企业固定资产管理制度

篇2：企业固定资产管理制度

公司固定资产管理制度(九)

一、目的:

为了加强固定资产的管理,掌握固定资产的构成与使用情况,确保公司财产不受损失,特制定本制度。

二、适用范围:

本制度适用于公司项下的所有固定资产管理。

三.责任人:财务部制定此制度并颁布执行。

四.内容

1.为了更好的利用固定资产,实行固定资产归口管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范,按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下:

1.1财务部作为固定资产的主管部门,应建立健全固定资产的明细帐卡。

1.2公司机器设备全部由生产部门归口管理.

1.3.生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。

1.4生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。

1.5.公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理。技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。

1.6公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。

1.7综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。

1.8综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。

1.9办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。

2主管部门的职责

2.1随时掌握固定资产的使用状况。

2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护,确保设备完好提高利用率,并定期组织设备的清点,保证帐、卡、物三相符。

2.3负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记账卡,负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

2.4根据使用部门的使用情况,组织编制设备大中修维修计划,按期编报设备更新计划。

2.5严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象,要严格追查责任,视情节给予处罚。

3使用部门职责

3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作,应设置专职或兼职的设备管理员,各生产班组要设置工人设备管理员,每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

3.2严格执行技术操作规程和维护保养制度,确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

3.3建立固定资产明细帐,固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准,未经批准,不得擅自调动、报废,更不能自行外借和变卖。

3.4根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点,做到帐、卡、物三相符。

4固定资产的购置、验收、领用

4.1由于生产、研制需要,各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请,报经总经理批准后,由相关部门负责购置。

4.2购设备进厂后,由相关单位开箱检查、验收,设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片,并通知使用单位。

4.3基本建设项目完工时,由基建部门办理“基建项目完工单”,报主管部门。

5固定资产的调拨与转移

5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理,任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

5.1.1公司内部设备的调拨与转移,必须通过主管部门办理资产转移手续,同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后,由财务部门办理转帐手续,并通知相关的会计进行帐、卡交接。

5.2公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式,设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价,原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值,对外处理设备必须由主管部门提出处理价值,报总经理签字方可处理,办理有关财务手续。

5.3未经主管部门同意,各使用部门无权办理设备转移及处理,一经发现,将追究部门及经办人的责任。

6固定资产的报废与封存

6.1公司的固定资产报废处理时,须使用部门提出申请,填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后,办理报废相关手续。

6.2凡符合下列条件可申请报废:

6.2.1超过使用年限,主要结构陈旧,精度低劣生产率低,耗能高,而且不能改造利用的。

6.2.2不能动迁的设备,因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

6.2.3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

6.2.4绝缘老化,磁路失效,性能低劣无修复价值的。

6.2.5因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏无修复价值的。

6.3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用,主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续,对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见,总经理批准,变价收入上交财务部。

6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

6.5闲置设备和封存设备启封后,由使用部门填写启封单,主管部门同意后,方可使用。

7.固定资产的清查

7.1为了保护固定资产的安全与完整,各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点,以掌握固定资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产,保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏,要查明原因,由责任部门写出书面情况,主管部门签署意见后,报知总经理,待批复后,作相应的帐务处理.

篇3：公司固定资产管理制度范例

公司固定资产管理制度

1.目的

为加强固定资产的保管及使用管理,特制定本规定。

2.范围

本制度适用于中国区各公司固定资产的管理。

3.职责

3.1高级副总裁对公司5万元以上的固定资产购买和报废行使审批权;

3.2子公司总经理行使对所属公司5万元以下固定资产购买和报废的审批权和5万元以上固定资产的审核权;

3.3财务部负责固定资产的建档、编号、登记管理,并行使财务监督和盘点工作;

3.4使用部门负责固定资产的日常管理和维护保养工作;

3.5行政部(人事行政部)应建立固定资产台账,对固定资产实物进行统一管理,负责固定资产实物台帐的记录、实物盘点、实物的调拨、协调等工作。

4.定义

4.1本制度所称的固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具等。

4.2固定资产是指耐用年数在二年以上,单价达到2000元金额的称为固定资产;耐用年限在一年以下,林场树木以及单价在2000元以下的,不列入固定资产账目。

5.编号

固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并贴粘标签。

6.移交

人员离职或离任移交时,对于固定资产应依有关规定办理移交。

7.增减报告

财务部门应于次月15日前就运输设备、机械设备、办公设备、机电性什项设备等项目编制《固定资产增置表》送管理部门核对,填列异常或更正内容。

8.盘点

固定资产管理部门应会同财务部门每年盘点一次。另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册,每一类别至少抽点十项,盘点后应填造《固定资产盘点清单》”注明盈亏原因呈报总经理核决后一份送财务部门,一份送管理部门备查。管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外,并应依增置或减损的规定办理手续。

