国际结算外汇交易职位说明书

篇2：公司银行结算制度

第一章总则

1.为了加强公司的资金管理,规范公司银行存款的使用,根据中国人民银行颁布的《银行结算办法》和《银行账户管理办法》,结合本公司的实际情况,制定本制度。

2.本制度适用于公司本部及所属子公司、分公司。

第二章银行存款开户的有关规定

1.公司及所属独立核算单位可根据经营管理的需要,按规定的审批手续开设银行账户,非独立核算单位原则上不准开设银行账号,异地设立的分公司经公司财务部批准,可在当地设立银行结算账户。

2.公司财务部统一管理各银行账户,下属分、子公司经批准独立开设的银行账户,必须报公司财务部备案管理。

3.银行账户只能用于规定业务范围内的银行结算,不得出租、出借,不得用于个人结算。

4.公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得在多家银行机构开立基本存款账户;不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

5.在银行开立基本存款账户时,必须填制“开户申请书”,提供当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本等有关文件,送交盖有企业印章的印鉴卡片,经银行审核同意,并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

6.申请开立一般存款、临时存款、专用存款账户,应填制“开户申请书”,提供基本存款账户的企业同意其附属的非独立核算单位开户的证明等证件,送交盖有企业印章的卡片,银行审核同意后开立账户。

7.基本存款账户是企业办理日常结算和现金收付的账户;企业的工资和资金等现金的支取,只能通过基本存款账户办理。

8.一般存款账户是企业在基本存款账户以外的银行存款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位的账户,企业可以通过本账户办理转账结算和现金缴存,但不能办理现金支取。

9.临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户,企业可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。

10.专用存款账是企业因特定用途需要开设的账户。

第三章银行结算方式

1.银行汇票结算方式。

银行汇票是汇款人将款项交存当地银行,由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。

2.商业汇票结算方式。

商业汇票是收款人或付款人(或承兑申请人)签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。按其承兑人的不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长不得超过6个月。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。

3.银行本票结算方式。

银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。

4.支票。

支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。

支票分为现金支票和转账支票。现金支票不可以转账,转账支票不能支取现金。

5.汇兑。

汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑分信汇、电汇两种,由汇款人选择使用。

6.委托收款。

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

7.托收承付。

托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承兑付款的结算方式。

8.信用证。

信用证是在异地商品交易中,由购货方先将货款交存当地银行,由银行向外地销货方开户银行签发的一种保证支付款项的书面证明。一般用于国际贸易,以保证购货方不会拖欠销货方的货款。

第四章银行存款的管理

1.公司在两个银行账户之间转存资金时,须经财务部负责人同意。

2.出纳人员必须在办理完毕收付款单据的当日将其及时转交会计人员进行账务处理。

3.出纳人员应根据审核无误的记账凭证,逐日、逐笔、序时登记银行存款日记账,并结出当日余额。

4.应每月至少将银行存款日记账与银行对账单核对一次,以检查银行存款收付及结存情况。并编制“银行存款余额调节表”,对超一个月的未达账项,必须向财务负责人汇报,并检查原因,及时处理。

篇3：工程结算节约投资等其他方面合理化建议

关于工程结算、节约投资等其他方面的合理化建议

一、节约投资建议

施工阶段通过监理有效控制投资,采取降低投资的措施,不仅为业主投资带来直接的经济效益,而且还能有利于赢得业主的信任,从而树立起监理的社会信誉,能更好地开展建设项目监理工作,我们可以在以下几方面尽力做好服务工作。

(1)认真审核设计图纸,提出合理化建议

本工程监理合同签订时,为及时配合设计单位做好投资控制工作,我们将针对业主对项目建设投资的计划额,把工作重点放在初设及施工图设计完成前的图纸会审上。由本工程总监组织专业监理工程师配合设计单位出图进度对各专业分阶段已完成的设计图纸进行会审。

在会审中,应结合现行国家设计规范、业主功能要求外,结合本区域的地理环境、客观自然条件,项目的总投资估算及设计概算书,以审查方案技术经济指标入手,对设计方案、选择作多方案的比选,争取业主和设计单位的认同。并从完成监理的工作实例中,积极提出合理化建议,进一步完善设计图纸,力求以较合理的造价达到功能要求。在确保施工质量,业主建设工期的同时,提高项目的经济性,降低工程建设投资。

(2)拟订施工承包合同专用条款,节省工程投资

总监有义务参加项目施工承包合同专业条款的拟订,并结合业主对项目主要功能的要求,目前国家实施的施工质量验收规范、行业标准、施工工艺和操作水平的客观状况,切实做好分析比较,避免投资浪费。

(3)合理控制工程变更,加强动态管理,节约工程费用

工程过程实施中,来自业主、设计、施工单位的工程变更是不可避免的,要控制好

工程造价,节约工程费用,合理地控制工程变更能收到明显的工程经济效果。

在本工程的施工阶段监理中,我们将重点把握控制不合理的工程变更,以降低变更工程带来工程量不必要的增加,施工工序的改变而造成项目施工进度上的影响而造成工程费用的增加,对于来自业主、设计、施工单位的工程变更,均安排专业监理工程师从专业上进行经济、技术性分析,兼顾工程质量、进度、造价的综合影响,并向业主、设计、施工单位共同协商,确定工程变更的价格和条件,由原设计单位发出相应的变更图纸,总监负责签发。

