地产置业银行账户管理程序

篇2：地产置业内部资金融通及调动管理程序

1、目的

本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范,明确有关部门职责,以对内部资金融通及调拨事项统一管理,有效控制,降低公司资金成本。

2、适用范围

本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程,适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。

如未进行特别说明,本程序管理文件内所称"控股子公司"均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。

3、相关程序及文件

3.1对外结算管理程序FM-TM-03

4、职责

4.1总裁

"召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划;

"审批内部资金融通申请报告;

"签署财务管理协议;

4.2财务总监

"审核批准控股子公司的月度资金使用计划;

"审核月度内部资金融通计划;

"审核各控股子公司银行账户存款情况;

"审核内部资金融通申请报告;

4.3财务部

"负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划;

"编制完成公司年度内部资金融通计划;

"审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算;

"负责内部资金调拨;

"向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;

"按照付款审批程序办理转账业务;

5、管理权限

5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁,所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。

5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

6、工作程序

6.1内部资金融通计划管理

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务部预算管理岗

根据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算,平衡资金缺口,编制年度综合预算。

2

财务部资金管理岗

根据年度综合预算,编制完成《公司年度内部资金融通计划》,提交财务总监审批。

3

财务总监、资金管理岗

如果财务总监审批不通过,则返至资金管理岗修改;如果通过,则由资金管理岗存档。

4

每月20日

各控股子公司财务部

按照经批准的年度财务预算,编制完成月度资金使用计划,提交公司总部财务部。

5

财务部预算管理岗

审核控股子公司的月度资金使用计划是否符合年度预算,提交财务总监。

6

财务总监

审批控股子公司的月度资金使用计划,下发给财务部资金管理岗;若不通过,则返至预算管理岗修改。

7

财务部资金管理岗

根据经批准的各控股子公司的月度资金使用计划,编制完成月度内部资金融通计划,提供各控股子公司银行账户存款情况,上报财务总监。

8

财务总监

审批月度内部资金融通计划和各控股子公司银行账户存款情况,若不通过则返回资金计划岗修改,若通过则提交总裁。

9

每月30日

总裁

召开公司月度资金协调会,协调平衡资金缺口,讨论落实内部资金融通及调拨计划。

6.2内部资金融通业务管理

6.2.1公司总部资金融入

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务部资金管理岗

公司月度资金协调会后,与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、融通期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参与并指导该过程。

2

财务部资金管理岗

提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款计划以及罚则等报财务总监。

3

财务总监

审批内部资金融通申请报告,若不通过则返回资金管理岗修改,若通过则提交给总裁。

4

总裁

审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。

5

融出资金控股子公司法定代表人或委托代理人

依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,签署财务管理协议。

6

公司总部法定代表人或委托代理人

签署财务管理协议。

7

财务部综合管理岗

财务管理协议存档。

8

融出资金控股子公司财务部

开出转账支票送公司总部财务部。

9

财务部出纳

办理转账业务。(参见对外结算相关程序)

6.2.2公司总部资金融出

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务部资金管理岗

公司月度资金协调会后,与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案,包括:融通金额、期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等,财务总监参与并指导该过程。

2

融入资金控股子公司财务部

提出书面内部资金融通申请,内部资金融通申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。

3

财务总监

审核内部资金融通申请报告,提交给总裁。

4

总裁

审批内部资金融通申请报告。

5

融入资金控股子公司财务部

依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件,准备公司总部所需资料,到公司总部财务部办理借款手续。

6

公司总部法定代表人或委托代理人

签署财务管理协议。

7

财务部综合管理岗

财务管理协议存档。

8

财务部出纳

按照对外结算程序办理有关转账手续。

7、单据与记录

7.1公司年度内部资金融通计划

7.2内部资金融通申请报告

7.3财务管理协议

篇3：地产置业对外融资管理程序

1、目的

本管理文件规范了公司通过证券市场或银行筹集资金业务的管理要求与操作规范,明确有关部门职责,以对融资事项统一管理,有效控制,保证公司融资活动符合相关法律法规,并符合成本效益原则。

