建设工程价款结算办法（6）

建设工程价款结算办法(六)

第一章总则

第一条坚持合理有序、总量控制、逐级审批的原则,严格管理、依法监控、切实做好承包商建设工程价款的办理以及工程项目部外部劳务管理工作,确保经济效益最大化。

第二条本办法所称建设工程价款结算(以下简称"工程款结算"),是指对建设工程的发、承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。

第三条本办法分别按以下两方面进行规范管理:

(一)业主对承包商办理工程款结算的支付程序;

(二)工程项目部对外部劳务办理工程款结算的支付程序。

第二章业主对承包商办理工程款结算的程序

第四条业主对承包商办理工程款结算流程图

承包商报工程计量表承包商报月支付申请及计量段单价

监理工程师审查并签认监理工程师审查并签认

工程部审查并签认工程部审查并签认

监理工程师签认合同项目付款申请

在监理月报中填写经认证的工程量和工程款,并填写月工程款支付凭证

报地华公司合同预算部审核

管理部监督

报地华公司主管领导审批

财务部支付工程款

第五条业主对承包商办理工程款结算的程序

(一)工程款结算报告的审核

所有对审核期限的规定均以从接到工程款结算报告起开始计,到正式形成书面审核意见并移交下一环节为止。分包合同的结算款审核周期视合同情况暂定为30到60天,总包合同的结算款审核周期不超过90天。

1、监理审核

(1)监理单位在收到承包商递交的工程款结算报告后,即由项目总监理工程师组织各专业监理工程师对报告进行核实,并在出具具体书面审核意见基础上,提供"经检验合格的已完工程管理部门位的清单"及必要的工程形象进度描述等其他资料。监理单位应特别注意对施工进度、造价计算、签证和变更费用、其他费用以及《工程款结算支付申报表》和工程扣罚奖励款(包括承包商没有提交的根据合同规定或施工管理决定需进行罚款和扣款)、工程资料、人工和材料及机械的投入使用情况、结算文件等的审核确认。与工程款结算报告有关的所有监理的审核意见必须要有监理单位监理专用章和项目总监理工程师的签章。

(2)除业主特别规定外,监理单位的审核范围不得少于上述规定。

2、工程审核

(1)监理单位将审核后的工程款结算报告提交至工程管理部门,由其负责组织各专业工程师对该报告进行会审,并形成书面的审核意见,该审核意见经工程管理部门经理签字确认后交合同预算管理部门经理安排有关人员进行商务审核。

(2)工程管理部门审核的重点主要针对形象进度的确认、主要工作量的初步计算、工程扣罚奖励款、工程质量的反馈、施工状态的描述、签证和变更的状况以及实际情况是否与监理的审核意见一致、是否满足国家及工程所在地的有关规定(包括三控两管一协调)等内容。

3、商务审核

(1)合同预算管理部门在收到工程管理部门审核过的上述报告后,即安排合同预算工程师对该报告进行商务审核,并最终形成一份完整的商务审核意见报分管领导审核。除合同另有规定外,在合同履行过程中发生的奖励、罚款、水电费、施工配合费等由合同预算管理部门根据合同的执行情况,在报公司同意后,确定是否在本次付款中支付或扣款。

(2)商务审核的重点是在监理、工程审核基础上,针对最终造价的审核。

(3)承包商在向监理提交工程款结算报告时,应同时直接向合同预算管理部门或通过工程管理部门提交一份该报告中计算本月(次)产值或合同工程结算的建筑工程造价计算书,以及工程款结算报告的电子文件,并由工程管理部门当日转交给合同预算管理部门。

(4)合同预算管理部门在完成商务审核后,即开具《合同款支付审批单》,按照《合同款的支付和内部审核》的有关规定进行审批。相关部门在接到《合同款支付审批单》后应在规定的时间内完成审核签字工作。

4、财务审核

业主财务管理部门根据其部门的职责对《合同款支付审批单》进行审核。

5、业主分管领导审核

6、审核时间的变更

如果上述工程款结算报告的审核时间不能满足实际的需要,业主与监理和承包商协商后,有权对审核时间进行适宜性调整和延长,所有各方均必须遵照执行。

(二)工程款结算的确认

1、审核结果的磋商

(1)合同预算管理部门根据上级领导的审核意见以非正式的渠道(如电话、计算书软盘等形式)将业主初步审核的结果通知承包商。如承包商对该结果有异议,应尽快与合同预算管理部门进行磋商。

