部门秘书岗位职责(16篇)

篇2：总经理办公室秘书及部门业绩考核标准

考核项目标准考核项目标准

1公文写作及时准确100%13值班到位情况100%

2材料打印合格率100%14出勤率100%

3材料打印满意程度100%15总经理交办事项不漏不误

4打印材料文件速度准时16执行店规店纪合格率100%

5档案立卷、建立达标率100%17卫生检查合格率100%

6按时收发材料准确、快捷18档案立卷建立达标率100%

7按时办理酒店有关证明准确、快捷19按时收发文件及时准确

8每日收缴日志及时20查档手续健全序号不漏不缺

9组织安排各类会议准确到位21档案分项管理合格率100%

10督导检查会议落实情况认真无漏洞22文件管理合格率100%

11接待公务来访热情周到细致23保密工作合格率100%

12行政车辆管理24文印室管理

4、保密制度

1)凡涉及国家党政机关的政治、经济未公开的科技,以及国防、军事情报等均属国家保密之列。

2)凡涉及本酒店的经营策略、管理方针、财务资料、经营信息、业务报表及人事档案资料、客情资料均属酒店保密范围之列。

3)凡酒店员工应严守国家机密和酒店保密纪律,提高保密意识,不该问的不问,不该看的不看,不该说的不说,不该听不听。发现泄露机密的苗头应尽力挽救制止,并及时汇报。

4)凡属国家、省、市政府部门和本部门的正式文件,都须严格按照酒店的收发文制度,进行签收、登记、编号和发送工作。

5)严格控制保密文件的发送范围。保密性文件一般不印发,而采取传阅的方式,由总经理室附文件送阅单,由阅文者签名。

6)各部门收存带有文头和文件编号之文件,年底必须清理交回总经理室,如有遗失则按泄密处理。

7)如有泄密事件发生时,按情节轻重分别予以书面警告、严厉处罚或开除的处分。

5、会议制度

1)酒店除每周二周五下午2:30召开日常例会外(特殊情况另行通知),每个月定期或不定期召开市场推广会议、成本采购会议、服务质量管理会议(TQC)和消防安全会议。

2)例会由总经理或授权人主持,各部门负责人或授权人、前日值班经理参加,按顺时针顺序,对前段的工作情况和当日的工作安排做简单汇报。

3)市场推广会议在当月最后一个星期一(具体时间待定)由市场总监主持,餐饮部、康乐部、房务部部门经理以及市场销售经理、公关主管、桑拿中心主管和前厅主管参加,并按顺序汇报、讨论、总结上月、本月以至下月的经营运作和与市场营销推广相关的工作。

4)成本采购会议在编制每月酒店营业会议报表后由财务部总监主持,相关营业部门负责人、分部主管和相关人员(如中、西厨行政总厨及其副手,财务部经理及副手等)以及其他部门相关人员参加,对成本控制核算、采购服务等工作进行总结、讨论和分析,并制定相应改进措施。

5)服务质量管理会议在每月每一个星期四(具体时间待定)由人力资源经理主持,各部门负责人、分部主管人员(B级以上/A级以上)、以及部门忖职服务质量督导员参加,对酒店当月的服务质量管理工作进行总结、分析,并对下月的具体工作进行讨论和明确。

6)消防会议在每月第三个星期三(具体时间待定)由保安部经理主持,各部门消防责任人、保安部消防主管、工程部相关工程技术负责人员参加,对酒店一个月来的消防安全工作进行总结和布置整改相关工作,以及为更好地完成消防安全工作提出改进意见并予以落实。

7)各部门参加会议人员应准时出席会议,如因故无法出席需授权或委派下一级主管人员参加会议。各个会议应遵守严肃、高效的原则,应将通讯工具转为振铃或无铃声,并不宜在会议长时接听电话,特殊情况时应放低声音并尽快走到会场外接听,以免影响会议顺利进行。