2、适用范围

本程序管理文件规范了公司制定融资计划、通过证券市场融资及通过银行信贷融资的业务过程,适用于董事会、战略委员会、董事长、总裁、财务总监、财务部、投资发展部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。

如未进行特别说明,本程序管理文件内所称"控股子公司"均指其资金纳入公司总部资金统一计划管理的控股子公司。

3、相关程序及文件

3.1对外担保抵押管理规定FM-TM-09

3.2预算编制程序FM-BM-05

4、职责

4.1股东大会

"审议批准公司的年度财务预算方案;

"审议批准《资本性筹资计划报告》;

4.2董事会

"审议批准公司的年度财务预算方案;

"审议批准《资本性筹资计划报告》;

4.3战略委员会

"讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划报告》并提出修改建议;

4.4董事长(或委托代理人)

"签署银行《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》;

"审批《贷款申请报告》、《贷款展期报告》;

"签署贷款合同、贷款展期协议;

4.5总裁

"审核批准公司年度银行贷款总量额度;

"审核《资本性筹资计划报告》;

"组织成立资本性筹资项目小组;

"审批银行《贷款申请报告》以及《贷款展期申请报告》;

"审批付款申请;

4.6财务总监

"审核《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》;

"审核银行《贷款申请报告》以及《贷款展期申请报告》;

"参与并监督指导与银行协商贷款条件的过程;

"审核付款申请;

4.7财务部

"负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划;

"制订公司年度银行贷款总量额度;

"审核控股子公司的贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定;

"向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;

"按照付款审批程序办理转账业务;

4.8投资发展部针对经董事会审批的重大项目投资计划,进行所需资金筹资分析,起草《资本性筹资计划报告》;

4.9法律合约部

"审核贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定;

"公司总部所有贷款合同以及贷款展期协议的复印件备案;

"控股子公司所有金额在10万元及以上的贷款合同包括其贷款展期协议的复印件备案;

5、管理权限

5.1首创置业总部统一安排对外融资,并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

5.2公司《资本性筹资计划报告》的最终审批权人为股东大会。

5.3公司总部和各控股子公司的年度贷款总额由总裁办公会核定批准。

5.4公司总部和各控股子公司的《信贷业务申请书》、《贷款展期申请书》均需通过财务总监的审批,上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

5.5公司总部和各控股子公司所有银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告,需由财务总监和总裁审批签字。

5.6贷款合同以及贷款展期协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

6、工作程序

6.1融资计划管理

6.1.1年度银行贷款计划

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

1月份

各控股子公司财务部

收到各部门编制的年度资金预算,完成《公司年度资金预算》和包括银行贷款计划在内的年度财务预算,提交公司总部财务部。

2

1月份

财务部预算管理岗/资金管理岗

收到各部门编制的年度资金预算,完成《公司年度资金预算》和包括银行贷款计划在内的年度财务预算。

3

1月30日

财务部资金管理岗

将公司总部和各控股子公司提交的银行贷款计划平衡汇总,制订公司年度银行贷款总量额度(包括公司总部银行贷款额度和各控股子公司银行贷款额度),提交财务总监。

4

财务总监/总裁办公会

逐级审核批准公司年度银行贷款总量额度。

5

财务总监/总裁/董事会/股东会

逐级审核公司总部的年度财务预算,董事会通过后形成董事会决议及提交股东大会审议批准。

6

财务部资金管理岗

将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。

6.1.2证券市场融资计划

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

投资发展部

针对经董事会审批的重大项目投资计划,进行所需资金筹资分析。根据成本效益原则,确定是否采取证券市场筹资方式,及可能的筹资方案,起草《资本性筹资计划报告》。

3

财务部/董事会办公室/战略委员会

讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划报告》,修改后提交财务总监。

4

财务总监/总裁

逐级审核《资本性筹资计划报告》,通过后提交董事会、股东大会审议批准。

5

总裁

组成筹资项目小组,其成员包括本次筹资项目相关各部门人员。

6

筹资项目小组

准备有关文件,开展本次筹资项目的具体工作。

6.2融资业务管理

6.2.1银行贷款管理--公司总部

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务部资金管理岗

根据经总裁办公会批准的公司总部银行贷款额度和年度综合预算,填写银行《信贷业务申请书》,提交财务总监。

2

财务总监/董事长(或委托代理人)