同时,在工程施工过程中,我们也会经常同业主、设计单位、施工单位做好沟通,明确业主功能要求,掌握施工动态,加强现场监理控制力度,寻找降低投资的突破口,积极阐明观点和建议,尽量为业主节约工程投资。

合同价款调整包括材料的动态调整、设计变更价款调整以及费用索赔补偿组成;对于材料实行动态调整的,要收集施工期间的造价信息资料和当月进场的实际材料数量,依据招标文件或合同相关条款进行调整;对于设计变更引起新增工程量、清单外工程量应坚持实事求是、实测实量的原则进行调整;对于索赔处理应采取公正立场处理,必须与业主、承包商协商达成一致;对于业主对承包商的延期罚款、质量违约罚款等其他罚款,监理做好见证工作。

二、质量方面建议

1、施工单位的施工技术水平和管理水平极为关键。人是管理中的重要因素,所以建议在招标选定施工单位时,在进行常规检查的同时,要采取相应措施重点检查其派驻本项目的管理人员能否到位,是否有相关工程的经验。

2、注意审查其施工管理体系是否科学完善。尤其是质量保证体系和各项规章制度可否健全,企业管理是否通过ISO9000质量认证,是否有效实施过。

3、施工企业的资质,尤其是项目经理和技术负责人的资质是否达到规定的要求,特别是他们的管理经验和施工技术水平是否可满足该项工程的特点和难点的要求。

4、施工企业应具有相应的机械和仪器设备,才能保证工程工期和工程质量。

5、认真审查单项或分项工程,包括关键工序的施工方案、工艺流程、质量标准和检测方法,对未做过的先进工艺必须提前做试验段,取得相关参数和经验后,方可开展工程的施工。

6、重视施工技术方案的审查,建筑工程的每道工序都对后道工序有决定的影响,因此在监理工作中必须审慎对待。对施工方提出的施工技术方案必须认真审查,审查其施工方法

篇4：结算会计岗位工作职责

1、?核对每日销售。?

2、?填制销售收入记账凭证,并且进行账务处理。?

3、?审核招商部签署的联营合同及租赁合同,并加盖合同专用章。?

4、?登记手工版合同目录。

5、?保管联营及租赁合同副本。?

6、?核算百货联营租赁及经销商品扣点税率。?

7、?统计进项税发票,并进行远程认证。?

8、?依据合同和结算单开具手写费用收据。?

9、?每月月初向供应商发放结算单,并在20日之前收回结算单及其发票和收据进行借款。?

10、每月对自营商品进行盘点。?

11、核对自营商品入库单。

篇5：往来结算岗位工作职责

职责一:往来结算岗位职责

1、根据银行存款凭条、各项费用单据,及时、正确无误地在EPR做收付、转帐记录。

2、对客户销售单的二审要严格保管,必须款到及时审单,特殊情况需货品部、财务部负责人同意,总经理同意,手续齐全方可审单。

3、仓库送交的入库单、销售单、退货单、调拨单等,要按时、按规矩折扣审核并记帐不得延误。

4、根据销售单、退货单、调拨单等编制用友记帐凭证,及时提供、分析客户欠款情况并处理应收款项的疑难问题,有效控制应收帐款的坏帐损失,提高回款率。

5、月末ERP与百胜软件的对帐工作必须按时完成,打印客户对帐单发送至客户,要求客户确认回传。

6、对客户应收、已收的各项保证金要严格管理,不得少收或不收,要主动、及时作好订金的转季、转款工作。

7、熟练操作服装软件,运用好财务软件并能熟练处理软件中的一般异常,提高会计电算化的业务能力。

职责二:往来结算岗位职责

1.贯彻执行国家财经法律、法规、方针、政策和上级主管部门的规章制度。

2.对预收、预付、应收、应付等各种往来款项,按单位或个人分户设帐,序时登记,进行明细核算;并按相关单位进行分单位辅助核算。

3.对往来帐定期进行核对清算,归类分析,并向领导汇报清理情况。按月编制应收、应付往来款项的明细报表。

4.做好往来款项的催收工作,内部单位的债权债务必须在年终对帐会上彻底清算。年终对未清算的外部往来款项逐笔办理“债权债务签认单”。

5.督促相关单位债权债务清理工作。

6.完成领导交办的其他工作。

职责三:往来结算岗位职责

(1)执行往来结算清算办法,防止坏账损失。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要严格清算手续,加强管理,及时清算。

(2)办理往来款项的结算业务。对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的公司,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。

(3)负责往来结算的明细核算。对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。

(4)负责销售核算,核实销售往来。根据销货发票等有关凭证,正确计算销售收入以及劳务等其他各项收入。经常核对库存商品的账面余额和实际库存数,核对销货往来明细账,做到账实相符,账账相符。

(5)认真遵守国家财务政策、法规、制度,按记帐规则结算、记帐,负责项目材料成本预算、成本评估、财务核算和结算。

(6)审核到货物资的验收单,要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符;检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全,并与库房联系核对验收情况,有问题拒付款,同时马上公司相关人员或供货方联系解决。只有各项指标验收全部合格后,方能填制验收单据,报帐付款。与采购部仓库管理员合作,参与并监督存货的定期盘点。