8)各项专题会议均需于次日形成会议纪要,抄报总经理,如会议形成决议则一同呈报总经理。

9)财务(费用)分析会议、人力资源会议和信用会议,将定期或不定期在完成报表后或特殊情况下,根据总经理的指示或相关部门的需要,在例会结束后进行上述专项会议,特殊情况下由总经理或部门指定参加会议人员。

10)财务分析会议主要是对酒店经营指标和各部门的费用、能耗等情况进行分析和提出财务管理要求。人力资源会议主要是对酒店人力资源情况进行分析,并对特殊的人力资源管理工作进行专题讨论,如招聘、补员、员工晋升、违纪等。信用会议主要是对信贷管理工作进行总结和分析,对商务客户应收账款情况进行分析,并拟定追收政策和方案,减少酒店应收帐。

11)上述会议纪要属酒店秘密文件。

6、交际、接待制度

1)因公需要接待客户用餐、住房及其他项目时填写“宴请审批表”(ENT单),经部门负责人审批、总经理审批后,按批准的项目执行;

2)ENT审批根据是董事会下发的“温泉大酒店折扣政策(试行)”;

3)接待、宴请原则上应在店内,特殊情况需在店外消费时必须事先得到总经理的批准;

4)经手人应在店内帐单或店外发票简单说明宴请事项,注明“宴请审批表”的编号;

5)申请部门应将批准后的“宴请审批表”送交财务部备查;

6)财务部根据经批准的“审批表”对部门的宴请活动进行审核。

7、考察制度

1)各部门因业务和管理需要外出进行考察,需向总经理提出书面申请报告。报告中必须详尽列明计划考察的时间、地点、主题、目的、项目、参加人员、费用和交通等内容的方案。

2)方案经总经理审批并报董事会准后执行。

3)考察部门组织人员前往考察地点需按考察计划参观、考察、学习。并进行认真细致的学习讨论、做好相关笔记。

4)考察结束回到酒店后,必须在五个工作日内将考察的情况以书面形式报告总经理,并由总经理对考察报告进行评定与注语。

5)部门整理的考察报告必须主题明确,思路清晰,不可泛泛而谈,学习必得应有针对性及下一步工作改进措施和工作计划等。

6)考察工作的最终目的在于自我提高和共同提高。自我提高就是要见成效,共同提高就要求考察报告供其他部门参阅参办、经验共享、成果共享。

7)有针对性的单项考察后,工作仍不见成效,不落实考察报告中所要求做到的,将追查考察组织者的责任,直到经济处罚,如赔偿考察费用等。

8)外出考察期间,必须严明纪律,言行举止均须体现温泉人的精神风采,以酒店的形象和声誉为重,倘若发生任何违法违规的事件,组织者均应承担领导责任,酒店亦将对组织者和当事者从严从重处罚。

9)上述规定同样适用于国内或国际的出差、参展、招工、受训,以及酒店出资的所有外派任务。

8、受理投诉的程序

1)酒店设立“投诉中心”受理客人和员工的投诉。

投诉者时间联系方式接受人

工作日:8:00AM—12:00PMExt.董事会秘书

2:00PM—6:00PMExt.总经理秘书

客人

Ext.电话总机

24小时Ext.大堂副理

以上“投诉电话”应醒目地设立于《服务指南》、《宾客意见书》等处以及客人方便使用的位置。同时在投诉电话旁设置“欢迎使用”和“感谢客人的指导”的敬语。

2)接听客人投诉电话的接听人,必须保证在任何时候任何情况下应具备:耐心、诚恳,站在客人一边的良好心态,切忌反驳,怀疑以及不耐烦等语气。接听人有责任根据投诉内容在第一时间内通知当事的责任部门有效期在专用本上作好记录,同进对此次投诉负责进行跟踪。

