采购付款结算制度

篇2：工程预结算管理实施细则

为了规范管理,便于预结算编制及审计,特制定《工程预结算管理实施细则》,由甲乙双方共同遵守执行:

一、预结算资料整理要求:

1、送建设方的资料为一式三份(套)。

2、预结算书土建、安装工程分开装订成册,分册资料内容应包含:

(1)封面及目录。

(2)编制说明:包括工程量计算依据、定额子目套价依据、取费、材料调价依据等。

(3)工程造价表[①+②+③]

①含税大包干造价;

②含税清单计价工程造价;

③变更部份增减的造价。

(4)含税清单计价分项工程造价表,及变更部份分项工程造价::表[设计变更或工程经济技术签证单、该单项工程所发生的全部工作内容造价增(减)计算表],内容如下:

①分项工程造价汇总表;

②取费表。

③含税清单计价子目套价表、定额子目套价表,材料分析表。

④材料价差调整表。

⑤工程量计算表。(分项工程计算式中应标明工程经济技术签证单及设计变更等资料的页码编号)。

⑥建设方签字转发的设计变更及工程经济技术签证单(含工程量与材料价格、计时工、小段包干费),必须有封面、目录及页码编号,及对应的设计变更、工程经济技术签证单和核定单编号。

(5)招标文件、招标答疑及补充招标答疑、施工合同、图纸会审交底纪要等有关资料分类装订成册,有封面及页码编号。

3、施工图和竣工图(土建、给排水、强电、弱电安装分开装订,有封面及目录和图纸编号)。

4、所有签字、盖章手续必须完善。

二、工程项目预结算办法:

1、合同规定含税总价大包干造价项目:按施工合同及招标文件和招标答疑、补充招标答疑规定的工程内容造价大包干。施工期间,不论政策变化、材料价格的涨跌,均不进行造价的调整。

2、合同规定按含税清单单价大包干的项目、按甲方、监理方签证认可的工程量乘以大包干含税清单单价计算造价。施工期间,不论政策变化、材料价格的涨跌,均不进行清单单价的调整。

3、变更部份的造价增减。

⑴对于本合同中已明确的各种材料的市场价格,原则上不论材料价格的涨跌均不进行材料价格的调整。但在施工期间甲方变动材料品牌、规格(书面通知为准),经甲方、监理方、现场工程师现场签证的材料数量,按调查的市场实际价格进行调整,本调整造价只计取税率,再不计取其它任何费用,独立进入工程造价。其它材料在施工期间均不进行调整。

⑵如因甲方原因或设计原因经甲方认可的工程变更,依据甲方转发的设计变更和技术核定单,按工程量计算规则计算增减工程,报甲方审核签证::确认后的工程量;土建工程套用湖南省1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》计算定额直接费(不含其它直接费、现场经费);安装工程能套用1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》的套用1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》计算定额直接费(不含其它直接费、现场经费),不能套用1999年版《湖南省建筑工程单位估价表》的套用20**年版《湖南省统一安装工程基价表》计算定额直接费(不含其它直接费、现场经费),调整人工费(按28元/工日调整)和材料价差(按本条的⑴款进行调整)后,计取税费3.38%,不再计取其它任何费用。

⑶签证计时工按32元/工日计算,进入税前造价。

三、设计变更及工程经济技术签证单

1、设计单位的设计变更必须经总监及建设方工程部部长或总工签字认可后转发,施工完毕7日内应将设计变更转换为工程经济技术签证单(工程量,材料价格、计时工)一式三份,按申报程序申报签证。

2、建设方下发的建设工程核定单或通知,施工方接到并实施后,7日内施工方将工程核定单或通知转换为工程经济技术签证单(工程量,材料价格、计时工)一式三份,按申报程序申报签证。

3、所有工程经济技术签证单(工程量,材料价格、计时工等)先由监理工程师及总监签署意见后,报建设方现场工程师、现场负责人及工程部预结算负责人、资料负责人、部长核查签字,方能作为结算依据。

四、主要材料及设备采购

1、主要材料及设备采购根据设计施工图和建设单位所选定的(见合同附件及内部招标文件附件)品牌、厂家、规格及型号,按建筑工程质量验收标准和要求进行采购。

2、对于合同上规定可以调整价格的材料和设备,区分以下二种情况:

