会馆称财务核算数据要求

篇2：会馆对原始凭证填制基本要求

休闲会馆关于对原始凭证填制的基本要求

原始凭证,亦称单据,由业务经办人员直接取得或者填制用于表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。是填制记帐凭证或登记帐簿的原始依据,是重要的会计核算资料。现就我馆今后对原始凭证的取得和填制做以下基本要求:

一、真实可靠。既如实填列经济内容,不涂改,不挖补。

二、内容完整。需注意年月日要按实际发生日期填写。名称要写全,用途要填写明确,不许含糊不清;有关人员的签章必须齐全。

三、填制及时。做到不积压,不误时,不事后补制。

四、书写清楚。即文字工整、不草、不乱;保证原始凭证的严肃性,不得随意使用烟盒纸、废旧纸等作为原始凭证。

五、顺序使用。即收付款项或实物出入库的凭证要顺序或分类,并按编号的次序使用。

六、采购人员采购商品和其他人员购买物品时,必须取得由税务部门出具的正规发票,经验收入库和领导批准方可到财务报销。

原始凭证的八点附加要求:

一、从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章。

二、凡填有大写、小写金额的原始凭证,大写小写金额必须相符。

三、购买实物的原始凭证必须有库管验收或经办人签字。

四、一式几联的原始凭证,必须注明各联用途,并且只能以一联用作报销凭证;一式几联的发票和收据,必须用双面复写纸套写,或本身具别复写功能,并连续编号使用。作废时应加盖"作废"戳记,连同存根一起粘贴保存。

五、发生销货退回及退还货款时,必须填制退货发票,附有退货验收证明和对方单位的收款收据,不得以退货发票代替收据。

六、职工公出借款的借据,必须附在记帐凭证之后。

七、经上级有关部门批准的经济业务,应当将批复文件作为原始凭证附件。

八、发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或者更正。

九、原始凭证附件粘贴时,应按要求排列均匀整齐,以便装订。

篇3：公司出纳岗位工作职责工作质量要求

公司出纳岗位工作职责、工作质量要求

一、办理银行存款、汇票事务和现金收、领取及支付工作。同时,保管好银行账户网银的加密狗和密码。保险柜密码或网上银行密码更换时,应直接上报总经理备案。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理工作。

三、做好财务软件上银行账日记账和现金账日记账(以下简称账薄)登记工作及手工账薄登记工作。做到日清月结,每月最后一天下午下班前,出纳的现金(包括现钞、汇票等)必须在财务主管监督下进行月终盘点。财务主管必须在现金盘点上签名确认。

四、每*月*日发放员工工资。

五、做好货币资金的出纳工作:

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由出纳自行负责。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章",如出纳人员多付或少付金额,由出纳人员自行负责。

3、把每日收到的现金每日结账前必须缴入公司银行账户,不得"坐支",只保留****元报销费用备用金。

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符并将每日现金结存情况在第二天上班前与会计核对完毕,如有账目的差错应及时相互查找。

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续,特殊情况需经总经理直接审批。

6、员工借款应根据公司《借款及费用报销制度执行》,否则引起差错或人员经济纠纷,由出纳人员自负。

六、银行账务处理:

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。月初的三天内必须到各银行(无论是公司的公户还是私户)打印对账单并复印一份给财务会计人员,同时做好银行余额调节表。把银行对账单原件保存好,并于每年度终了时,装订成册,以备查账和审计。

2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单,并每日下午16点左右将整日发生的原始凭证交至财务会计人员以便做账、核对。

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放、遗弃。作废的各种支票应随后份的支票号码一起附在凭证后面,由会计人员在装订记账凭证时作为原始凭证装订。

七、报销单据最终审核:

1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴。

4、支付单据上是否有总经理(或董事长)签字。若无,决不予报销

八、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

篇4：（公司）企业会计工作质量要求

企业(公司)会计工作质量要求

1、建账要求:对内会计账务主要是用于企业内部生产经营的决策与分析,对公司的发展与战略目标的制定提供强有力的数据支持;对外会计账务主要用于税收的筹划和应付政府各部门的数据应用。因此,对内账务应以企业的战略标为导向,对外账务以税法变化为导向。

