费用一日清单和出院病人医药费用签字认可制度

篇2：年度市场营销费用预算使用计划

一，年度总体费用资金预算

计划时间：20**年4月1日―20**年12月31日

一市场营销费用资金预算说明

备注

业务发展部的市场部是一个综合性部门，既属于后勤部门，又属于先锋部门;既属于执行部门，又属于决策部门;之所以如此说，是因为：市场部一方面是为总部及各一线分公司提供政策支持、物品保障、内部衔接、后勤辅助;但又是一切既定计划和行动都要走在企业各部门之前的先锋部门;是计划任务下达后，坚决贯彻，进行全程跟踪、指导、监督和具体实施的执行部门;又是要站在市场战略的高度、紧跟市场信息的步伐为企业的长远发展目标、远景及目标达成策略制定总体规划的决策部门。

要达成各项目标、指标和任务都会产生各类相关的费用，要解决费用问题就需要一定数目的资金作为支持和保障，这便是市场运营费用资金的由来，而要对这批资金进行合理的调配、分割、管理和使用就要在一定阶段内预先制定出资金预算，以便对其进行有效掌控，这便是制定市场运营费用资金预算的目的。

二年度总体市场营销费用资金预算的指标和预算标准说明

此年度总体市场营销费用资金预算不包含新开门店的工程装修及固定资产投入等费用。

一)年度总体市场营销资金预算指标

二)预算标准

总费用为：800000元

1)年计划营业总额的2%

(40000000X0.02=800000)

或2)年营业总额毛利总合的5%

(平均毛利按40%计算

40000000X0.4=16000000

16000000X0.05=800000)

三预算标准说明

车王目前还处于市场的导入、发展和大力推广阶段，为达成计划目标，拓展更大的市场空间，争夺更多的市场份额，争取更好的有利资源，达到一定的社会影响等都需要投入更多的企划资金预算，所以现阶段投入年度计划营业总额的2%或总毛利的5%，这个比例是合适的，当总营业额达到60000000元以上时，投入比例可降至1.5%，当市场达到饱和状态后，市场营销资金只作为正常维护使用时，投入比例可降至1%。

四特别说明

以上市场营销费用资金为现金投入部分，不包含促销推广中的商品折扣、让利、买赠等隐形投入部分，此部分投入核算至当次的促销活动销售毛利中作为商品投入成本以供参考，不作为活动的直接投入成本。

二，市场营销资金使用计划

计划时间：20**年1月1日―20**年12月31日

一制定市场营销资金使用计划的目的和目标

备注

制定市场营销资金使用计划的目的在于对所有的市场资金投入做到有效的控制，清楚每笔资金的用途和流向，方便财务部门的资金预留、支付、核算与总控;目标是通过预先的计划和实施使花费的每笔资金都力求发挥出其最大效用。

二市场营销资金流向的类别分解和分配占比。

第一类

第二类

第三类

第四类

第五类

第六类

第七类

经营促销

媒体投放

宣传物料

会籍营销

渠道推广

展会营销

其他

20%￥160000

20%￥160000

10%￥80000

20%￥160000

10%￥80000

15%￥120000

5%￥40000

三三三三

市场营销类别说明及各类别营销资金的具体分配比例

一)

1)经营促销推广类别说明

经营促销推广指：企业由于商品销售、库存结构、经营指标等原因需要通过广告告知、降价销售、捆绑、买赠、让利、返利、抽奖、发放礼物、免费试用、召开会议等各种手段，多种形式的活动和计划从而达到预期的经营目标和一定的经济或社会效益之目的。此类活动一般需要投入一定的人力、物力和财力，需要预先做好计划方案。

2)经营促销推广资金分配比例(总额：160000元)

预留资金为灵活性使用资金和补充资金

A类促销

B类促销

C类促销

预留资金

40%(￥64000)

30%(￥48000)

10%(￥16000)

10%(￥16000)

