收账方法与追账技巧讲义

篇2：信息技术有限公司应收账款管理模版

应收账款管理办法

1．总则

1．1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。

1．2各部门要定期检查营业收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。

2．应收款的范围

应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。

3．管理部门

应收账款的管理部门为财务部。

4．信誉调查

4．1不能一次性回款前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在30万元以上的，应由总经理决定是否赊销。

4．2赊销业务发生时要提现在销售合同中，注明汇款期限及金额。

5．应收账款报告

5．1应收账款实行每月向总经理报告一次制度。每月5日财务部汇总后上报总经理及发送给各个项目负责人，项目负责人应于每月10日前反馈回款金额、日期，以及

未按计划回款原因。

5．2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、原因、是否发出催债的书面通知等。

6．催款责任

6．1财务部对到期应收账款，应当书面或邮件通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。

6．2经办人应当每月向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。7．问题账款的处理

7．1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。

7．2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。

8．坏账准备金

公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。

9．坏账准备金的提取比例：

10．业务员收款

10．1业务员收到款项后，应于当日交财务部，财务部填写收据证明已经收到该支票等收款凭证。

10．2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对

方更换。

10．3业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩：应收款未回收的，该笔业务全部提成及奖励不得提取。

11．本办法自发布之日起施行。

xx信息技术有限公司

2013-8-15

篇3：应收账款会计岗位职责

应收账款会计岗位职责

以下就是应收账款会计岗位职责等等的介绍，希望为你带来帮助。

1、应收账款管理，监督并跟进款项收回。

2、应收帐款帐龄分析，对超期的应收欠款提出建议。

3、及时与客户对帐，结算返点。

4、建立、维护应收账款的文档信息，妥善管理欠款客户的资料信息。

5、跟进处理账款催讨过程中的问题。

6、熟悉支付通道结算流程。

7、其他相关工作。

职位要求：

1、具有团队合作精神。

2、会计、财务相关专业本科学历。

3、2-5年应收账款、收入确认等相关财务工作经验。

4、具有良好的中英文沟通能力。

5、熟练使用办公软件(Excel，Word，PowerPoint等)。

6、工作积极主动，能承受工作压力、学习能力强。

7、具有外企或知名互联网及电商公司工作经验优先。

应收账款会计岗位职责描述

1、保证金的日常短信、电话营销、对客户进行拜访;

2、新客户联系，资料递交与初步审核、材料签订;

3、出款项目信息一览表、出款计划表填列，与客户进行出款沟通(主要是确认风险金、自有资金的收取情况，核实进出款的账户信息，催收出款的回单，确认保证金的到账时间及合同的具体签订时间等);

4、进行出款项目的合同签订，出款项目的情况跟进，与客户进行回款沟通(包括回款时间的确认，合同的整理与销毁、客户利息的结算等);

5、进行客户的情况了解、基本户流水核对、异常回款项的上报、处理;

6、幸福家台账的更新、整理、汇总。

岗位要求：

1、会计学/财务管理等相关专业;

2、会计从业资格证、有中级会计证书优先考虑;

3、从事总账会计或税务会计1年以上，熟悉公司层面的纳税申报和所得税汇算清缴;

4、具备一个以上建筑项目会计经验;

5、会计核算、财务管理、熟练掌握用友财务软件;

6、基本操作能力，基本操作达到国家计算机一级水平以上。

应收会计岗位职责

1、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理，每月初及时同业务员核对订单跟踪执行情况与应收、预收帐款;保证帐实相符。

2、负责复核公司的计划成本和生产单成本，编制成本报表;

3、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，登记应收帐款明细台帐(按合同号);

4、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐。负责应收帐款帐龄分析;

5、负责编制并报送应收与计划成本等各项相关报表(每月15号前经业务员签字确认后报送总经理与财务主管各一份);

6、负责审核销售合同是否按公司定价进行报价，对低于公司订价的合同及时进行上报;

7、负责审核销售合同，并与ERP核对录入是否准确;录入EXCLE合同管理与计划收入、成本明细表;

8、负责配合制定计划成本核算方法;

9、负责ERP产成品入出库、过帐、审核及编制凭证工作;

10、负责ERP沈阳现金与收款ERP凭证的编制与余额的核对工作;

11、负责开具金税系统发票和月初抄税工作;管理并安排增值税、普通发票、出口发票的领购，保证发票的安全与使用。

应收会计的工作内容和职责

工作内容：

1.认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐;

2.做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐;

3.每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表;

4.对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报;

5.负责应收帐款帐龄分析;

6.负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行;

7.对公司员工进行财务支持，对其他部门能够进行财务监督、协助和沟通;

8.完成财务副总及会计核算部经理交付的其它任务。

工作职责：

1.对会计信息的真实性、完整性负责;

2.对会计凭证的准确性和会计报表的及时性负责;

3.对会计工作的有效性和有序性负责。

篇4：应收账款主管岗位职责应收账款主管职责任职要求

应收账款主管岗位职责

应收账款主管上海盛煦企业管理咨询有限公司上海盛煦企业管理咨询有限公司,上海盛煦1.负责按标准流程出具每月每户的租户账单,确保正确、无误;

2.与财务部门核对前期合同、发票事宜;

3.负责按时催缴每月客户的租金和其他相关费用;

4.与财务部门核对日常收款情况;

5.负责每月系统录入工作,确保按时支付大业主租金和物业费等;

6.负责日常客户服务回访,与客户核对账单及收款金额,确保租期和租金都保持正常运行状态;

7.执行上级领导安排的其他工作。

任职要求:

1.财务、会计相关专业本科以上学历;持有中级职称优先考虑;

2.5年以上应收账款管理经验;

3.熟悉应收账款相关报表的处理,熟练使用财务软件;

4.具有较强的财务分析、人际交往和谈判能力;

5.工作细致,责任感强,良好的沟通能力、团队精神。

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篇5：小企业应收账款余额百分比法进行账务处理

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合

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小企业应收账款余额百分比法进行账务处理

应收账款余款百分比法是指根据会计期末应收账款的余额和估计的坏账率，估计坏账损失，计提坏账准备的方法。

例：小企业从XXXX年开始计提坏账准备。XXXX年末应收账款余额为XX元，该企业坏账准备的提取比例为5‰。则XXXX年末计提的坏账准备为：

坏账准备提取额＝XX×5‰＝6000（元）

借：管理费用6000

贷：坏账准备6000

XXXX年11月，企业发现有1600元的应收账款无法收回，按有关规定确认为坏账损失。

借：坏账准备1600

贷：应收账款1600

XXXX年12月31日，该企业应收账款余额为XX元。按本年年末应收账款余额应保持的坏账准备金额（即坏账准备的余额）为：

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合

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XX×5‰＝7200（元）

年末计提坏账准备前，“坏账准备”科目的贷方余额为：

6000－1600＝4400（元）

本年度应补提的坏账准备金额为：

7200－4400＝2800（元）

有关账务处理如下：

借：管理费用2800

贷：坏账准备2800

XXXX年5月20日，企业上年度已冲销的1600元坏账又收回，款项已存入银行。有关账务处理如下：

借：应收账款1600

贷：坏账准备1600

借：银行存款1600

贷：应收账款1600

XXXX年12月31日，企业应收账款余额为XX元。

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合

3

本年末坏账准备余额应为：

XX×5‰＝5000（元）

到年末，计提坏账准备前的“坏账准备”科目的贷方余额为：7200＋1600＝8800（元）

本年度应冲销多提的坏账准备金额为：

8800-5000＝3800（元）

有关账务处理如下：

借：坏账准备3800贷：管理费用3800