2、财务会计基本核算要求:为了保持财务信息的可比性、真实性,费用核算上,财务部门应按组织架框中的各部门进行归集,各部门的费用核算并以公司预算组织架构体系和定员定岗定薪后费用作为基础费用进行对比分析。为了确保会计信息的及时性,现金、银行日记账作账的会计要逐笔入账,决不允许合计数入账。会计日记账与出纳日记账必须每日核对清楚,做到日清月结。销售业务部门的应收账款和购入原材料、外协加工的事务也须要求每日确认每日记账。每日下午16:30前出纳将今天发生的单据交至会计人员做记账凭证并入账,同时,仓库管理人员送至财务部门的单据也同时由材料会计、成品会计做记账凭证并入账。至下班前出纳与会计核对账目清楚,材料和成品在第二天上午也要核对清楚。

3、财务会计工作的本质要求:1、财务会计报表的完整性。每月必须报送负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表、三项费用表等公司规定的报表。2、财务会计报表的真实性。财务会计人员必须廉洁奉公,严肃执行国家法律、公司各项公司制度,立场坚定。比如:应提高对拟报销单据的合法性要求及报销事项真实性的审核,并随时与公司预算相挂钩;记账凭证的摘要部分必须载明重要事项(如附结算单,附合同,结账至**月**日止,哪个部门等)3、财务会计信息的严谨性。各报表数据应相互勾稽核对,对每笔业务的实质进行会计处理。严禁私设一级科目和不按会计准则科目核算内容核算。

4、严肃财务部门员工的工作纪律。各岗位会计人员包括统计人员应自觉遵守保密协议规定,对外部门提供财务资料时,必须事先询得财务最高领导的首肯,并且每个岗位在上下班或离开自己办公桌前必须收到自已的资料,并且关闭电脑,以防别的部门或外人知晓,否则造成后果的必将严惩。公司财务部及各相关机构财务人员在离职时,必须清理和移交所经办和保管的各种财务报告,不能携带公司任何财务资料,否则对造成公司数据泄密和损失将根据法律、法规提起诉讼。

5、管理会计的管理报表必须提供与上年度、本年度预算数据的比较的管理报表。因此,核算科目的口径统一性、可比性和以前年度的科目核算数据的分拆变得非常重要。

6、公司的财务报告一般由纸质版和电子版资料等电图文形式。公司的财务报告包括但不仅限于公司月度、年度财务报告、还包括内部管理的各公司的财务报告、各车间、各门店的报表等。财务报告对外提供必须经过公司财务部审核、主管领导的签字确认并加盖公司的行政章(或财务专用章)才有效,方可对外报出。

7、记账凭证是对经济业务按其性质加以归类,确定会计分录,并据以登记会计账簿的一种凭证。会计机构、会计人员必须根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。”“除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外,其他记账凭证都必须附原始凭证。”摘要应与原始凭证内容一致,能正确反映经济业务的主要内容,表述简短、精炼。

8、对外账务会计人员要不断地学习国家税法和会计准则,注重对行业税收信息的收集,充分利用国家税法进行事先的税收筹划,为公司争取最大的税收效益。

9、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

篇5：识别和获取法律法规和其他要求管理制度

1?目的

确定本公司管理体系应遵守的法律法规和其他要求,并建立获取这些要求的渠道;确保执行的相关法律法规和其他要求是最新版本,并通过检查和评审使之持续有效,以确保公司的活动、产品和服务符合相关法律法规和其他要求。

2?适用范围

本制度适用于公司范围内与管理体系活动有关的法律法规和其他要求的管理。

3?相关文件及引用标准

《危险化学品从业单位安全标准化通用规范》(AQ3013-2008)

4?职责

4.1安环质监部负责制、修订《法律法规和其他要求符合性管理制度》,并监督、检查执行情况;负责全公司通用部分的相关法律法规的获取、识别、更新;负责监督组织各专业主管部门对其所分管专业所涉及的法律法规和其他要求进行获取、识别、更新;负责组织各专业主管部门对公司的法律法规和其他要求的执行情况进行监督检查。

4.2各专业主管部门分别负责所分管专业涉及的相关法律法规和其他要求的获取、识别、更新,并监督、检查其执行情况。

4.3公司各部门负责将《公司安全生产适用的法律法规和其他要求清单》(简称《清单》)中适用于本单位的法律法规和其他要求传达给职工并遵照执行。

4.4安环质监部负责将经识别确认的法律法规和其他要求的学习内容列入公司年度培训计划并组织落实。

5?工作程序

5.1与公司的活动、产品和服务有关的法律法规和其他要求包括:

──国际公约,如《作业场所安全使用化学品公约》等;

──国家的法律法规、标准及各部委规章,如《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国职业病防治法》等;