9.采购

固定资产采购,应在集中招投标指定公司购买,未有指定公司的,应货比三家,在保证质量的前提下,力求价格低廉。

10.增置及登记

10.1增置手续

固定资产于增置验收后,使用部门应即填写《固定资产增置表》由管理部门签章后,送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额,管理部门转记入《固定资产登记卡》,财务部门记入《固定资产登记卡》。财务部门应每月与管理部门核对《固定资产登记卡》的记载事项,如有缺漏事项应即通知补

正。

10.2登记

资产管理部门应对新购入的资产进行统一分类编号,并设置资产管理台帐和按使用部门建立《固定资产登记卡》。

10.3保险

固定资产应依公司有关规定办理财产保险。

11.移转、闲置及减损的处理

11.1资产移转处理

固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写《固定资产移转单》一式四联交管理部门签章后,送移入部门签认(管理部门不同时,要加印一联交移入管理部门同时签认),第一联送管理部门,第二联送财务部门,第三联送移入部门,第四联送移出部门。其出入公司应另填《物资放行条》,由总经理签发后方可放行。

11.2资产送修处理

固定资产须送厂商维修时,应依照公司有关规定办理,于送修时由设备管理或使用部门提出,管理部门审核备案,所在公司总经理批准,并开具《物资放行条》办理出门手续。

11.3出租或外借处理

固定资产出租或外借,管理部门应先会同财务部门,按序呈总经理核准后始得办理,并应制定契约,副本送财务部门以备核对,契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。

11.4减损处理

固定资产因减损拟报废者,应由使用部门填具《固定资产减损单》,注明减损原因,送管理部门及财务部门签注处理意见后呈报总经理核准。

11.5闲置固定资产处理

资产的管理部门至少每六个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理,填具“闲置固定资产明细表”,拟定处理意见后呈报总经理批准。

12.公司成立固定资产管理小组(由集团人力资源及行政部、财务部组织),每年对各公司固定资产进行一次清查、核对工作,查明是否帐、物、卡相符合,对短缺和报废资产列出清单,由财务部做销卡登记和财务处理。由财务部、行政部会同写出固定资产利用率分析报告,上报公司副总裁/总经理,为批准下年购置计划提供依据。

13.本制度由集团人力资源及行政部制定和解释。

篇4：固定资产管理制度

公司固定资产管理制度(七)

固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上并在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括机械设备、办公设备、仪器、仪表工具等。(注:办公家具视同固定资产进行管理)。

2、固定资产管理应遵循账实分离、分级管理、统一调配的原则。公司财务部负责账务处理,并负责公司固定资产的购置计划审批、固定资产入库编号、固定资产的调拨、报废以及固定资产的维修控制处理等事项,并建立固定资产管理台帐。各使用部门负责实物日常维护保养及实物管理。

3、公司员工的工作岗位发生内部变动时,其所使用的设备须移交给财务部门,并得到确认;或由财务部门监督下办理固定资产管理移交给接交方并进一步确认。

4、每年年初,各使用部门根据部门责任目标及发展要求,向固定资产管理部门上报固定资产购置年度预算,固定资产管理部门会同财务部平衡预算后,下达公司固定资产年度预算。

5、固定资产的申请,由各使用部门根据经营、办公及技术改造所需,在批复的年度预算范围内,部门于每月20日前填报下月“固定资产购置申请表”,并于下月5日前将批复的固定资产购置计划及月度可使用费用明细报财务部及下发给各单位。各部门固定资产的购置,由采购部统一购置。

6、凡需安装后方可使用的固定资产执行此条:

固定资产运抵公司使用地点时,应妥善处置不要损坏,办理开箱手续,由该单位资产管理员组织相关人员一起开箱,检查质量,清点主附件,技术文件交档案室归档,装完毕后,由该单位技术负责人组织调试,填写调试记录,合格后方可交相关部门或相关人使用,验收记录交财务部门归档。

7、固定资产的建帐、编号:

固定资产购置后,采购部门办理资产入库手续,填写“入库单”,仓库按固定资产分类给予编号、上帐,采购部凭入库单及相关票据到财务部报销。

8、固定资产的封存与启用:连续停用三个月以上的固定资产,可列入封存固定资产内,封存的固定资产,由使用单位填写“资产封存/启用申请单”,部门主管导签字后,交总经办审核,同意后方可封存,封存期间必须指定仓库管理。

