工业公司财务报帐管理规定
某工业公司财务报帐管理规定
为了加强公司内部财务管理,规范财务行为,明确经济责任,提高工作效率,根据《会计法》、财政部《内部会计控制规范》和有关财经法规,结合我公司的实际情况,特制定本规定。
一、财务报销凭证的要求
第一条财务报销凭证的种类:
1、当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。
2、当地财政部门监制在有效期内的行政事业性基金票据和收款收据。
3、部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名(或盖章)的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。
第二条财务报销原始凭证的要求:
1、基本要求:真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。
2、具体要求:
⑴、外来凭证是单位开具的,必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等);是个人的,必须有填制人员的签名或盖章;单位自制的,必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。
⑵、购买实物的凭证,经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全,大写和小写金额必须相符。凡属于固定资产范围的,应首先到资产管理部门填写《固定资产验收单》,凭固定资产验收单,办理支付手续。
⑶、经有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证附件,或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
⑷、凭证项目发生错误,应由开出单位重开或更正,并在更正处加盖开出单位的公章(金额错误者不能更正,只能重开)。
⑸、因公出差在外取得的住宿发票,必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。
⑹、凭证的"品名"栏内原则上不能填写诸如"办公用品"、"电脑耗材"之类;"数量"栏内不能填写"一批",购买物品种类较多时,可按照上述方式开具,但必须附物品清单,应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额,并加盖售货单位公章。
⑺、一式几联的发票和收据,必须用双面复写纸套写(本身具备复写功能凭证除外),应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。
⑻、严格执行银行结算制度,减少现金流通量,凡超过现金结算起点的业务,一律采用银行转帐结算方式付款,收款单位的银行户名必须与发票公章一致,否则不予办理付款手续。
二、公务借款要求
第三条单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。
第四条工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款,包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。
第五条其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款,包括零星购物、各项周转金等借款。
第六条公务借款审批手续:各项公务借款须由部门或工作人员提出申请(填写借款单据),经所在部门负责人审签、由财务人员复核后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人(签字)等。特殊业务、重大项目及超预算项目的借款原则上须由经办单位主要负责人审签后,报公司领导审批。
第七条以现金方式支付、额度超出10000元以上的借款,须提前一天与财务审计部联系,以便备款;年度预算内数额较大的设备购置、基建工程、零星修缮工程、特殊业务等借款,须填写经费使用报告单,做出详细的用款计划,经部门主要负责人和公司领导审签后,提前一周报财务审计部,以合理安排资金。
三、财务报销程序
第八条工作人员报帐时,先将票据交部门负责人、验收人、经办人审核并签字,再经财务部门负责人审批后交会计报销。
第九条请将要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费,招待费,办公用品,书籍资料费等类别,并填写相应的报销单,与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。
第十条差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由,若是外出开会请后附会议通知;餐费票据须注明请客事由,人数等;长沙市内出租车票一律不报销。
第十一条购置固定资产的报销需由资产管理部门根据年初审定的固定资产购置计划购买,购置仪器、设备、图书等固定资产,须持由部门主要负责人、经办人、验收人签字的发票和固定资产购置计划、合同、验收报告和固定资产入库单到财务部办理报销手续。
四、财务审批权限
第十二条部门办公经费和专项经费支出报销金额在费用报销标准以内的,由部门负责人签署意见,财务部长、副部长审批报销;超过费用标准的支出,一般不予报销,如有特殊情况,须经公司领导审核批准,方能报销。
五、财务部门的权限
第十三条对借款坚持"前帐不清,后帐不借"的原则,如果请款人有尚未结清的借款,无特殊原因,一般不予办理下次请款业务,特殊情况须经公司领导批准。