财务总监批准后,由董事长(或委托代理人)签署《信贷业务申请书》。

3

财务部资金管理岗

向银行提交《信贷业务申请书》,并与银行协商贷款条件(财务总监参与并监督指导该过程),按照与银行协商所达成的贷款条件填写《贷款申请报告》,提交财务总监。

4

财务总监/总裁/董事会

逐级审批《贷款申请报告》;涉及对外提供抵押担保的,《贷款申请报告》还要经董事会审查批准。

5

财务部资金管理岗

依据经审批的《贷款申请报告》所确定的贷款条件,准备贷款所需资料,到银行办理贷款手续。

6

董事长(或委托代理人)

签署贷款合同。

7

财务部资金管理岗

贷款合同存档,并将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.2银行贷款管理--独立融资的控股子公司

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

财务部资金管理岗

将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。

2

控股子公司财务部

按照经批准的银行贷款额度和实际用款需求,填写银行《信贷业务申请书》,提交财务经理批准,并报公司总部财务部。

3

控股子公司财务经理/法定代表人(或委托代理人)

财务经理批准后,由公司法定代表人(或委托代理人)签署《信贷业务申请书》。

4

控股子公司财务部

向银行提交《信贷业务申请书》,并与银行协商贷款条件(公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程,确定贷款方式参见对外担保抵押管理规定),按照与银行协商所达成的贷款条件填写《贷款申请报告》,提交财务经理。

5

控股子公司财务经理/总经理/公司总部财务总监/总裁/董事会

逐级审批《贷款申请报告》;涉及对外提供抵押担保的,《贷款申请报告》还要经董事会审查批准。

6

控股子公司财务部

依据经审批的《贷款申请报告》所确定的贷款条件,准备贷款所需资料(公司总部提供担保的,还要到公司总部财务部办理担保手续),到银行办理贷款手续。

7

控股子公司法定代表人(或委托代理人)

签署贷款合同。

8

控股子公司财务部贷款经办人员

贷款合同存档,同时将贷款合同复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案,若贷款合同金额为10万元以上的,同时将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.3银行贷款展期管理--公司总部

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

短期贷款到期前20天,长期贷款到期前40天

财务部资金管理岗

按照贷款合同计算贷款利息,根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期。征得财务总监同意,对于需要办理展期的,填写银行《贷款展期申请书》,并上报财务总监。

2

财务总监/董事长(或委托代理人)

财务总监批准后,由董事长(或委托代理人)签署《贷款展期申请书》。

3

短期贷款到期前10天,长期贷款到期前30天

财务部资金管理岗

向银行提交《贷款展期申请书》,并与银行协商展期还款条件(财务总监参与并监督指导该过程),按照与银行协商所达成的展期条件填写《贷款展期申请报告》,提交财务总监。

4

财务总监/总裁

逐级审批《贷款展期申请报告》。

5

财务部资金管理岗

依据经审批的《贷款展期申请报告》所确定的贷款展期条件,准备所需资料,到银行办理贷款展期手续。

6

董事长(或委托代理人)

签署贷款展期协议。

7

财务部资金管理岗

贷款展期协议存档,并将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.4银行贷款展期管理--独立融资的控股子公司

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

短期贷款到期前40天,长期贷款到期前60天

财务部资金管理岗

通知控股子公司财务部,按照贷款合同约定的还款计划安排到期还款事项。

2

短期贷款到期前20天,长期贷款到期前40天

控股子公司财务部

按照贷款合同计算贷款利息,根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期:征得控股子公司财务经理和总经理同意后,对于需要办理展期的,填写《贷款展期申请报告》,写明展期原因、时间、归还期限以及今后采取的措施等,上报公司总部财务部。