──地方法规、规章、标准;──行业规范、规章、标准;

──相关管理或执法部门的规划、通知和公告等;──上级部门的有关法律法规的要求。

5.2法律法规和其他要求的获取与识别

5.2.1公司安环质监部应与相关上级主管部门保持联系,及时获取全公司通用部分的国家及地方最新的有关法律法规;各专业主管部门应与相应的上级专业主管部门保持联系,及时获

5.4.3公司安环质监部每年和不定期对各专业主管部门的法律法规和其他要求的识别及执行情况进行检查;组织各专业主管部门对公司的法律法规和其他要求的识别及执行情况进行监督检查。

5.4.4各专业主管部门对其所分管专业范围内的法律法规和其他要求的识别及执行情况进行经常性监督检查。

5.5《清单》的内容更新、增加与作废

5.5.1当《清单》所涉及的内容更新、增加与作废时,公司安环质监部及各专业主管部门应及时进行识别、确认,提出《清单》修改意见。各专业主管部门应及时将更新或增加的法律法规及其他要求以电子版的方式每月底前报送给公司安环质监部(若有)。

5.5.2公司安环部对经识别确认的法律法规和其他要求进行审核,经管理者代表批准后,及时将更新或增加的法律法规和其他要求补充到《清单》中,以供各单位遵照执行。

5.6审查、评审及不符合纠正

5.6.1安环质监部及各专业主管部门应根据法律法规和其它要求的执行、检查情况,对不符合项组织制定纠正措施并实施。

5.6.2每年9月,公司各单位应组织对本单位的法律法规和其他要求的符合性及执行情况进行审查,填写“法律法规及其他要求符合性评审表”,并在9月底前将“法律法规及其他要求符合性评审表”报公司安环质检部,由安环部汇总后,报公司主管领导批准发送各专业主管部门。

5.6.3对法律法规及其它要求的审查、评审过程中提出的不符合项,各单位要及时组织整改,安环质监部及各专业主管部门组织不符合项跟踪验证工作。

6记录

6.1适用的安全生产法律法规和其他要求清单

6.2文件发放、培训记录

6.3相关法律法规和其他要求符合性评审表

6.4不符合项整改记录(隐患整改通知、回执单)

取与本专业相关的国家及地方最新的有关法律法规、标准及其他要求。同时,还可以通过行业协会、电子网络、出版机构、图书馆、书店、专业性报刊杂志、咨询机构、认证机构等渠道获取适用的法律法规和其他要求。

5.2.2公司安环质监部及各专业主管部门应准确识别适用于本公司的各类法律法规、标准及要求,并填写《安全生产适用的法律法规和其他要求识别清单》以下简称《清单》。

5.2.3各专业主管部门应将《安全生产适用的法律法规和其他要求识别清单》连同法律法规和其他要求的电子版原文(如有)及时汇总交安环质监部。公司安环质监部负责审核并编制《清单》,经管理者代表批准后发放、执行。

5.2.4安环质监部和各专业主管部门应确保所识别的法律法规和其他要求为最新、有效版本。

5.2.5对上级部门阶段性工作安排的通知、公告或仅个案适用的法律法规及其他的法律法规适用性要求一般不纳入《清单》。

5.2.5公司现有规章制度未作明确规定、需直接执行的法律法规和其他要求,可经公司安环质检部及各专业主管部门识别,并以文件形式下发到各执行单位。

5.3培训、沟通

5.3.1经识别更新的法律法规及其他要求应及时进行宣贯、培训。安环质检部负责法律法规及其他要求全公司年度培训计划的制定与实施。

5.3.2公司各单位负责本单位职工的宣贯与培训;各专业主管部门负责将经识别、更新的法律法规及其他要求的相关内容及时传递给有关相关方。

5.3.3各单位或公司职工可根据需要上网检索查阅或向各专业主管部门查阅相关法律法规和其它要求。

5.4法律法规和其他要求的执行与监督

5.4.1安环质监部及各专业主管部门应及时为各单位提供相关法律法规和其他要求,并按要求执行。公司现有规章制度已经符合法律法规和其他要求规定的,执行公司制度、文件;公司没有明确(文)规定的,直接执行法律法规和其他要求。

5.4.2各单位应根据《清单》,严格遵照执行适用于本单位的法律法规和其他要求,同时保

存好相关的文件、资料和记录。如:

a)许可证、执照;?b)项目申报、评审、验收报告、“三同时”报告;

c)检验、监测记录;?d)自评报告等。