①建设单位所选定的材料及设备(见合同附件及内部招标文件附件)品牌、厂家、规格及型号,以厂家或总经销、总代理签字盖章的销售单(或提货单),作为备查的依据,报工程部预结算组审查,由建设方2人以上调查核实后,签证材料价格作为按该合同条款结算的依据。进场材料数量以监理方、甲方现场工程师签证认可的数量结算。

②如建设方变更材料及设备的品牌、厂家、规格及型号,则凭建设方(预算员、资料员、工程部部长签字)的变更通知和变更后的厂家或总经销、总代理签字盖章的销售单(或提货单),作为备查的依据,报工程部预结算组审查,由建设方2人以上调查核实后,签证材料价格作为按该合同条款结算的依据。材料数量按监理方、甲方现场工程师签证认可的数量结算。

3、其他所有材料及设备的价格,在合同签订后均不作调整。

4、未按合同约定(或建设方的变更通知)采购的主要材料,经预算负责人、资料负责人、部长调查核实后,工程结算中扣除该部份的主材造价,并追究施工方责任。

五、预结算审查程序:

1、施工方必须按该规定整理资料后上报建设方工程部。

2、建设方工程部对报送资料进行审查,资料符合要求,由工程部资料负责人签字认可,不符合要求的资料退回乙方进行修改,修改后再报建设方审查。

3、资料审查通过后,建设方工程部预结算组对工程量、定额子目、材料价格调整、取费、工程造价进行审查。预结算组审查完成,预结算负责人签字认可后上报工程部部长。

4、建设方工程部部长审查完毕,将预结算资料提交建设方审计部门进行审计。

六、预结算审计规定:

1、建设方接受施工方合格结算资料后,二个月内审计完毕。

2、审计部门不按规定进行审计,或与施工方串通,收受施工方礼物,一经发现,取消审计当事人资格并承担一切责任,同时对该施工方根据情节进行罚款处理。

七、审计费的计算标准及支付办法

1、审计费的计算标准:

按照核减(增)金额进行审计费用计算。计取标准为:按工程造价核减额的3%收取。

2、审计费的支付办法:

施工方报送造价的核减(增)金额与报送的造价对比,核减(增)造价在5%以内(含5%),审计费由建设方全额承担;超过±5%以上,按核减(增)金额的3%计算审计费,其费用由施工方承担,由建设方在结算工程款中代扣。

篇3：工程甲供材结算与尾款支付程序

1.0目的

为更好的降低工程成本、加快工程结算、甲供材料结算的进度,以保证项目的顺利竣工。

2.0适用范围

适用于本公司建设项目的各类工程的甲供材料、甲供设备、工程结算的控制。

3.0职责

3.1监理公司:负责初审竣工资料、结算资料。

3.2项目部:审查结算资料、会签结算资料,初审结算。

3.3预算部:初审结算(必要时),复核结算,化解结算分歧,负责结算定案。

3.4公司领导层:化解结算分歧,结算定案,在结算审定单签字。

4.0流程

4.1工程结算的办理:

4.1.1承包商提交竣工资料、结算资料、填写《结算会签表》。

4.1.2监理公司初审竣工资料、结算资料。

4.1.3除合同已有明确规定需由政府做验收的外,其他一律要填写《工程验收报告》,

涉及到各方均要签字才能生效。

4.1.4项目部资料员审查结算资料,应要求施工单位整理从开工到竣工的所有结算资料,并列出详细的结算清单一览表。::用于结算的资料必须完整、签章齐备、编号准确并装订成册。承包商填写《结算申请会签表》,并由施工单位签字盖章,返回项目部。

4.1.5一般情况下,应将结算资料一并报齐,对于现场签证等,用于结算的敏感性资料不予补报或补签。结算中所有资料必须是原件,不能有任何复印件,且必须加盖公章才能生效。

4.1.6项目部应对工期奖罚、物资款项、总包管理费、施工期间水电费及其他所有款项、责任作出计算和说明,填写于《结算申请会签单》。

4.1.7项目部预算工程师还负责准备用于工程结算的资料(属我方资料,当对承包商提供的资料有疑义时,用于核对),列清单并签字。工程结算工作的必备资料主要包括:招标书、招标答疑、承包商投标书、工程合同、施工组织设计方案、图纸会审记录、开工竣工报告、施(竣)工图、工程竣工验收资料、设计变更、现场签证、甲供材供应统计表、甲方认质认价材料价格确认表、双方达成一致的预算书、工程奖罚记录情况表、水电费扣减表、各期粮单、其他与工程结算相关的双方确认的协议和备忘录、政府关于工程造价的政策以及承包商/供货商提供的结算书等。