3)经营促销推广资金使用说明

经营促销的计划资金包含促销活动中各类媒体和广告的宣传、发布、制作、设计等费用，各种广告用品和材料的制作、印刷、喷绘、雕刻、包装、租赁、采购、安装、投放等费用，活动留存资料(相片、影音等)费用，促销活动实施人员劳务派遣(零时用工人员工费、实施人员加班费、餐费、交通费、差旅费、奖励资金等)费用。

营促销推广的计划资金中不包含促销活动中因商品让利、降价、赠品等隐形支出费用，此费用核算至当次的促销活动销售毛利中作为商品投入成本;不包含各类新品上市发布会、产品订货会等活动的场地租赁费用和邀请人员的相关开支费用，此费用划归经营部门的销售费用;不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门;此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。

二)

1)媒体广告投放类别说明(主要以提升企业品牌知名度为主的)

媒体广告投放指：企业为达到发布和传达各类信息;提升企业、产品、品牌在社会公众中的知名度、美誉度、影响力;辅助和支持经营销售、策略实施、品牌推广、渠道建设等目的而借助和使用各类媒介平台进行信息发布的一种方法和手段。也需预先做好投放计划和费用预算。

2)媒体广告投放资金分配比例(总额：160000元)

预留资金为灵活性使用资金和补充资金

报纸，杂志

电视，广播

户外

网络

其他媒体

预留资金

25%￥40000

20%￥32000

25%￥40000

10%￥16000

15%￥24000

5%￥8000

3)媒体广告投放资金使用说明

一个企业要达到良好的广告宣传效果，不是靠一个单一媒体或一种单一的宣传形式所能达到的，因为受众是分散的，受众的习惯也是多种多样的，所以必须靠多种媒体和多种形式的综合推广方能达到最佳效果。媒体宣传广告中的“其他媒体”指除常规媒体外的各类新型媒体(如公交车箱体、车视TV、楼宇电视等)和未分类媒体的总称。

媒体广告投放的计划资金中不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门;此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。

三)

1)宣传物料类别说明

宣传物料指：企业出于正常生存发展的需要，以及服务、辅助和支持企业良性经营及促进销售为目的的广告类和促销类用品，此类物品包括各类印刷品(纸品印刷、包装印刷、胶版印刷、彩色输出、丝网印刷、热转印、制卡类、激光、镭射等等)的设计制作;各类喷绘品(背胶、灯布、灯光片、相纸、车贴、冷裱膜、金箔、银箔、绢丝布、油画布、单透、PVC等等)的设计制作;各类雕刻材料和制品(亚克力、PVC、色贴、佛龙板、双色板、中纤板、不锈钢、水晶等等);各类吸塑、霓虹灯、LED等的设计制作;各类广告展示用品(X展架、易拉宝、三脚架、水牌、相框、超薄灯箱、便携式灯箱、活动凉棚、活动式展示台、展示桌等等);各类影音、影像、影视、平面、二维、三维、动画、手绘、效果图等的设计、创意和制作。

2)宣传物料类资金分配比例(总额：80000元)

此类别由于品项过于繁多，不便于预先计划，所以不作具体资金的详细划分，只需记录好每次制作的流水帐，做好总控。

3)宣传物料资金使用说明

宣传物料资金包含类别说明中所列的所有项目的发生费用。

此计划资金中不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门;也不包含通过商品或服务抵值得部分，因为其不便于实际核算，此费用划归企业的正常经营成本;此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。

四)

1)会籍营销类别说明

针对会员的营销活动包含两个主要组成部分，第一是会籍营销，就是就是将会籍(会员在一定的时间内或金额内享受到的服务)作为一种商品向目标客户进行销售的活动。此项主要会员俱乐部具体负责。

第二是针对会员这一特殊群体和以会员为主要目标对象而展开的各种销售活动，此项可归属于经营促销项目中。这一类别中主要指的是第一种。

2)会籍营销类资金分配比列(总额160000元)

