后勤集团财务联签制度

篇2：后勤集团财务支出审批制度

后勤集团财务支出审批制度

第一章总则

第一条为规范集团财务支出的审批工作,明确各单位、各岗位的责权范围,特制定本制度。

第二条本制度适用于z后勤集团各单位财务支出的审批。

第三条集团各单位是财务支出的基层单位,各单位总经理(含幼儿园园长)对本单位经济业务及会计资料的真实性、合理性和预算执行情况负责。

第二章原材料和商品采购的审批及权限

第四条采购用于加工的原材料和用于销售的商品的审批程序按以下规定执行:

(一)一次支付10万元以内的(不含10万元),由各单位总经理审批。

(二)一次支付10-20万元的(不含20万元),由各单位总经理审批后,报集团分管领导审批。

(三)一次支付20-30万元的(不含30万元),由各单位总经理审批后,报集团分管领导审核,集团总经理审批。

(四)一次支付30万元以上的,经集团办公会讨论通过后,由集团总经理签批。

第三章固定资产购置的审批及权限

第五条已在年度“固定资产购置计划”内列支的项目,购置金额小于或者与计划金额一致的,由集团资产管理部主任审核后,各单位总经理审批办理。

第六条所购固定资产实际金额超出“固定资产购置计划”所列支金额,或者购置计划外的固定资产,按以下规定执行:

(一)实际购置金额超出计划金额在1万元之内的,或者购置1万元之内的计划外固定资产,由各单位总经理审批后,报集团主管领导审批。

(二)实际购置金额超出计划金额在1-5万元之内的(不含5万元),或者购置1-5万元之内的(不含5万元)计划外的固定资产,由各单位总经理审批后,报集团分管领导、主管领导审核,集团总经理审批。

(三)实际购置金额超出计划金额在5万元以上,或者购置超出5万元以上的计划外固定资产,由各单位总经理审批并报集团办公会讨论通过后,再由集团总经理签批。

第四章改造及修缮工程项目的审批及权限

第七条已在年度“改造及修缮工程计划”内列支的项目,所支付的金额小于或者与计划金额一致的,由各单位总经理审批后,报请集团主管领导审批。

第八条所支付的改造及修缮工程项目金额超出“改造及修缮工程计划”所列支金额,或者支付计划外的修缮及工程项目,按以下规定执行:

(一)实际支付金额超出计划金额在2万元之内的(不含2万元),或者支付2万元之内的(不含2万元)改造及修缮计划外工程项目由各单位总经理审批后,报集团主管领导审批。

(二)实际支付金额超出计划金额在2-10万元之的(不含10万元),或者支付2-10万元之内的(不含10万元)改造及修缮计划外工程项目,由各单位总经理审批后,报集团分管领导、主管领导审核,集团总经理审批。

(三)实际支付金额超出计划金额在10万元以上的,或者支付10万元改造及修缮计划外工程项目,由各单位总经理审批并报集团办公会讨论通过后,再由集团总经理签批。

第五章人员经费发放的审批及权限

第九条人员经费包括集团员工工资和临时务工人员的劳务费。

第十条集团员工工资由各单位总经理审批后,报集团人力资源部主任审核;各单位总经理工资由集团总经理审批。

公司总经理、幼儿园园长、第十一条临时务工人员的劳务费由各单位总经理提出申请,集团分管领导审批,并在集团人力资源部备案。

第六章业务招待费的审批及权限

第十二条集团的业务招待活动,应尽量安排在集团内部相关单位进行,需要在外单位安排的按照以下规定执行:

(一)业务招待费一次性支出在2000元以内的,由各单位总经理审批。

(二)业务招待费一次性支出在2000元以上的(含2000元),由各单位总经理审批后,报集团分管领导审批。

第七章差旅费的审批及权限

第十三条各单位人员的国内差旅费支出,由各单位总经理审批;各单位各单位人员的国外差旅费支出由各单位总经理审批后,报集团总经理审批。

第八章其它费用支出的审批及权限

第十四条其他费用支出是指以上条款中未做规定并且与该单位正常业务相关的支出,包括购买未达到固定资产标准的材料、工具、低值易耗品、办公用品、劳保用品及支付的维修费、办公费等。其他费用的审批按以下规定执行:

(一)一次支付2万元以内的(不含2万元),由各单位总经理审批。

(二)一次支付2-5万元的(不含5万元),由各单位总经理审批后,报集团分管领导审批。

(三)一次支付5-10万元的(不含10万元),由各单位总经理审批后,报集团分管领导审核,集团总经理审批。

(四)一次支付10万元以上的,由各单位总经理审批,报集团办公会讨论通过后,再由集团总经理签批。

第九章其它规定

第十五条在以上条款规定的基础上,预算项目超年度预算的支出,由各单位总经理提出申请,集团分管领导批准后执行。

第十六条总额超年度预算的支出,由各单位总经理审批后,集团分管领导审核,集团总经理批准后执行。

第十七条本制度没有涉及到的其他特殊支出,由各单位总经理审批后,报请集团总经理审批。

第十八条各单位总经理和集团机关部门主任经手的各项支出由集团主管领导审批。

第十九条党务、工会、机关各部门的各项支出由党委书记、工会主席、部门主任参照以上原则审批。

第二十条以下经济事项须经集团办公会讨论通过,由集团总经理签批。

(一)集团全年的预算计划;

(二)集团全年的固定资产购置计划;

(三)集团全年的改造及修缮工程计划;

(四)集团或集团各单位的对外投资;

(五)集团或集团各单位对外借款和对外经济担保;

(六)集团或集团各单位对内、对外单位的赞助。

第二十一条集团财务的审批程序按照“逐级审批”的原则进行,一般情况下不得越级审批。

第二十二条各审批人如有特殊情况不能审批时,可书面授权委托其他领导审批,授权委托书应该详细说明委托审批的事项、委托人、被委托人及有效期,由委托人签字并加盖单位的公章,交集团财务部备案。

第二十三条各项经济业务经办人不得为回避正常审批程序,将经济业务分拆审批。

第二十四条本制度的解释由集团财务部负责。

第二十五条本制度自公布之日起执行。

附件:《z后勤集团财务支出审批表》

篇3：（学校）财务管理制度

中学(学校)财务管理制度

一、正确贯彻执行党的各项财经政策,加强财务监督,严格财经制度和纪律,财务人员要以身作则,奉公守法,向一切贪污盗窃、违法乱纪行为作坚决斗争。

二、正确及时编制年度和季度计划预算、年终决算,办理会计业务。按时报送会计月报、季报、年报(决算)表。

三、合理组织增收,严格控制支出。加强社区医疗中心经济管理,定期进行经济活动分析,并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

四、严格执行财务报销制度,凡对外采购物资,必须凭合法的原始凭证(如发票、账单、收据等),并有经手人、验收人和主管人签字后,方能以据报销。一切白条不能作为正式凭证。出差或因公借支,须经主管部门领导批准,任务完成后应及时办清结账报销手续。

五、及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆账。定时配合有关科室对房屋、家具、医疗设备、药品、器械等社区医疗中心资产进行经常性监督,并定期清仓、查库、了解库存,防止浪费和积压。

六、每日收入的现金要当日送存银行,库存现金不得超过银行规定限额。

七、出纳和收银人员不得以长补短。如有差错,由经手人详细登记,每月集中讨论,找出原因后报领导批示。

八、原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料,以及会计人员交接均按财政部门的规定办理。

九、对违反上述工作制度者,视其情节轻重,扣发当月奖金的10%―20%,并按相关财经纪律处理。

z中财务处

篇4：（学校）财务会计管理制度

中学(学校)财务会计管理制度

为了加强和完善学校的财务会计工作,根据及等国家有关法规结合我校实际情况特制订如下财务会计管理制度;

第1条为规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进学校教学业务的发展,根据国家和省市地方有关法规,结合本校的实际情况,制定本制度。

第2条学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。

第3条学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算,提高资金使用效益;加强资产管理,防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析,如实反映学校财务状况。

第4条根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》,结合学校章程,我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。

第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下,财务部门统一管理。学校设置财务处,财务处设主任一名,会计一名,出纳一名。

第6条学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在学校董事会及校长的领导下,严格遵守财经纪律等各项制度,随时检查各项财务制度在学校的执行情况,如发现违反国家财税法规及本制度的行为,应予抵制,并及时书面报校董事会及校领导。

2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计的有关规定,对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理,并且退回经办人。