4.1.8项目部预算工程师在结算工作进行前,至少阅读一遍合同,重点复核:工程内容、甲供材、水电费、结算方式、结算时间、保固金、工期和质量奖罚等;对承包商提供的工程结算文件中,存在易产生歧意、表示不清晰的文件,退回经办人。

4.1.9项目部预算工程师认真审核结算书的详细内容(包括编制说明),一般情况下,对结算书的项目内容都要逐一审核其量、价、费。对于影响工程造价较大的分部分项,如工程量大、单价高的子项要重点审核。

4.1.10项目部预算工程师有了初步结果后,通知承包商的预算员进行双方核对,在核对过程中要注意记录双方的分歧点,发现问题及时向项目经理(或预算部经理)反应、沟通。

4.1.11项目部预算工程师完成双方结算核对后,填写结算报告、结算审定表、结算审批单等表格。在结算审核报告中应详细列明双方造价分歧明细、原因、汇总。

4.1.12项目经理对项目部预算工程师结算的初审结果。在《结算审批单》中签字。

4.1.13项目的结算初审结果(含计算底稿),报送预算部,由预算部预算工程师从专业角度出发对初审结果进行复核。对于影响工程造价较大的分部分项,如工程量大的分项、单价高的分项要重点复核。如必要可逐项复核。发现问题及时反应、沟通。复核完后,在《结算单审批》中签字。

4.1.14预算部经理对所有的结算初审和复审都应进行全面的审查,特别注意分包/甲供材中内容交叉处、以及索赔事项。还应汇总成本控制指标完成情况,填写《结算审定表》。

4.1.15对于园林工程、安装工程、装饰专业的结算,由预算部的预算工程师对以上工程结算进行初审,初审程序按4.1.6/4.1.7/1.1.8进行。

4.1.16预算部另一位工程师对初审结果进行复核,参照4.4.1.8执行。

4.1.17预算部经理对复核过的结算,仍按4.1.11执行。

4.1.18预算部经理核准结算结果,上报公司依次由中心总经理、分管副总、常务副总、总经理审批。

4.1.19预算部文员负责报送结算结果给有关领导审批。并将《结算审定表》转给承包

商/供货商盖章后,我司有关部门盖章。

4.1.20由预算部预算工程师负责结算数据的信息登记。

4.1.21由预算部经理负责审定单办理、结算付款手续的办理的办理。

4.1.22由预算部文员负责结算资料的归档。

4.2结算分歧的处理

4.2.1双方对核实的结果无争议的,预算部的预算工程师可以出结算报告。

4.2.2双方对核实的结果还存在一般性争议的,请示预算部经理,由预算部经理和施工单位缩小分歧,如能与施工单位协商一致,预算工程师可出结算报告。

4.2.3如还不能达成一致意见,在预算工程师在结算报告中要将分岐造价的数额填在"分歧造价"中。并将具体分歧的内容列表统计,汇总。同时预算部经理请示公司主管副总经理,由副总经理与施工单位协商,并在《结算审定单》、《结算审核情况汇总表》表上相应栏目上签上最终造价数额或意见。

4.2.4双方对核实的结果存在原则性争议的,执行程序同4.2.2;如副总经理与施工单位没能达成一致意见,由预算部经理和副总经理请示::公司总经理,由总经理与施工单位共同协商,如能彻底消化分歧,在《结算审定单》、《结算审核情况汇总表》表上相应栏目上签上最终双方确认的造价数额;

4.2.5如还不能彻底消化分歧,由预算部负责与施工单位一同请造价管理站调解;或仲裁委员会仲裁。

4.3甲供材的结算

4.3.1甲供材的结算办法与工程结算相同。

4.4尾款支付

4.4.1在完成4.2.4填写《结算审定单》时,查阅部门数据库,累计各期付款填写已付款总数,计算审定造价-已付款总数=未付款总数。(即尾款数额)

4.4.2在结算定案以后,保修期结束前(保固金支付前),其间支付的工程款,预算部要在数据库中做好台账。

4.4.3如保修期结束、并已办理保固金结算,但尾款还未支付完毕,尾款可以与保固金一同办理支付手续。

5.0支持性文件

《物资采购细则》(合约部)

《甲方认质认价材料操作细则》(合约部)