3

公司总部财务部资金管理岗/财务总监/总裁

逐级审核批准《贷款展期申请报告》。

4

控股子公司财务部

按照经批准的展期申请报告,填写银行《贷款展期申请书》,报财务经理。

5

控股子公司财务经理/法定代表人(或委托代理人)

财务经理批准后,由法定代表人(或委托代理人)签署《贷款展期申请书》。

6

短期贷款到期前10天,长期贷款到期前30天

控股子公司财务部

向银行提交《贷款展期申请书》,并与银行协商展期条件(公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程)。

7

控股子公司财务部

依据经审批的《贷款展期申请报告》以及与银行协商所确定的贷款条件,准备贷款所需资料(原由公司总部提供担保的,还要到公司总部财务部办理续担保手续),到银行办理贷款展期手续。

8

控股子公司法定代表人(或委托代理人)

签署贷款展期协议。

9

控股子公司财务部贷款经办人员

贷款展期协议存档,同时将贷款展期协议复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案,若贷款合同金额为10万元以上的,同时将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2.5银行贷款归还管理--公司总部

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

还款到期日之前15天

财务部资金管理岗

在贷款利息到期及本金到期前15天,向财务部经理提示将有还款付款支出;并通知财务部出纳,保证账户中有足够的余额还款,并填制《大额付款申请》,说明业务内容。

2

法律合约部

审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。

3

财务总监/总裁

按照付款审批程序,逐级审批付款申请。

4

财务部出纳

根据经审批的《大额付款申请》执行付款。(参见非业务类付款管理程序)

6.2.5银行贷款归还管理--独立融资的控股子公司

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

步骤说明

1

还款到期日之前20天

控股子公司财务部

根据贷款合同/贷款展期协议的还款计划的约定,填写《大额付款申请》,上报公司总部财务部,并通知财务部出纳,保证账户中有足够的余额还款。

2

财务部资金管理岗/法律合约部

审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。

3

财务总监/总裁

按照付款审批程序,逐级审批付款申请。

4

财务部资金管理岗

将经审批的付款申请送控股子公司财务部。

5

控股子公司财务部

根据经审批的《大额付款申请》执行付款。(参见非业务类付款管理程序)。

7、单据与记录

7.1《资本性筹资计划报告》

资本性筹资计划报告

一、采取证券市场筹资方式,几种可能的筹资方案

方案一:

方案二:

二、各种筹资方案的筹资成本分析

方案一:

方案二:

三、各种筹资方案可能涉及到的法规限制

方案一:

方案二:

四、各种筹资方案的选择及利弊分析:

7.2《贷款申请报告》

7.3《贷款展期申请报告》

篇4：地产置业担保抵押管理规定

1、目的

本管理文件明确了公司为控股子公司、非控股公司(包括参股子公司和股东单位、无资产关系的外部公司三类)提供的对外担保,包括贷款担保、以财产对外提供抵押等的要求与操作规范,以规范公司担保抵押管理的基本程序,以降低公司的经营风险。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司所有对外提供担保抵押的业务活动。

2.2本办法适用于本公司及下属子公司。

3、相关程序及文件

3.1对外融资管理规定FM-TM-08

4、职责

4.1董事会

"批准公司为非控股公司对外出具担保的《贷款申请报告》。

4.2董事长(或委托代理人)

"签署《担保合同》或《抵押合同》;

"签署财务管理协议。

4.3总裁办公会

"批准公司为控股子公司对外出具担保的《贷款申请报告》;

"审批公司对外出具担保的《贷款申请报告》;

4.4总裁

"批准信用评价报告并签字。

4.5财务总监

"审批公司对外出具担保的《贷款申请报告》;

"审批信用评价报告并签字。

4.6财务部

"对提出担保申请的公司进行偿债能力分析和信用度调查,形成信用评价报告;

"向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况;

