

货币资金的控制要求

2.采购业务控制流程设计

采购控制的要求

3.赊销审批控制流程设计

4.信用销售控制流程设计

5.固定资产内部控制流程设计

6.企业集团资金集中管控的两种模式

7.集权型企业集团财务控制结构

8.企业集团风险管控模式

9.企业集团财务管理控制体系

篇3：《内部控制与风险管理》

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《内部控制与风险管理》

课程背景：

无论是出于经营环境的急剧变化还是企业自身的发展壮大，提高自身的风险防范与应对能力，已经成为当今企业管理的重心之一。企业要想做到基业常青、经营业绩不断增长，健全和完善自身的内部控制及风险管理，将是企业可持续稳健发展的关键。

课程收益：

通过学习，使学员能意识到风险管理和内部控制在企业管理中的重要作用。使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

1、掌握先进的内部控制、风险管理等理论，了解企业内部控制规范体系

2、掌握内部控制日常管理要点，不断保持内部控制的先进性与有效性

3、明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

4、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

5、通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点

为今天工作成绩优异而努力学习，为明天事业腾飞培训学习以蓄能！是企业对员工培训的意愿，是学员参加学习培训的动力，亦是蓝草咨询孜孜不倦追求的目标。

蓝草咨询提供的训练培训课程以满足初级、中级、中高级的学员（含企业采购标的），通过蓝草精心准备的课程，学习达成当前岗位知识与技能；晋升岗位所需知识与技能；蓝草课程注意突出实战性、技能型领域的应用型课程；特别关注新技术、新渠道、新知识创新型知识课程。

蓝草咨询坚定认为，卓越的训练培训是获得知识的绝佳路径，但也应是学员快乐的旅程，蓝草企业的口号是：为快乐而培训为培训更快乐！

蓝草咨询为实现上述目标，为培训机构、培训学员提供了多种形式的优惠和增值快乐的政策和手段，可以提供开具培训费的增值税专用发票。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：总经理、企业高管、财务人员

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授课方式：案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲：

第一讲：我国企业内部控制与风险管理的背景和形势

一、认识内部控制

1、什么是内部控制

2、内部控制的目标

3、内部控制的四个阶段

4、谁对内部控制具体负责

5、内部控制如何降低风险

6、是否所有的风险都需要控制

二、我国企业目前内部控制与风险管理的形势

1、目前企业内部控制与风险管理形势的调查结果

2、内部控制体系建设制约因素

案例1:农行金库资金不翼而飞

案例2：一位董事长的绝笔信

演练1：如何制定内控制度降低风险

4、国家对企业内部控制与风险管理的监管

-基本规范、应用指引、评价指引、审计指引

-监管要求

第二讲：企业内部控制与风险管理的核心问题

一、风险管理与内部控制的关系

1、过度的控制与控制不足

案例3：华为的内部控制与风险管理体系

演练2：如何平衡风险管理与高效管理

2、一线授权与风险控制

3、风险容忍度与风险承受度

二、内部控制制度与管理制度的关系

1、内部控制制度与ISO、管理制度之间的关系

2、财务报告控制与全面风险控制

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3、内部控制手册的作用

第三讲：建立高效的内部控制与风险管理体系

一、内部控制体系管理架构

1、一个基础：公司治理结构

2、三道防线：业务部门、内控部门、内审部门

二、建立健全内部控制阶段

1、控制环境

2、风险评估

-开展报表科目及流程风险评估

-目标设定

-风险识别

-风险分析

-风险应对

3、风险控制活动

案例4：某公司风险评估与控制活动实例

演练3：如何进行风险评估与风险控制活动

4、内部控制手册的编写

-内部控制手册的结构

-内部控制手册编写重点与难点

演练4：如何撰写内部控制手册（不相容职务与风险矩阵、流程图）

5、风险信息与沟通

6、持续监督机制

-日常监督

-专项监督

-组织与个人的内部绩效考核

7、风险自我评价

-实施方案

-评价内容

-保存测试底稿

-内部控制自评价报告