日常的费用支出一般在十天内进行报帐;借款出差人员回公司后,30天内应到财务部报帐,报帐后结欠部分金额或30天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。
第十四条财务人员依据《会计法》的要求对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理,对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回,并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充。
财务部严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限和与各部门的年初预算办理会计事务,对不符合规定的财务收支一律不予报销。
六、报帐时间
第十五条每周一、三、四上午8:30-11:30下午3:00-5:00(公务借款不受时间限制)
本规定经公司办公会议研究批准后,自发文之日起执行,文件解释权在财务审计部。
篇2：区人民医院会务管理规定
区人民医院会务管理规定
一、院办公室负责承办院长办公会、院务会、全院职工大会及院领导委托承办的其他各类会议。
二、党委会由党委办公室承办。
三、其他业务性会议,分别由医务科、科教科、护理部等有关部门承办。
四、院长办公室负责草拟下周会议活动安排表,报院长审定,于本周末发至各有关科室。各有关科室据此按时参加或组织会议,承办会议者负责会务。
五、院长召集的各种专题会议,由院长办公室秘书跟踪记录。
六、会务组织程序:(一)按每周会议安排表准备好会议室;(二)拟好会议议程,开会前一天呈送会议主持人;(三)通知到会领导;(四)会议承办者提前到达会议室(会场),按时清点到会人数,及时催请未到者。
七、做好会议记录。院长办公会、院务会及部分专题会议后,要整理会议纪要。纪要一般在会后一日内完成印发。
八、院会议室由院办公室统一管理和安排使用。当同时召开的会议较多时,院办公室做好协调工作。
篇3：景区投币管理规定
景区关于投币管理的规定
一、根据酒店各收银点比较分散的情况,保证营业款及时交纳和安全,防止营业款存放在收银点过夜,特制订本规定。
二、收银员投币程序
1、各营业点收银员下班后,清点现金填写“交款袋”。
2、把装入信封(交款袋)的现金数额与营业日报表中有关现金项数额核对,如有误差,查明原因,并在交款袋备注栏注明。
3、核对无误后,把现金装入信封并封好,到前厅处投币。
4、景区大门收银员应在每天下班时将当天营业情况填写报表报财务会计处,并将款项交与前台收银,由前台收银输入酒店管理系统。
三、出纳收款
酒店出纳应定期收款:收款时,应由酒店出纳、会计共同开启“投币箱”并当场点清“交款袋”中的现金。如有差错,应立即联系该收银员共同核对。
四、出纳员根据每日“现金交款表”核对“交款袋”,如有差错,应当查明差错原因,并及时上报。
五、根据审核无误的“现金交款表”及“稽核工作底表日报表”编制会计凭证进行会计核算。
篇4：附属幼儿园报帐员岗位职责
某附属幼儿园报帐员岗位职责
(1)根据学校财务处以及幼儿园要求,协助编报财务预算、决算,协助管理好全园预算内外经费,每月向园长报告经费收支情况。协助园长做好幼儿园财务管理工作。
(2)协助学校财务处正确设立各类帐户,科目明确,帐目清楚。
(3)做好幼儿园各类费用的报销工作,工作做到及时、准确、无误、不拖拉。
(4)伙食费月底结帐,月初向家长发送核对信息。
(5)熟悉财务制度,严格遵守财务纪律。
(6)按预算合理使用经费,各项费用来源渠道分明,专款专用。教工、幼儿伙食帐严格分清,每月初公布伙食帐目。
(7)按*市要求收费,做到无差错,收费时耐心解释,保教费发票及时发放。
(8)妥善保管好相关的现金,并认真、准确地做好现金出入帐。
(9)及时做好报纸杂志信件的收发工作,亲自发到订阅人手中,并有订阅人签字,做到准确无误。
(10)做好每年的幼儿大病保险业务。
(11)服从园长的临时工作调配,完成园领导交给的临时工作任务。
救助站制度
篇5：酒店财务管理规定
酒店财务管理
一、制度与纪律:
根据国家规定的财务制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的财务管理制度。严格执行酒店财务纪律,督导酒店财务人员遵纪守法,做好财务会计工作。
二、经济核算:
及时完成收支核算,做好财务记录。正确核算营业收入、营业成本、费
用和利润。按时、准确编写会计报表,做出财务分析。债权、债务清楚,及时清算。
三、资金管理:
管理和控制各项资金,按管理公司要求做好资金收支计划平衡工作。严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,严格监控酒店各部门现金收入。特别是港币、美元和其它外币收入,及时催收应收款并组织回笼。填好酒店现金及银行存款收支日报表,定期将资金变化情况向总经理、管理公司报告。
四、财产管理:
负责酒店财产的造册登记、核对、调拨上报管理公司并按有关规定摊销折旧费用,以保证资产的资金来源,达到更新换代的目的。
五、财务资料管理:
按国家规定,收集、保存酒店财务资料,报表帐册、凭证、报告、总结,随时向总经理、管理公司提供有关资料。
六、财务监督:
检查、督促酒店财务人员严格执行各项财务制度,严肃财务纪律。按会计法办事,检查各部门经济活动情况,防止套汇、挪用、贪污盗窃行为。
七、电脑管理:
充分利用电脑管理功能的作用,利用电脑储存商务、财会数据等资料,编写各种报表。定期进行电脑系统维修保养,保证电脑系统正常运作。
八、员工培训:
加强对本部门员工的职业道德教育,加强员工业务技能培训。坚持考核制度,在职员工每半年进行一次考核,作为员工业绩资料和升职晋级的参考。
制度专栏