"与控股公司财务部或非控股公司财务部签署关于提供担保的财务管理协议。

5、管理权限

5.1首创置业统一安排对外担保,控股子公司对外担保由首创置业审批(先通过控股子公司董事会审批),控股子公司不得在未经批准的情况下擅自进行对外担保。

5.2公司财务部是担保批准的办理机构。

5.3公司对外出具担保,应由财务部严格审查被担保单位的偿债能力和信用程度,由公司总裁和财务总监双签批准。对非控股公司的担保申请,必须经董事会批准。

5.4公司为控股子公司对外出具担保,可出具贷款金额的全额担保;公司为参股子公司对外出具担保,原则上出具贷款金额的担保比例不超过公司的参股比例;原则上不对系统外的公司提供对外担保。

5.5《担保合同》或《抵押合同》一经签发,不得擅自修改变更。保证期间,申请人和受益人因主合同发生变更需要修改《担保合同》或《抵押合同》的,应在事先征得首创置业书面同意。

6、工作程序

6.1对外担保办理程序-为控股子公司提供担保

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

岗位岗

步骤说明

1

控股子公司财务部

需要公司总部对外提供抵押担保的,《贷款申请报告》中贷款方式一栏应注明:申请担保的事由、受益人、金额、期限、履约计划以及违约的罚则等,上报公司财务经理。

2

控股子公司财务部经理/总经理/董事会

审核批准《贷款申请报告》。

3

控股子公司财务部

将经审批的《贷款申请报告》以及近两年银行贷款及还款记录、目前公司对外提供担保余额等相关资料一并上报公司总部财务部。

4

财务部资金管理岗

对提出担保申请的公司进行偿债能力分析和信用度调查,关注控股子公司的资产负债比率、流动比率,近两年该公司有无拖欠银行利息和不良贷款发生,有无重大合同违约情况发生,形成信用评价报告,上报财务总监。

5

财务总监/总裁办公会

逐级审核批准,财务总监和总裁双签。

6

财务部资金管理岗

按照经批准的《贷款申请报告》,与控股子公司财务部签署财务管理协议。

7

董事长(或委托授权人)

在控股子公司与银行办理贷款手续后,与银行签署《担保合同》或《抵押合同》。

8

财务部资金管理岗

《担保合同》或《抵押合同》存档,并将合同复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.2对外担保办理程序―为非控股公司提供担保

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

岗位岗

步骤说明

1

非控股公司财务部

需要公司总部对外提供抵押担保的,编制《贷款申请报告》中应注明:申请担保的事由、受益人、申请人与受益人的关系、申请担保的金额、期限、履约计划以及违约的罚则等,提交公司总部财务部。

2

非控股公司财务部

同时还需将近两年财务报表、银行贷款及还款记录、目前公司对外提供担保余额、银行存款余额等相关资料一并提交公司总部财务部。

3

财务部资金管理岗

对提出担保申请的非控股公司进行偿债能力分析和信用度调查,关注该公司的资产负债比率、流动比率,近两年该公司有无拖欠银行利息和不良贷款发生,有无重大合同违约情况发生,形成信用评价报告,上报财务总监。

4

财务总监/总裁办公会/董事会

逐级审核批准,财务总监和总裁双签。

5

财务部资金管理岗

按照经批准的《贷款申请报告》,与非控股公司财务部签署财务管理协议。

6

董事长(或委托授权人)

在非控股公司与银行办理贷款手续后,与银行签署《担保合同》或《抵押合同》。

7

财务部资金管理岗

《担保合同》或《抵押合同》存档,并将合同复印件一份送交公司法律合约部备案。

6.3对外担保管理程序-担保合同的修改

步骤

完成时间

涉及部门及岗位

岗位岗

步骤说明

1

控股子公司/非控股公司财务部

需要修改《担保合同》或《抵押合同》的,提交书面申请《担保合同修改申请报告》并加盖公章,注明要求展期的原因或修改的内容,以及原《担保合同》或《抵押合同》的开立日期、编号等。