6.0相关记录和表格

《结算会签表》

《结算审批单》

《结算审定表》

《结算报告》

《结算审核情况汇总表》

《预(结)算书封面》

《编制说明》

《预(结)算汇总表》

篇4：工程预算及结算管理规范

工程预算及结算管理规范

适用范围:公司所有工程的预算及结算

规范目的:工程预算及结算做到透明、公平、科学、严谨、统一标准、控制得当,以最低及准确的成本,确保工程的工期、质量。

规范内容:

预算管理

第一条:预算的划分

100万元以上(成本管理部完成):桩基、主体土建及主体安装(分地下室、裙楼、塔楼或栋号)。属招标工程范围的预算必须委托中介机构进行标底的编制,报建设局的造价审查处进行核定,作为开标的标底。由成本管理部组织中介机构、中标单位的预算核对工作。

100万元以下(项目经理部完成):桩基、幕墙、消防、零星工程、电话、供电、给排水、天线、保安对讲、智能化系统、绿化、::土方、煤气、机房降噪、道路、围墙、人防、基坑支护、初(详)勘、样板房及会所的二次装修、零星拆除及打凿等预算的编制。

第二条:编制程序及预算的确定:

100万元以上的工程(成本管理部完成)

第一步:需对预算的编制单位进行筛选,签订编制预算的合同,各专业预算人员进行专业图纸的核查,参与招标书造价条款的编制,并同时提供委托计算书,材料设备控制价格、报建文件、图纸等进行标底的计算委托。

第二步:跟踪中介机构编制情况,按抽查法对标底的第一稿及与承包商核对后的确定稿分别找出变化理由,确定合理性及调整后,作为总包预算。

第三步:核查及统一承建商及中介的图纸后,组织双方工程量的核对。

第四步:甲方调整合理的预算单价及材料单价后,确定包干预算。

第五步:确定后的预算返回项目经理部与其交底。

100万元以下的工程

(项目经理部完成,具体组织人员为预算师)

按投标方式一次包干单价

项目范围:桩基(含预制)、幕墙、绿化、土方、道路、围墙、基坑支护、零星拆除及打凿等预算的编制。

操作方式:发招标书,通过规范的工程报价招标及评标(按招投标规范执行)确定合理的包工单价

按投标方式一次包干总价

项目范围:电话、供电(临时及永久)、室外排水、有线电视、保安对讲(智能化系统)、直饮水、变频供水、背景音乐、煤气、机房降噪、闭路监控、门禁及楼宇监控、道路、园建、小品、永久围墙、人防、基坑支护、样板房及会所的二次装修、营销活动设施、零星工程、零星拆除、改建及打凿等项目。

操作方式:(前提:全部图纸及具体做法完整):发招标书,收标书及开标,通过规范的工程报价招标及评标(按招标规范执行)确定合理的总包造价。

其余工程按双方核对预算,按实际竣工量结算

项目范围:消防、供电、室外给水等项目。

操作方式:第一步:项目经理部工程专业人员通过招标结果的经济及质量综合性,确定材料及设备的型号及品牌(资料存档)

第二步:项目经理部专业预算人员进行专业图纸的核查后,进行各细部逐一计算的预算编制。

第三步:进行双方工程量及价格的核对,必须由专业人员及主管2人共同签字,确定预算。

第三条:预算编制的要求

1、项目经理部及成本管理部根据项目的总工期制定项目经理部及成本管理部的预算编制计划

2、100万以上的工程项目(主要指主体工程)按提供齐全图纸后3个月内核对完毕

3、100万以下的工程项目按提供齐全图纸后15天内核对完毕

4、100万以下的工程项目要求全部按内部招标方式确定造价,实行单价及总价包干。

5、预算必须作到预算做的早、审的快、定的准

6、选择投资大或工期紧的预算先审及确定

7、核实图纸的完整性

8、正确熟练使用预算定额及预算软件

9、编制说明要详细,含图纸编号、图纸名称、套用的定额、计费标准、人工补差、材料价格、不包含的项目、不清楚而暂定的项目等。

10.编制及审核确定的预算封面及编制说明必须采用万科地产的标准格式(见附表)

11、预算存档编号

第四条:预算的编制依据

根据合同规定的预算定额、费用定额、材料价格、招标文件、计费标准、施工图、施工组织设计方案、图纸会审记录等编制

第五条:工程量的确定

1、按详细的施工图及甲方确定的方案计算

2、根据预算定额的计算规则及定额所示的计量单位计算

3、了解现场的实际情况、土壤的种类、运距、放坡坡度、运距等

4、按分部分项的顺序逐项计算及汇总

5、要求计算细致,核对无误。核对后的差异必须建立记录备忘,便于结算。

6、100万以上工程需委托中介编制部分,要求必须提供计算后的预算及与承建商核对后的预算,并同时提供与承建商工程量的核对差异情况说明,要求细致,成本管理部必须逐项核实确认。