3)责任部门接到投诉电话转来的投诉内容时,应予以高度重视,必须坚持在第一时间内处理。由部门负责人,至少主部主管经理负责处理,实行“投诉负责制”。

4)责任部门须在1小时内对投诉情况进行核实,如特殊情况最多不超过2小时。

5)根据投诉内容的情节轻重缓急,投诉电话的接听人和当事责任部门判断后选择是否向总经理直接报告,再由总经理根据事态发展指挥相关部门跟进,同时决定是否向董事会报告。

6)责任部门在受理住店客人的投诉时,应及进按规定,将致歉果篮或点心篮或鲜花附上致歉卡或总经理致歉信,由所在部门负责人或分部主管经理亲自送到客房。其中,致歉卡或总经理致歉信须根据情节和事态严重性分别选择。若投诉的客人已离店或者是非住店客人时,责任部门在了解投诉内宾后应尽快拟写致歉信,总经理审阅后邮寄,一般情况下应在二日内完成;在无确切地址进,应积极设法利用其他途径寻找投诉者,如电话、邮件等方式,保证对每一们投诉者都要有一个答复。实在无法找到投诉者,也应将本次投诉作为“预备答复”的未了安全处理,一俟今后找到投诉者或下次再来酒店消费时,马上给予补救性的答复。

7)处理投诉的中心要求是:快速解决问题,将投诉在第一时间内予以圆满化解,重新再赢得客人的满意。

8)责任部门将客人的回复与该宗投诉资料一并整理后归档,同时要求将该档案资料原件送交人力资源部存档。本部门则只留复印件。

9)酒店TQC全面质量分析会上必须把本月投诉情况综述与分析,找到投诉的根源,针对根源及时制定整改措施。措施应扎实有内容,整改要快速,保证不犯“二次毛病”,酒店所有部门要争创本月“零投诉”活动。

10)投诉的处罚:客人的投诉,酒店肯定有损失或影响,因此,对每宗投诉均要作出处罚,总经理或责任部门将根据投诉内容的性质和严重程度,给予相应的行政和经济处罚。处罚的结果一并归入该档案资料内由人力资源部存档。

11)特别说明:上述4处投诉电话只是明确行文客人的集中投诉点,全店所有电话和接听人,一俟接到客人投诉,照同上述程序与要求执行。

12)各部门在处理投诉过程中应及时填写“温泉大酒店受理投诉跟踪表。”

9.大堂副理工作职责

大堂副理是酒店的高级业务主管,应熟悉酒店的基本运作情况,具有较强的处理问题能力和较高的英语听、说、写水平。其主要工作内容包括:

1、每天当班前要认真阅读营业部、房务部、餐饮部的有关资料,了解当天的贵宾到达情况,客房入住率情况、宴会预定情况或其它重要的信息,做好一切工作安排。

2、阅读交班日志,跟办上一班交完成的有关工作。

3、礼貌地接听电话,处理客人提出的问题和其它部门需协调的有关工作。

4、处理客人的投诉。

5、对餐厅、客房、大堂、通道等公共场所进行必要的巡查,对酒店各工作岗位的服务质量进行必要的监督,发现问题要及时提出建议或意见,必要时应采取果断的措施。

6、为客人提供必要的服务。

7、遇到重大问题要及时向酒店的当值领导汇报,并取得有关的工作指示。

8、完成上级分配的其它工作任务。

10.大堂副理处理客人投诉程序

1、听取客人的投诉,保持头脑冷静、面带微笑、仔细倾听,并做记录以表重视。

2、对任何投诉都不要急于申辩,尤其是脾气暴躁的客人。

3、对客人的投诉表示关注、同情和理解,但不要急于道歉。

4、听完投诉后,能够立刻判断出是酒店方面出错的,要立即向客人表示歉意,作出处理,并征求客人对解决投诉的意见,以示酒店对客人的重视。

5、当投诉处理涉及酒店其它部门时,应立即通知部门经理,查清事实作出处理,大堂副理必须跟进事件。

6、处理完客人的投诉后,要再次向客人表示关注、同情及歉意,以消除客人因该事引起的不快。

7、同时通知相关部门特别留意投诉的客人。

8、详细记录投诉客人的姓名、房号、投诉时间、投诉事由和处理结果。将重大投诉或重要意思整理成文,呈总经理批示。

9、将事件详细记入LOGBOOK。

12、公关部VIP客人接待程序

(一)抵店前的准备工作

1、提前了解抵店VIP客人的国籍、姓名、职衔、习惯及到店时间,以及在店期间的活动日程安排表;

2、在VIP到达之前,检查相关部门的准备工作,预计房的卫生状况及设施运作情况;

3、在VIP到达前一小时,检查鲜花水果的派送情况,督促接待人员提前半小时到位,确保一切接待工作顺利进行.