2

财务部资金管理岗

应就此种变更进行审查,形成调查报告,连同该项担保的原审批材料一并按规定,上报财务总监。

3

财务总监/总裁办公会/董事会

逐级审核批准《担保合同修改申请报告》,财务总监和总裁双签。

备注:对于担保合同的修改,不增加担保范围或不延长担保期间或者因变更不增大保证责任的情况,只需财务总监/总裁办公会逐级审核批准即可,不需上报董事会审批。

4

财务部资金管理岗

按照经批准的申请报告,与控股/非控股公司财务部签署财务管理协议。

5

董事长(或委托授权人)

在控股/非控股公司与银行办理贷款展期或其他贷款合同变更手续后,与银行重新签署《担保合同》或《抵押合同》。

6

财务部资金管理岗

《担保合同》或《抵押合同》存档,并将合同复印件一份送交公司法律合约部备案。

7

财务部资金管理岗

对没有经过审批的《担保合同修改申请报告》,应及时书面通知申请人和受益人。

注:本流程适用于担保合同的修改,增加担保范围或延长担保期间或者因变更增大保证责任的情况。对于担保合同的修改,不增加担保范围或不延长担保期间或者因变更不增大保证责任的情况,只需财务总监/总裁办公会逐级审核批准即可,不需上报董事会审批。

7、单据与记录

7.1《担保合同修改申请报告》

篇5：房地产公司银行存款管理办法

房地产公司银行存款的管理

1)、项目银行帐户必须经双方负责人同意后方可设立和使用,银行帐户仅供本合同项目经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供与外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。严禁利用项目帐户做与本项目无关的收支。

2)、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。该项目原则上只设一个项目帐户,确因工作需要开设帐户的,需报双方公司负责人同时批准后方可设立(书面批准依据),已经开设的,需向项目财务部补办备案手续。

3)、项目帐户必须与双方公司银行帐户严格区分(财务专用章、其他专用章等银行预留印签),双方公司不得用各自公司帐户进行本项目收支。

4)、银行帐户印鉴的使用实行印章分管并用制;即:财务章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不准1方统一保管使用。印鉴保管人临时出差时应委托他人代管。

5)、银行支票的使用规定:

a、业务部门使用银行支票时,必须凭付款审批单,经项目负责人及经办人签字,写明用途、金额、日期;

b、会计人员核单后,出纳才能签发银行支票,同时要求业务经办人员在银行支票使用簿上签字,登记银行支票号码、金额、收款人;

c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等,不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票,必须在小写金额栏恰当币位写上“$”。

d、支票用于转帐的,必须在支票左上角划两条斜线;

f、支票开出后,必须在十日内报销清帐,不得转借其他用途使用。对于预付货款,应做好合同管理,根据合同规定报帐时间。因特殊原因不能在规定期限内报帐的,应到财务部说明原因,限定报帐时间,否则追究业务经办人的相关责任。

g、支票报销是必须附发票、收据、入库单等原始单据,对于分期付货款的,必须按每次付货款金额开具发票或收据方可报销。

e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续,一般应先确认收到款项后,才发货或提供劳务。

5)、该项目的所有销售收入(营业收入)、其他收入必须按项目指定帐号进帐。

6)、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理。付款审批单应附在付款凭证后记帐备查。付款审批单应附有合法的付款依据(合同或其他)。

同一项目(同一业务)应按合同总额上报审批,不准同一业务分次报批、支付。对违反上述规定的付款,财务人员有权拒绝付款。

7)、根据已获批准签订的合同,严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准改变支付方式和用途,非经收款单位书面正式委托,也不准改变收款单位。

9)、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则,追究财务及相关人员的经济责任和法律责任。

10)、有关资金使用的审批,如审批人员出差时,由其指定代理人代为审批。批件必须附在有关发票、单据后面入帐备查。如遇特殊情况,不能及时审批,财务人员必须征求双方公司总经理(总裁)同意后方可办理相关业务。

11)、银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收顶支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表逐笔调节平衡。