施工项目出纳岗位工作标准
1、编制目的
本工作标准规定项目部出纳岗位工作职责、内容,应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。
2、出纳工作职责
(1)办理货币资金结算业务:包括现金、银行存款和其他货币资金。
(2)根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记“现金日记账”、“银行存款日记账”。编制收付凭证号。
(3)每日终了,计算当日的现金收入合计数,现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。
(4)银行存款按银行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算。
(5)银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并按月编制银行存款余额调节表,调节相符。
(6)要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
(7)保管好有关印章,空白收据和空白支票;如预留银行印鉴的任一枚印鉴:对空白收据和空白支票,认真办理领用注销手续。
(8)负责货币资金收取,凭证的汇总装订。
(9)负责对税金申报缴纳,与税务部门的联系工作。
(10)参与公司环境因素、危险源的识别、评价及控制。
(11)完成领导临时交办的任务。
5、本部门需要存档的资料
(1)预算表
(2)企业(集团)主要经济指标月报
(3)会计报表
(4)会计凭证
(5)总账、现金、银行日记账、科目明细账等账簿
(6)建筑安装工程合同、材料采购合同
(7)财产清查记录
(8)QEHS体系文件资料
(9)其他相关资料
6、本岗位应掌握熟悉以下法律法规和制度
(1)《中华人民共和国会计法》
(2)《中华人民共和国公司法》
(3)《中华人民共和国合同法》
(4)《中华人民共和国建筑法》
(5)《中华人民共和国安全生产法》
(6)《中华人民共和国税收征收管理法》
(7)《中华人民共和国审计法》
(8)《中华人民共和国工会法》
(9)《中华人民共和国档案法》
(10)《中华人民共和国保守国家秘密法》
(11)《中华人民共和国保险法》
(12)《企业财务会计报告条例》
(13)财政部、国家档案局关于《会计档案管理办法》
(14)财政部关于《会计基础工作规范》
(15)财政部财会[2003]27号、关于《施工企业会计核算办法》的通知
(16)《中华人民共和国票据管理办法》
(17)工程所在地地方政府法规和要求
(18)建筑工程合同
(19)上级企业规章制度、方针目标
篇2：酒店出纳岗位工作标准（7）
酒店出纳岗位工作标准(七)
本标准按照财政部《会计基础工作规范》和酒店有关财务制度制订。
本标准适用**大酒店财务部出纳岗位工作。
1、工作内容与要求:
1.1办理现金收付和银行结算业务:
1.1.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定,根据主管会计审核后的收付款记账凭证,重点复核原始凭证的数量,金额是否与记账凭证相符,无误后办理收付款项,并在原始凭证上加盖"收、付讫"戳记。
1.1.2库存现金不得超过三天的日常营业及报销限额,超过限额的现金要及时存入银行,不能以"白条"抵充现金,更不得挪用现金。
1.1.3根据汇款内容及时填制各种汇款单,要填写准确无误及时传递。
1.1.4随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行,不得坐支现金。每周一报送前一周的"资金动态情况表"按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。
1.1.5负责签发转帐支票,建立支票领用登记手续,及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途,对于填写错误的支票必须加盖"作废"戳记,与存根一并保存,按规定缴销。
1.1.6不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。
1.2登记现金和银行存款日记帐:
1.2.1根据收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符,接受审计或会计人员的抽查。
1.2.2现金、银行存款日记账每月与总账核对,保证账账相符。
1.2.3银行存款账每月与银行对账单核对,并编制银行存款余额调整表。
1.3保管库存现金和各种有价证券:
1.3.1对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿,出入有价证券要有明细登记。
1.3.2要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人,做好岗位安全保卫工作。
1.4保管有关印章,空白收据和空白支票,不得遗失。
1.5按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件,如工资表等,并负责记账凭证附件齐全完整。
1.6负责审核、汇总、提现和发放工资。
2、责任与权限:
2.1对库现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以白条顶替现金,拒绝任何单位和个人持账外现金存放保险柜。
2.2对签发的支票,由于自身原因造成的经济损失,负有赔偿责任。对于违反财经纪律和酒店财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。
2.3有权抵制外单位和个人借用银行账户。
2.4对有关财务数据,要做好保密工作、严守财务机密。除规定的检查部门外,不得提供。对泄露财务机密的,除进行相应处罚外,调离财务岗位。
3、检查与考核:
3.1接受财务部门领导检查和考核出纳岗位的工作。
3.2超标准完成或未按标准完成任务,视程度分别给予奖励或处罚。
4、本标准由酒店财务部负责解释。
篇3：某科技公司出纳岗位工作标准
科技公司出纳岗位工作标准
本标准按照财政部《会计基础工作规范》和**科技(深圳)有限公司有关财务制度制订。
本标准适用于**科技(深圳)有限公司财务部出纳岗位工作。
1、工作内容与要求
1.1办理现金收付和银行结算业务
1.1.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及公司财务规定,根据主管会计审核后的收付款记帐凭证,重点复核原始凭证的数量,金额是否与记帐凭证相符,无误后办理收付款项,并在原始凭证上加盖"收、付讫"戳记。
1.1.2库存现金不得超过三天的日常报销限额,超过限额的现金要及时存入银行,不能以"白条"抵充现金,更不得挪用现金。
1.1.3根据汇款内容及时填制各种汇款单,要填写准确无误及时传递。
1.1.4随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行,不得坐支现金。每周一报送前一周的"资金动态情况表"按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。
1.1.5负责签发转帐支票,建立支票领用登记手续,及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途,对于填写错误的支票必须加盖"作废"戳记,与存根一并保存,按规定缴销。
1.1.6不准擅自外借银行帐号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。
1.2登记现金和银行存款日记帐
1.2.1根据收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符,接受审计或会计人员的抽查。
1.2.2现金、银行存款日记帐每月与总帐核对,保证帐帐相符。
1.2.3银行存款帐每月与银行对帐单位核对,并编制银行存款余额调整表。
1.3保管库存现金和各种有价证券。
1.3.1对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿,出入有价证券要有明细登记。
1.3.2要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人,做好岗位安全保卫工作。
1.4保管有关印章,空白收据和空白支票,不得遗失。
1.5按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件,如工资表等,并负责记帐凭证附件齐全完整。
1.6负责审核、汇总、提现和发放工资。
2、责任与权限
2.1对库现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以白条子顶替现金,拒绝任何单位和个人持帐外现金存放保险柜。
2.2对签发的支票,由于自身原因造成的经济损失,负有赔偿责任。对于违反财经纪律和公司财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。
2.3有权抵制外单位和个人借用银行帐户。
3、检查与考核
3.1财务部门领导检查和考核出纳岗位的工作。
3.2超标准完成或未按标准完成任务,视程度分别给予奖励或处罚。
4、本标准由公司财务部负责解释。
制度专栏