(二)抵店时的接待工作

1、VIP进入大堂时,要主动、热情、准确地称呼和迎接客人;

2、向VIP客人介绍客房及酒店内设施、设备;

3、在引领VIP客人进入预订的房间时,准确地登记客人的有效证件,确保入住单内容无误后,礼貌地请客人签名;

4、征求VIP客人的意见,随时提供周到的服务.

(三)抵店后的工作

1、及时将登记表交给前台,准确地输入电脑建立VIP档案;

2、必要时向总经理报告VIP客人抵店及接待情况.

(四)VIP离店时的工作

1、确定离店时间,提前10分钟做好帐务准备工作,通知相关部门;

2、通知有关送行人员要提前10分钟到大堂大门口欢送.如有安排酒店车送客,督促司机提前5分钟在大门候客.

3、送客人至大门口,再次表示感谢.

(五)写好接待报告

接待报告应包括如下:

①VVIP:国家元首等重要官员;(非常重要客人)

②VIP:政府官员、知名人士;(重要客人)

③IP:重要客人(与酒店关系密切或公司中级以上)

④SP:特殊客人(经常入住或曾有投诉,需要关注的客人)

一、财务部

(一)财务报销管理制度:

1、借款及报销的审批权限:

1.1酒店员工因公出差借款或报销,由各部门经理审签后,报酒店财务部门审核,并送总经理批准,方能借款或报销。

1.2员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准:

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务标准

一般人员80

部门经理级120

公司副总经理级180

2.3出差补助标准:

2.3.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐,经总经理批准后,最高享受8元/天的补贴。

2.3.2长途出差补助标准:(元/人/天)

职务标准

一般人员15

部门经理级25

公司副总经理级35

2.4员工出差交通报销标准:

2.4.1交通工具:酒店总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧;部门经理级及以下:乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。

2.4.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.4.3员工在本市内办事,无特殊情况,不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定:

3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2膳食补助费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为酒店将按情节轻重处罚。

4、员工探亲路费的规定:

除有协议规定的外,员工探亲费不予报销。

5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。

(二)费用报销财务审核程序:

1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督,并按以下程序办理。

1.1酒店员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

1.2.1酒店预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

1.2.2对董事会通知付合同、协议的预付款,不受前款约束。

1.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

1.3.1具有规定的用途,期限及限额;

1.3.2在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

1.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

1.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

1.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没归还的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

2、原始凭证的审核:

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送酒店总经理批准。超过权限的要经过公司总经理批准。

原始凭证应具备的内容:

2.1凭证名称;

2.2填制凭证的日期;

2.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

2.4经办人的签名或盖单;

2.5接受凭证的单位名称;

2.6经济业务的内容;

2.7数量、单价和金额;

2.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

3、对原始凭证的技术性要求:

3.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

3.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。

3.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

3.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

3.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

3.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一次章(字)。

3.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。

分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

3.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。

4、记账凭证的内容及填制要求:

4.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

4.2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

4.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。

4.4会计科目:应按有关规定设置。

4.5凭证金额:必须与原始凭证相符。

4.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

4.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

4.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。

5、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由副总经理审批。

6、本制度由酒店财务部制定并负责解释。

(三)酒店物品采购管理制度:

为了加强物品采购的管理,防止库存积压、造成滞销、超期变质等损失,结合酒店的实际情况,特制定本制度。

1、采购人员须认真学习《合同法》及有关法律和酒店规定,不得因合同条款订立不当而给酒店带来损失。合同在签订前须由经办人填写合同签订申请书,报酒店总经理批准,方可签署。