3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作,并就预算执行情况进行差异分析,报学校领导和校董事会,按时做好月度财务核算,并就月预算执行情况进行分析。

4、审核记账凭证,审核或编制内部管理财务报表,编写财务分析报告,按时上交校领导及校董事会。

5、严格审核学校的各项费用开支,审核学校收缴费是否符合物价管理规定,组织好学费的收缴、入库、上缴工作,亲自或督促班主任及时催缴学费。

6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点,核对账实是否相符。

7、在坚持各项规章制度的前提下,协调好与各个部门的关系,做好服务工作,积极配合好学校领导,当好家,理好财。

8、做好资金的安全保障工作,配合好总务处,做好学校资产的安全保障措施,确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。

10、参与经济合同的评审工作,防范经营风险,做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

11、安排指导财务人员各个岗位的工作,并组织学校财务部门每月的工作小结会,总结学校财务工作中存在的问题与不足,提高财务工作水平。根据招生收费工作需要,安排好节假日人员的值班工作。

12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作,同时以身作则组织与带好财务队伍,将财务工作做得更好。

、财务会计岗位职责

1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定,编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账,做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

2、银行划款缴交学费发票的开具,并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

3、按要求预编内部会计报表,编制对外财务会计报表,负责税务申报,完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。

4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

5、学校供应商货款结算的预审工作。

6、财务主任或学校领导安排的其它工作。

四、出纳岗位职责

1、严格执行国务院关于现金管理的制度,做好现金、支票收支存的日常工作,每日登记现金、银行存款日记账,并与会计账核对,以保证账账相符。

2、严格执行库存现金限额管理规定,超过部分必须送存银行,不坐支学费,不白条抵现,坚持学费款与费用款分管的原则,坚持收支两条线。

3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作,确保学校资金的安全。

4、每日编制现金流量表,月末编制银行存款余额调节表,对未达账项要及时查询,并督促相关人员及时处理。

5、不得将出纳工作随意交他人代管,如确有必要离岗时,必须由财务主任指派他人代管,而且必须做好交接工作。

6、做好现金的日清月结工作,保证账实相符,遇有情况,必须及时上报财务主任。

7、做好员工膳食收费系统的日常工作。

8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作,完成财务主任交付的其它工作。

篇5：A学校财务管理制度

学校财务管理制度

为加强学校工作管理,组织好学校的正常财务活动,发挥现有资金的作用,做到财尽其力,物尽其用,努力为教育教学服务。根据国家财政制度和财会人员的职责规定,结合本校的实际情况制定以下制度:

1、财务人员必须加强政治理论学习和业务学习,严格执行国家财政政策和法规,自觉把好政策关。加强自身职业道德修养。

2、为防止钱帐混乱不清,会计、出纳必须明确职责分工,严格执行钱帐分开,工作上相互监督。

3、加强经费帐目的管理,严格按照财务制度办事,一切收支都要做到收有凭支有据。

4、个人小额借款,必须经主管领导同意。因公借款必须严格按照财务制度办理手续,不利用白条顶帐。

5、坚决按照"财务收支两条线"的财经管理制度,严禁支借挤占学校公款,杜绝公款私存或挪用现象。

6、财务人员每月要编制资金预算报表,严格控制计划外开支,对未经学校领导批准而私自购买的物品不予报帐。

7、严格控制非教学使用开支,坚决执行专款专用原则,把好经济关,在经费开支上执行"一支笔"的审批制度,所有开支均由校长审批报帐。

8、在经费支付报销验收上,财会人员应该按自己的职责条例办理会计出纳事务。对经费的交纳、支付、报销工作,都应按规定进行审查、复核。用款人办理领款报销手续要有正式的原始凭证,防止手续不全,胡乱用款的现象发生。

9、在现金管理上,要按银行现金管理结算制度的规定,办理银行结算业务和现金支付业务。现金收付业务,要及时记帐,做到帐款相符。对于应由银行转帐的收支,必须通过银行结算,对于较大数额的现金,应于当日送存银行,杜绝各种意外事故的发生。

10、财会人员要按照《会计法》的规定理财、记帐、算帐、报销,做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。每两月向全体教职工公布一次账务。

11、加强对各种票证、单据的妥善管理,及时对当月各种票据进行分类归档,确保安全。