(2)如果审核修改之处超过申报总额的30%或未按本程序的规定进行申报时,不论何种原因,业主和监理有权退回承包商重新申报。

2、审核结果的确认

(1)工程款结算报告的最终审核结果将由合同预算管理部门根据《合同款的支付和内部审核》的有关规定负责通知承包商,承包商据此开具发票。凡需业主开具付款证明的承包商,应在接到业主合同预算管理部门的付款通知时,需向合同预算管理部门提交盖章的付款证明,否则由此造成的付款时间滞后由承包商负责。

(2)发票累计金额不得少于付款累计金额。如承包商确需稍后提交发票,在确保未付款金额大于需交发票金额的50%的前提下,经合同预算管理部门和财务管理部门协商一致,承包商填写并提交"发票提交保证函",保证在规定的期限内按时补交发票,如超过该期限(此期限由合同预算管理部门和财务管理部门共同确定),业主有权每天按补交发票金额的10%进行罚款,直至扣完所有的合同款。该保证经合同预算管理部门和财务管理部门核准后即可办理支付手续。

(三)其他规定

1、考虑到有些分包合同的特殊性,经业主批准后,其工程款的支付和审核工作由业主直接负责,承包商向业主提出付款申请报告并

办理结算业务。

2、任何通知、证明或支付(包括但不限于维修证书和最终支付)均不能解除承包商履行合同应负的法律责任和业务。

3、除合同另有规定外,发包人对承包人的任何一笔罚款、扣款、违约金、招定标和合同审查备案等行政性费用,发包人均有权在任意一次对承包人的付款中进行执行。

第三章工程项目部对外部劳务办理工程款结算的支付程序

第六条工程项目部对外部劳务办理工程款结算流程图

外部劳务队报月度、季度验工计价申请外部劳务队报半年、年度、竣工

决算验工计价申请

工程项目部技术部门审核工程项目部技术部门审核

工程项目部物资部门审核工程项目部物资部门审核

工程项目部质量部门审核工程项目部质量部门审核

工程项目部合同预算部门审核工程项目部合同预算部门审核

工程项目部经理审批工程项目部经理审批

工程项目部所属公司主管领导审批工程项目部所属公司主管领导审批

地华公司合同预算部审核

地华公司主管领导审批

工程项目部财务部门支付工程款

第七条外部劳务验工计价、竣工结算审批规定

(一)无论建设单位是否对工程项目部验工计价,项目部每月末都必须对外部劳务队进行计价,严格按合同约定支付工程款,并如实、及时进入工程成本。月、季验工计价由外部劳务队提出验工计价申请表,经项目部技术、物资、质量、合同预算、财务等部门签认后,报项目部经理及项目部所属公司主管领导审批。

(二)无论建设单位是否对项目部进行竣工结算,外部劳务队完工下场一个月内,项目部必须对外部劳务队进行结算。半年及年度验工计价、竣工结算由项目经理及项目部所属公司主管领导审核后上报地华公司合同预算部及分管领导审核、审批。

(三)项目部要建立外包结算台账,分别按工程项目、使用外部劳务情况逐笔登记,无论金额多少都要列入台账登记。

第八条其他相关规定

(一)外部劳务队现场零星用工原则上必须由外部劳务队按所承担的工程量包干在工程项目之内。如遇特殊情况,需使用外部劳务队完成零星任务时,必须当月签发,当月结算,当月进入财务成本。隔月后不予结算,一律作废。现场零星用工需经项目部使用部门、现场调度和合同预算负责人三方签认,经项目经理审核后方可生效。

(二)外部劳务队施工所需要的工程材料必须按项目部预算部门核准的耗用计划单,报材料部门限额发料,并记入材料部门的"**劳务队材料耗用台账",严禁超供材料。

第九条严格拨款制度

(一)施工合同、计价结算是对外部劳务队拨付工程款的重要依据,也是控制超付款的关键,各项目部必须严格遵守"先计价后付款、不计价不付款"的原则,各项目部财务不允许挂"预付账款"。

(二)工程完工后,未经地华公司审定的结算,视为无效结算,对未经地华公司批准的外部劳务合同、未经公司审定的外部劳务工程款结算单、未确认债务额的外部劳务队,项目部财务部门不得列账及支付工程款。

(三)拨付工程款时,要足额扣除所拨付工程款相应数额的营业税、质保金、罚款、扣款、违约金以及当月民工工资,项目部要按月、足额、及时地代外部劳务队以银行存折的形式发放民工工资。