2、采销合同由专人统一编写、登记、编制、发送和保存。所有合同必须保留正本两份,一份交财务部做付款凭证,另一份交由相关部门合同管理人员留档备查。

3、物品的采购:

3.1物品的采购,按每月使用计划及合理库存的需要,经营业部门经理审核后报总经理批准,不得因提前或拖延采购而影响营业,也应避免因超计划采购带来积压或损失。

3.2采购人员采购物品时,应根据请购单的数量、规格、质量要求、用途,审核同意后报总经理审批,方可采购。管理用物品的采购,如固定资产、仪器、工具、办公用品等,各部门应填写请购单,经所购物品的部门经理审核后,报总经理批准后统一购买。

3.3办理购物付款时,应附付款申请单、购销合同、请购单,已经总经理审批的付款计划或购货合同执行情况表,报财务部审核后,方可付款。

3.4财务部门在办理付款时应核实付款手续是否齐全,否则财务有权拒付,并要求补齐相关手续。

3.5采购人员报销时,应办理入库单,入库单内容必须填写清楚齐全,如需要质检的物品,应附质检部门的审签手续。根据财务要求,发票应在开出一个月内报销,逾期未报销给公司造成损失的,由采购经办人承担,该部门经理负同等责任。

3.6采购、库管人员按季度对库房存货情况进行分析,对库存物品的积压、变质、沉淀要列表清查、处理,对造成不必要的损失负直接责任。

4、成本部每月2日前将截止到上月末的库存物品(包括各分库)盘点情况汇总表报财务部,并对库存物品现状如短缺、毁损等列示清楚,及时处理,减少不必要的损失。如是人为因素给酒店造成损失,当事人要承担责任。

5、采购人员不得营私舞弊,吃回扣贪污,假公济私,如发现有上述行为,将严厉追究当事人经济或刑事责任。

6、本制度由财务部制定并负责解释。

(四)固定资产管理制度:

为了加强酒店固定资产的管理,明确部门及员工的职责,现结合酒店实际情况,特制定本制度。

1、固定资产标准:

1.1固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上,单位价值在2000元以上,并在使用过程中保持原来物资形态的资产。

1.2除固定资产以外的资产,列入低值易耗品的管理。

2、固定资产内容:

2.1房屋及建筑物;2.2机器设备;2.3电子设备;2.4高档家具。2.5运输设备;2.6工具、器具;2.7管理用具等。

3、固定资产管理部门:

3.1财务成本部固定资产管理部门;

3.2财务成本部设置固定资产实物台账及卡片;

3.3财务成本、仓管负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项;

3.4财务部对每项固定资产的使用落实到人,并订立相关的使用、交接,丢失、损坏赔偿规定。

4、固定资产核算部门:

4.1财务部为酒店固定资产的核算部门;

4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类账;

4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;

4.4财务部每年进行一次固定资产盘点,做到账实相符。

5、固定资产的购置:

5.1固定资产购置,根据实际需要报总公司批准后安排采购;

5.2各部门填写请购单,送采购部后报总经理批准;

5.3采购部安排专人负责采购,请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量用途说明等资料以备采购及验收。

5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。

6、固定资产转移、调拨:

6.1固定资产在酒店内部部门之间转移调拨,须到财务成本部办理固定资产转移登记;

7、固定资产出售:

7.1固定资产如需出售处理,原使用部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表,注明出售处理原因,报总经理批准;超出酒店总经理权限的要报总公司批准。

7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理,并开具发票及收款;

7.3采购部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。

8、固定资产报废:

8.1固定资产报废,由工程部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告,送总经理批准;

8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理;

8.3采购部负责进行实物处理。

9、固定资产盘盈、盘亏:

9.1固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告,并会同使用部门核查落实后,报总经理审批;

9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。

10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养,未经酒店总经理批准不得外借。

11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限,折旧率计算固定资产折旧,列入有关的成本费用核算。

12、对严格执行本制度的部门和个人,在工作中取得显著成绩的给予表彰和奖励;

13、对违反本制度的部门和个人,由酒店根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。

14、本制度由财务部制定并负责解释