资金控制制度

篇2：某物业公司资金控制制度

物业公司资金的控制制度

1、现金控制程序

1.1任何人不得从头到尾经办一笔业务;

1.2分开处理出纳和会计业务;

1.3尽可能集中收取现金;

1.4收到现金及时记账;

1.5鼓励顾客索取收据或发票;

1.6每日收取的现金应送存银行;

1.7除金额较小及规定情况,严格控制使用现金;

1.8物业公司的收费最好采用银行托收,不仅可减少物业公司的工作量,而且方便住户,减少因收费原因引发服务投诉的机会。银行托收工作应在交房前作好准备工作,与银行签署相关协议,在交房现场开立存折。

2、非财务人员(如安全员、客户服务人员)收取现金的管理:

2.1对被授权收取现金的人员应作适当考察,收取现金的权限应明确;

2.2应明确告知,代收现金人员应按要求定期交回现金,报告收入;

2.3负责人应及时跟进没有交回现金的人;

2.4收款应记录在简要的现金登记本上;

2.5经常检查与其他的记录来核对其现金的数量;

2.5租金及管理费收取应设置明细台账,记录收款情况;

2.6独立于收款人的人员应不定期按台账中未收款情况进行抽查。

3、银行存款的管理

3.1未签发的支票需安全保管;

3.2负责签发支票的人不能负责应付或应收款账;

3.3支票只能在正确的批准事项完毕后方能签发;

3.4审批凭证在付款后必须立即注销;

3.5已签支票最好立即交付,否则须保管于安全地点;

3.6银行余额调节表由签发支票、保管现金以外的人担任;

3.7支票的印鉴分别保管;

3.8银行调节数应及时查验;

3.9控制开具无抬头支票及远期支票;

3.10公司应在充分掌握流程的情况下,尝试开展网上支付的功能,可减少报销人员的时间浪费,提高支付及查询效率;

3.11出纳员应定期(日或周)编制资金报表,报送公司相关领导。

篇3：公寓物业经费来源控制:资金来源分类

公寓物业经费来源和控制:资金来源和分类

一、资金来源和分类

公寓管理资金来源问题是物业管理公司开展有效物业管理的重大问题,物业管理公司要筹集资金、为业户创造良好的生活和居住环境,同时实现企业的最佳经济效益。在实际确定公寓管理资金来源时,应坚持"谁享用、谁收益、谁承担"的原则,保证做到不乱收费,合理分担。公寓管理的主要资金来源可分为三类:前期投入资金、物业管理费和开展综合经营服务收费。

1.前期投入资金

物业管理公司在公寓管理前期介入时,可按规定向发展商收取一定比例经费,用作物业管理的启动,接管验收、质量保证以及以后的房屋维修。

(1)启动资金:启动资金好叫"开办费"。是指物业管理公司在物业管理投标成功后,接管物业从事前期介入所需要的用于添置设备、设施、工具、办公家具、设备用具、人员培训、学习、工资奖金、服饰以及前期介入活动中的管理费用等。这是用于公寓楼管理的启动资金。

(2)质量保证金:质量保证金是房产发展商在向物业管理公司委托管理,在移交时提供一笔用于交房后两年内被管物业的报修经费。其使用范围限于室内装饰、水电、管线、隐蔽工程及室外建筑、公共设施等因建造质量问题所引起的返修等人员工料费。该项费用可留存在房地产开发公司,由物业管理公司在接受业户报修、组织施工后实报实销,也可以一次性划拨给物业管理公司,两年后结算,多退少补;或采取包干办法,由房产开发公司划拨一定数额的质量保证金给物业管理公司后,盈亏均由物业管理公司承担。有的地方规定商品房、侨汇房第一年由建设单位落实保修,第二年则由房产开发公司负责保修;外销商品房则实施一年期限保修。

(3)物业接管验收费:这是指物业管理公司在验收、接管物业时,由发展商向物业管理公司提供的验收费用。它主要用于物业管理公司参与验收物业时,组织水、电、泥、木、管道等专业验收人员所发生的费用,包括人工费、办公费、交通费、零星杂费、资料费等。

验收费的测算办法是被接管的物业总建筑面积×单价(元/每建筑平方米)。每建筑平方米的单价,可视其物业的建筑水准、综合造价,由双方协商议定。

(4)维修基金:维修基金主要用于公寓楼包修期满后的维修、更新,它应包括物业的公用部位、承重结构部分(楼盖、屋顶、梁柱、墙体及基础)、外墙面、过道、楼梯间、门厅等,以及房屋内部上下水管、共用照明、水泵、水箱、电梯、消防设施等公共设备的养护维修和更新的费用。

公寓、花园别墅及商业用房、办公用房的维修基金,可略高于一般用房标准,具体由房屋出售单位和物业管理公司协商予以落实解决。

房屋维修基金在签订房屋买卖合同时缴纳,以业主委员会名义存入金融机构,按不低于城乡居民存款利率计息;房屋维修基金由业主委员会委托物业管理单位管理,专款专用,不得挪作他用,房屋维修基金不足时,由业主委员会委托物业管理单位向房屋所有人计收。此外,物业管理公司还可请求发展商提供一笔空房看管费。