预留资金为灵活性使用资金和补充资金

俱乐部建设推广

会员活动

预留资金

60%￥96000

30%￥48000

10%￥16000

3)会籍营销资金使用说明

这里的会籍营销的计划资金主要指会员俱乐部建设和对外推广费用(不包含因部门组建中所有工作人员的工资等，此费用数企业的人员成本开支)、各类会员活动组织和开展费用(不包含收取会员活动费用的折抵和本企业内部活动场地使用费用)等。不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门;此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。

五)

1)渠道推广类别说明

此处提到的网络为销售渠道性质，宣传广告中提到的网络为宣传性质，两者相互不冲突

市场运营中心作为一个企业的政策制定和市场推广部门，不断为企业寻找、发掘、开拓和建立新的及潜在的营销渠道是一项长期和必备个工作，此项工作的良性开展将是企业快速、稳定发展的助推器，它能为产品找到新的、适合的客户市场，为企业和市场建立更多的联系通道。(例如将网络直销、目录直销、完整车居等作为一种新的销售渠道来重点建设、推广和维护)

2)渠道推广类企划资金分配比例(总额：80000元)

此类别由于变化性较大，突发性较强，不便于预先计划，资金花费也不便于分类操作，所以不作具体资金的详细划分，只需记录好每次工作开展的流水帐，做好总控。

3)渠道推广资金使用说明

渠道推广资金包含类别说明中所列的所有工作项目中的可能发生的所有费用，亦可以说只要属于市场运营中心渠道推广范畴内的所有直接支出费用。

此计划资金中不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门委托市场运营中心为其拓展和开发新销售渠道而直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门;因此项工作开展而需新增加人员的，人员的工资支出也不包含在渠道推广的计划费用中，此费用属企业正常的人员支出成本;此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。

六)

1)展会营销类别说明

展会营销在现代企业中扮演的角色是非常重要的，展会营销的渗透效应越来越强。展会作为吸引客户、发现项目、树立形象的营销工具，已经被越来越多的企业所应用。尤其是向市场推出新服务、新产品、新促销的时候，参加展会已经成为很多企业开拓市场的首要选择。

注：展会营销主要分为两大类别：第一类是参展;第二类是参会;(参展是指我企业以参展商的名义参加展会，有固定展位来展示企业形象和销售商品为目的;参会是指我企业以专业观众的身份参加展会，主要是考察项目、引进新品、寻求合作等为目的。)

2)展会营销资金分配比例(总额：120000元)

预留资金为灵活性使用资金和补充资金

参展

参会

预留资金

80%￥96000

15%￥18000

5%￥6000

3)展会营销资金使用说明

展会营销资金包含类别说明中各主要工作项目中发生的费用，亦可以说只要属于市场运营中心展会营销范畴内的所有直接支出费用。

参展营销费用主要包括展会的场地费、展位制作费、运输费、宣传费、工作人员费用(用餐、交通费、奖励等)、活动促销费等;参会费用主要包括参会人员(市场运营中心)的入场费、培训费、交通费、住宿费、餐费等;

此计划资金中不包含由厂家或其他经销商及本企业所属的各财务独立核算单位部门委托市场运营中心为其产品、品牌在展会拓展推广而直接支付或由市场运营中心暂时垫付的费用，此费用划归具体使用单位和部门;参加此项工作的所有工作人员的工资不包含在展会营销费用中，此费用属企业正常的人员支出成本;此类费用如需划归市场运营中心，则属于追加资金部分，不属市场营销费用资金计划范围。

七)

1)其它费用类别说明

这里所说的其它费用是指除以上划出类别的六个大项外的其它所有费用，包含一些不可预见性和不便于计划性的费用。例入：为加强市场运营中心人员工作能力、提高工作效率、提升工作积极性、加深内部团结等而组织各种学习、培训、外出观摩、团队拓展、定购相关广告资料等;为加强企业内部各部门间的工作协调与配合(市场运营中心同其它各部门)而组织的一些联谊活动等;为加强和保持同各关联单位(媒体、业务外联单位、相关供应商等)的良好合作关系而发生的公关费用等;以及作为其它类别的补充资金使用。

2)其它费用资金分配比例(总额：40000元)