当封存固定资产须启用时,由总经办填写“资产封存/启用申请单”,使用单位主管签字后到仓库领用,然后再保养或检测后方可启用。

9、固定资产的调拨与处置:固定资产在公司内部各使用部门之间相互调拨时,经总经办同意后,由总经办填写“固定资产调拨通知单”一式三联(第一联公司财务部、第二联调出部门、第三联调入部门)。财务部门对固定资产台帐要进行更改,调出部门固定资产台帐要注销,调入部门固定资产台帐要增添。

固定资产处置由固定资产使用部门提出申请报告,总经办同意,总经理批准后,公司财务部办理销帐手续,使用单位交清附件后,资产管理部门、公司财务部及使用单位的固定资产台帐均应注销。

10、固定资产的维护和保养:固定资产由使用部门按固定资产的说明书和使用情况进行日常维护,对特殊的固定资产各使用单位应编写出具体的维护和保养办法,并督促使用人员和保养人员严格执行。

11、固定资产的维修:固定资产因故须维修时,总经办负责所有固定资产的维修联络及费用控制工作,若单项维修费或合计维修费在1000元以上,须事先知会总经理同意后方可送修。12、符合下列条件之一的固定资产可申请报废:

①超过使用年限,精度达不到最低工艺要求又无法降级使用或该类固定资产,己淘汰无修复价值的。

②因产品淘汰或工艺改变固定资产无法使用或无改装价值的。

③固定资产因腐蚀,老化过甚,性能低劣又无修复价值的。

④因厂房改建,固定资产无法迁移或无使用改装价值的。

⑤因事故或其他情况,使固定资产遭受严重损坏,又无修复价值的。

⑥需要报废的固定资产由使用单位填写“设备报废单”提出申请,经部门主管签字后,报财务部门审核。凡符合报废条件的,经公司财务部会签后报公司总经理批准。财务部门及使用单位对其固定资产台帐进行注销处理,报废的固定资产实物交财务部门处理或以“原材料”入库。

13、固定资产年度盘点:

公司应在每年度的6月30日和12月31日对固定资产帐、实物进行全面清点,由财务部门牵头,各使用部门积极配合,财务部门对帐、实物进行实地抽查核实后,向总经理直接书面报告盘点情况。

14、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

篇5：某科技公司固定资产管理制度

科技公司固定资产管理制度

为了加强公司固定资产的管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。

1、固定资产标准:

1.1固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上,单位价值在2000元以上,并在使用过程中保持原来物质形态的资产。

1.2除固定资产以外的物质资产,列入低值易耗品的管理。

2、固定资产内容:

2.1土地;2.2房屋及建筑物;2.3机器设备;2.4电子设备;

2.5运输设备;2.6工具、器具;2.7管理用具等。

3、固定资产管理部门:

3.1人事行政部为公司固定资产管理部门;

3.2人事行政部设置固定资产实物台帐及卡片;

3.3人事行政部设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项;

3.4人事行政部对每项固定资产的使用落实到人,并订立相关的使用、交接,丢失、损坏赔偿规定。

4、固定资产核算部门:

4.1财务部为公司固定资产的核算部门;

4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐;

4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行帐务处理;

4.4财务部协助人事行政部每季进行一次固定资产盘点,做到帐实相符。

5、固定资产的购置:

5.1固定资产购置,由人事行政部统一购买(专用固定资产除外);

5.2各部门填写请购单,送人事行政部汇总后报总经理批准;

5.3人事行政部安排专人负责采购,请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量等资料以备采购及验收。

5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。

6、固定资产转移、调拨:

6.1固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,须到人事行政部办理固定资产转移登记;

6.2人事行政部将固定资产转移登记情况书面通知财务部门,以便进行帐务处理。

7、固定资产出售:

7.1固定资产如需出售处理,人事行政部须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表,注明出售处理原因,报总经理批准;

7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行帐务处理,并开具发票及收款;

7.3人事行政部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。

8、固定资产报废:

8.1固定资产报废,由人事行政部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告,送总经理批准;

8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理;

8.3人事行政部负责进行实物处理。

9、固定资产盘盈、盘亏:

9.1固定资产盘盈、盘亏由人事行政部按季盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告,并会同财务部门核查落实后,报总经理审批;

9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行帐务处理。

10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养,未经公司总经理批准不得外借。

11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限,折旧率计算固定资产折旧,列入有关的成本费用核算。

12、对严格执行本制度的部门和个人,在工作中取得显着成绩的公司给予表彰和奖励;

13、对违反本制度的部门和个人,由公司根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。

14、本制度由财务部制定并负责解释。

15、本制度自**科技(深圳)有限公司董事会批准之日起执行。