7、干挂大理石及铝板幕墙的外墙面按墙面砼结构尺寸,柱面干挂大理石及异型铝板幕墙按实际尺寸计算。

8、图纸标注不清、前后矛盾、缺项、漏项的问题在标底预算中注明,在确定预算前,项目经理部预算人员要主动发现及解决,及时落实及调整工程量,以减少或避免设计变更及签证同时准确掌握工程成本。

第六条:预算定额单价的确定

1、单价包干项目[[按招标确定价结算(不含税金)。

2、进口材料设备的安装均套用国内同类品种的预算单价计费。

3、选用的预算单价与施工图纸要求的内容相适应

4、设计中的分项工程做法在定额上既不能换算,又不能套用时,必须编制补充单价

5、除定额说明容许换算外,其余不得任意调整(由于甲方设计要求施工超定额损耗的由万创、工程及预算人员一同确定损耗量并签字)

6、甲供材料及三方采购合同范围的超定额用量的材料扣款直接在二号标书中扣出,节约一定的税金。

7、安装部分的甲供材料、设备需安装的项目设备费不计取税金。

第七条:进度款的核定

1、乙方报价---项目经理部工程人员及监理对工程形象进度进行核定---项目经理部预算组核实(按预算、确

定方法执行)进度预算及编制当月设计变更及现场签证的预算--报成本管理部核定(2天完成)--项目经理部作单付款。

2、为加快核定每月的进度预算及保证准确度,项目经理部预算专业人员首先在成本管理部确定预算后15天内,对确定的主体预算进行分类计算(结构、批挡、铝合金窗框及扇、地砖、墙砖、安装布管、穿线、插座及开关、设备安装等),按建筑面积或套计算单位造价后,按当月完成的形象进度进行计算。

第八条:土建的预算分类:

总分类要求:分专业,分地下室、裙楼,塔楼

结构部分包括:脚手架、垂直运输、超高补贴、挖地槽、凿桩头、回填土、砼及钢筋砼结构,砌体及墙板,金属构件、屋面隔热及防水、楼地面找平及垫层,内外墙抹灰。

建筑部分包括:铝合金门窗,幕墙、内墙乳胶漆及墙砖、外墙涂料及墙砖、厨房及卫生间墙地砖、各类吊顶、楼梯栏杆、屋面砖及其它装修

安装部分包括:给排水、电气、通风空调的布管,布线,安装灯具、插座、洁具及各类设备等

结算管理

第九条:结算的依据

分项工程的竣工验收证明、工程挡案的甲方移交确认书、预算、材料设备限价、合同及补充合同、设计变更、现场签证、图纸、涉及造价的会议纪要等

第十条:编制程序(项目经理部完成):

第一步:编制项目结算审核工作计划。

第二步:100万以上的工程:项目部预算组必须对原预算及不清楚的问题及时与成本部联系,成本部有必要进行关于前期预算编制问题的结算工作协调及配合。

第三步:收集及整理分项工程的材料设备限价价格表、图纸、设计变更、现场签证、涉及造价的会议纪要、图纸部分未施工项目的记录、付款及待垫款、甲供材料设备的领用清单、承建商的结算报价等结算依据。

第四步:工程量的计算及与承建商的核对

第五步:预算单价的核对。

第六步:单列清理甲供的预算工程量及承建商超领用量的扣款表(见附表)。

第七步:确定结算造价后,10万以上工程报成本管理部进行核定(成本管理部三---五天完成)。

第十一条:结算编制的要求

1、项目经理部预算组负责全部工程的结算;

2、主体工程项目按乙方提供结算后2个月内核对完毕(总体结算按竣工验收后5个月内完成,配合销售办房产证);

3、其它工程项目按乙方提供结算后10-30天内核对完毕;

4、先提前选择供电、自来水、煤气、电话工程结算,便于承建商配合客户入住的四通;

5、核实竣工图纸的完整性;

6、编制说明要详细,含竣工图纸名称、套用的定额、计费标准、人工补差、材料价格、未含项目等;

7、编制及审核确定的结算封面及编制说明必须采用万科地产的标准格式(见附表)