此类别由于变化性较大，突发性较强，不便于预先计划，资金花费也不便于分类操作，所以不作具体资金的详细划分，只需记录好每次工作开展的流水帐，做好总控。

3)其它费用资金使用说明

此项资金包含这一项目中可能发生的所有费用。

篇3：《费用开支标准和管理办法》

费用开支标准和管理办法

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，

根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

第二章费用开支计划

第二条各部门必须在每月20日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部

汇总、审核，报主管付总经理、总监，审核，经总经理办公会议批准，即为公司下月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。

第三条公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支计划留有弹性，超费用计划10％内总经理批准，超费用计划10％以上董事长批准。

第三章审批权限及程序

第五条凡公司费用开支计划内审批程序为

经办人申请部门经理审查确认财务部门审核总经理

或授权主管副总、总监审批。

第六条凡公司计划外开支，一律由部门负责人申报，经主管副总、总监审核，报董事长批。

准。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

a.单价在50元以下，或总价在200元以下，行政管理员核准行政部经理批准；

b.单价在50元以上，或总价在200元以上，行政管理员核准主管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续，财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。

3．原则上不报销办公用品之装卸费用。

4．500元以上的物品列入固定资产管理，固定资产采购由使用部门申报计划，主管副总、总监审核，经总经理办公会议批准。

第八条车辆使用费报销

1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部经理签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员根据情况报销，由行政部根据派车记录复核，经行政部经理签字验核。

5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部经理签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

第九条应酬招待开支报销

1.根据公司核准的接待标准。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

第五章费用开支标准

第十条差旅费

篇4：公司管理人员通讯费用暂行规定

*****公司

管理人员通讯费用暂行规定

第一条、为加强基地通讯费用的管理，规范和统一管理制度，根据公司有关管理制度，结合基地实际情况，特制定本规定。

第二条、基地今后不再支付移动电话、寻呼机和住宅电话的购机费、初装费、通话费、服务费及维修费等相关费用。取消原有住宅电话费用补贴。

第三条、原有的公配寻呼机使用权归使用者，基地享有使用权。使用公配寻呼机的个人调离基地时，必须将寻呼机交还基地。

第四条、根据各管理岗位的实际需求，给予不同标准的移动电话通讯费补贴。

管理岗位类别

补贴标准（元/月）

总经理正职、党委书记

300

总经理副职

260

总经理助理、部门经理

220

部门经理副职

180

项目经理正职

140

项目经理副职

100

第五条、享有通讯费补贴者，应保持通讯工具24小时畅通，否则将取消其通讯费补贴，并给予通报批评。

第六条、享有通讯费补贴的人员岗位发生变动的，于变动次月起享受相应的补贴或取消补贴。

第七条、基地计划财务部依据基地管理人员聘免文件办理相应报销手续。

第八条、同时兼有多个职位或岗位可享有通讯费补贴的，按其中最高的标准领取，不得重复享有。

第九条、离岗退养和保留待遇的管理人员，因其已不在管理岗位，不给予通讯费补贴。

第十条、确因工作需要享受通讯费补贴的其他特殊岗位，由本单位根据实际情况提出适当补贴标准，并上交书面申请。由基地综合管理部和计划财务部会签后报基地领导审批，批准后方可领取通讯费补贴。

第十一条、本规定自～年3月1日起执行。

第十二条、本规定由综合管理部负责解释。

篇5：员工费用报销管理制度

为完善员工报销制度,提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定,cfo审批通过,现对员工费用报销做出如下规定：

类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日(含)回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项:

1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响,造成报销的延迟;所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。

2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费,部门活动费,其限当月每人提交一次。

3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交;除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外,不得使用"办公通讯费"科目;手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。

4、加班交通费报销限于平时工作日晚21：00后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因;交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。

加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。

如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。

5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息**)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司,填写相应发票客户名称;如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销,损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的，财务部将通知其部门总监及vp;6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率;7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如：出差不能及时提交等特定情况。

8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。

9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。

10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支;除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。

11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。

12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误;提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写;报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。

13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。

报销单装订注意事项：

1、装订顺序为：费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订;

2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报;

3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。