2.物业管理费

(1)公共服务费:根据《上海市商品住宅物业管理服务收费暂行办法》规定,商品住宅物业管理公共服务费应按物业管理范围内各业户所占房屋建筑面积或按户分摊。其费用构成为:管理费、服务人员的工资和按规定提取的福利费、楼内公用设施维修及保养费、绿化管理费、清洁卫生费、保安费、办公费、物业管理单位固定资产折旧费、法定税费。物业管理服务收费的利润不超过15%。房屋所有人应支付前述各项费用。房屋使用人除缴房租外,同时缴付清洁卫生费和保安费。

(2)高层住宅电梯和水泵运行费:高层商品住宅的电梯和水泵运行费用,由电梯驾驶人员经费开支、实际耗用的电费构成。具体收费由业主委员会和物业管理单位商定的服务方式、时间,按实结算、单独列账,并按各房屋所有人的建筑同积比例合理分摊。

(3)延伸服务收费:延伸服务是为业户群体提供的非公共性服务。该项服务可使有需求的人受益,如便民服务、代办服务、特约服务和社区文化活动服务等,业户可以直接或间接从中受益。延伸服务的收费,原则上以成本加微利的价格收取,如代管车辆、代管房屋、代购商品、代接送子女入托、土木工程维修装饰、清洁委托等。特约项目的收费,凡物价部门已有规定的,按规定执行;暂未规定的,由委托人与管理处商定。发展传统物业管理以外的延伸服务,即从市场经济需求出发,发展与物业管理相关的延伸服务,诸如超市、百货、副食品等商业,洗熨、餐饮、幼托、娱乐、旅游、搬场等服务业,邮电、银行、信用社等通讯金融业,房产中介、咨询、建筑装潢等房地产业。这既可满足物业业户的多种需要,又可增加物业管理公司资金来源,以弥补物业管理经费的不足。

篇4：资金控制制度范文

第一条

目的

为提高本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金,以充分发挥其经营效用,除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。

第二条

资金范围

本办法所称资金系指库存现金、银行存款。

第三条

作业期间

(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金预计及次月份日期别预计收入与支付金额资料送会计部门以利汇编。

(二)会计部门应于每月二十五日前编妥次三个月份“资金来源运用预计表”(表1.9)按月配合修订,并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制“资金来源运用比较表”(表1.9)各一式三份呈总经理核阅后,一份自存,一份送资金预算控制,以为预算控制的依据。

(三)会计科应在各部门资金预计表上列入资金编号,并于每月二十五日前,将次月资金预计支出项目逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表”(如表1.10)一份会计自存,一份送出纳部门,供出纳人员每日资金调度的参考。

第四条

内销收入

(一)营业部依据销售目标及各种销售条件与收款期限,预计可收取金额填列于“收支预计表”(表1.11)。

(二)已收票据的兑现金额,由会计科按实填列。

第五条退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现,但能抵缴现金支出,应视同退现。第六条其他收入

凡租金收入、下脚收入、利息收入等由会计科预计的。

第七条资本支出

(一)土地:经办部门依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋:依据同建工程进度,预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税:会计科依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机器设备、什项设备、预付工程定金:依据工程合同及进度,预定支付预算及外购L/C开立计划,预计支付资金编列。

第八条

原物料支出

(一)原料:

1.采购依据产销计划预计各种原料耗用量参酌最近库存量与在途量分别设订采购数量,并按最近单价预计付款日期列入原物料资金预计表。

2.如需外购时,应注明预计L/C开发日期,以为购料借款的依据。

(二)物料:

1.大宗及常备物料比照前项原料的预计方式辨理。

2.小额与零星材料则依据以往实际发生数预计。

第九条

薪资支出

总务科依据产销计划等资料及现有人数与薪资最近发生数,斟酌预计支付数编列全公司预算。

第十条

经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计科依据生产计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。

(三)销售费用:

1.营业部门变动费用部分依据销售计划分别预计。

2.固定费用部分由会计科依据产销计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。

(四)管理费用:会计科参酌以往实际发生数及管理部门工作计划的支出分别预计。

(五)财务费用:出纳应依据各银行别贷款利率及资金调度情况,核算利息支付编列。

第十一条

其他支出

凡不属于上列各项的支出皆属之,包括偿还长期借款等。

第十二条

异常说明

会计科应按月编制资金来源运用比较表,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计数比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(表1.12)列明差异原因,于每月十日前送会计部门汇编。

第十三条

资金调度

(一)本公司经营资金调度由财务人员负责筹划。

(二)出纳人员每日下班前应结算当日库存现金,银行存款结存及次日到期的应收应付票据金额以了解次日资金余缺情况。

第十四条

调度作业

(一)财务部每日下班前应编制“资金动态及调度处理表”(表1.13)。

(二)为使资金有效灵活运用,财务部应于每周五拟定次周资金调度计划,编制“资金调度计划表”(表1.14)。

第十五条

实施与修改

本办法呈总经理核准后实施,修改时亦同。