8、结算必须项目经理部预算人员2人及成本管理部2人相互交叉审核后作为最终结算造价。

9、项目经理部建立与乙方的结算报送及审核情况登记台帐,便于时间的掌握及责任的界定。

10.项目经理部审算人员必须建立三方及甲供材料的领用及付款台帐,对领用单的原件进行存档,便于结算扣减。

11.填写竣工结算前需具备完善手续

第十二条:结算定额单价的确定

1、以预算、合同及招标价为主

2、同预算项目相同的分项,单价必须相同,不得调整。

3、增加项目的结算单价按相应的定额单价套入。

4、设计中的分项工程做法在定额上即不能换算,又不能套用时,必须编制补充单价

5、除定额说明容许换算外,其余不得任意调整

6、土建部分的甲供材料需安装的项目计费直接在预算的二号标书单价中扣出,不计任何费用。

7、安装部分的甲供材料、设备需安装的项目不计取税金。

第十三条:结算造价的确定

1、设计变更及现场签证分类计算并当月结算

2、预算造价+设计变更+现场签证+人工补差+材料差价+增加项目=结算造价,要求分项计算并编制分项汇总表。

3、确定现场的实际情况、土壤的种类、运距、放坡坡度、运距等

4、扣除甲供材料的多用材料费(领用甲方材料数量减预算实际用量的差量乘甲方订货单价)

5、扣除预算中的未施工项目的造价

6、材料价差严格按项目部的材料限价调整

第十四条:结算分析

1、从施工全过程及各部门的管理中,项目经理部预算组完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得总结,完善管理。

2、后附:预算、结算审核封面,预结算编制说明内容,竣工结算前需完善手续会签单,特殊工程预算招标履行表,三方签订及甲供材料超用量的扣款表。

附表9:三方签订及甲供材料超领用量表

附表10:工程预算招投标履行表

附表11:竣工结算单

篇5：工程对外付款审批责任规范

对外付款审批责任规范

适用范围:公司所有对外付款的审批

规范目的:界定相关部门或相关环节在付款审批中的责任,明确分工,各负其责,提高审批效率

规范内容:

第一条:经办人是办理付款手续的源头,须在充分掌握情况、认真对照合同的情况下办理付款申请手续,其责任如下:

1.按合同要求和公司规定,备齐相关附件,完成相关手续;

2.认真填制付款申请单,事先确定付款方式、受款单位的开户银行及帐号;

3.有合同的付款,在填单时应在"备注"栏注明办公室确定的公司统一的合同编号;

4.提交单据给本部门第一负责人审批,并及时跟踪审批情况;

5.收款单位为施工单位时,应向财务部提交施工单位开具的真实发票;

6.由于手续准备不齐、不符合合同规定或其他因经办人原因造成财务退单或款项延迟支付,经办人有责任及时将该情况反映给部门领导和专业总监;

7.建立备查帐,跟踪记录所经手合同或工程项目的实际付款情况,并定期同财务核对。

第二条:经办部门第一负责人的责任:

1.督促经办人办理付款手续;

2.审查经办人所申请款项,及时作出批准或不批准处理;

3.掌握了解经办人办理款项申请的情况,对屡次出现退单或手续不全者负有督导责任;

4.对经办人在付款方面出现的问题承担直接领导责任。

第三条:财务部责任表现在两个方面,即审核和办理付款,具体如下:

1.审核手续是否完备、真实,是否符合合同规定及公司规定;

2.审核水电费、电话费等代垫款项以及预付款是否扣回;

3.按时完成审核和支付手续,即实行限时办理,规定如下表:

项目

财务审核(自收单之时)

出纳办理付款(自收到财务总监或总经理批出单据时)

预付款、报建费、设备款

1小时内

u5万元以下,即时通知,办理支付;

u5万元以上:(1)0.5个工作日送达结算中心;(2)紧急情况,办理实时支付。

工程进度款、保修款、材料款及其他

0.5工作日内

结算余款

1个工作日内

备注:当日下午5:00以后收单,均视同次日(逢节假日顺延)上午收单处理。

4.主动与付款申请部门沟通,及时澄清疑问,如付款申请不符合付款条件,应及时通知经办人及其领导;

5.将已办理付款的情况及时知会经办部门;

6.遇特殊情况,决定是否应由专业部门参与审批。

第四条:财务总监和总经理的付款审批责任:根据项目总体情况和公司资金状况,最终决定款项的支付与否。