集团公司财务报销制度
《xx集团财务报销制度》
第一条目的
为了进一步加强管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，规范公司经济活动行为，特制订本制度。
第二条适用范围
本制度适用于xx集团辖下全体单位所有费用的审批
第三条权限及职责划分
一、单位财务的管理权限及职责
各单位的财务部门是本单位财务的管理职能部门，单位负责人为本单位财务管理的权限人员。
二、集团财务管理中心的管理权限及职责
集团财务管理中心是集团公司整体财务工作的管理职能部门，集团负责人是集团财务管理的权限人员。
三、单位财务与集团财务之间的关系
1、各单位独立运营，单独核算；
2、集团内部的财务管理实行“集中统一支付”方式；
3、集团财务管理中心负责制定集团的各项财务管理工作的制度规定，指导各单位开展财务工作；财务管理中心有权对各单位的财务部门的工作人员提出任免意见；
4、各单位应在集团财务管理中心的监督与指导下开展相关财务工作。
第四条费用分类
集团财务管理将费用划分为五大类，分别为：一、固定费用；二、销售费用；三、管理费用；四、业务往来；五、党建费用。其中：
一、固定费用（含集团制式场地租赁、机器设备购买、工装、税金等生产成本）
本项下的费用支付与报销标准请参照《xx集团办公机构筹建管理办法》、《单位岗位编制表》、《xx集团薪酬管理制度》、《xx集团办公设备管理办法》等制度和办法的相关规定。各单位应当按照相关要求，严格执行费用额度的审批与签发。
1、费用的审批权限
该项费用由各单位自行管理，自行签发。该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为单位行政负责人。
2、费用的支付及报销范围
核销（报销）范围为：
A、固定机器设备采购费用
B、人力成本费用（含社保金）
本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”。特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴。
二、销售费用（产品成本、产品附加费用、销售佣金等）
1、费用的审批权限
该项费用由集团市场管理中心销售管理部负责签发。该项下费用的签字权人（审批权限）为集团市场负责人。
2、费用的支付及报销范围
核销（报销）范围为：
A、原材料成本
B、仓储费用
C、物流费用
D、销售费用
E、促销费用等
本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”。特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴。
三、管理费用（交通费、差旅费、办公用品、招待费等）
本项下的费用支付与报销，遵循“一月一签发，一年一核销”的方针，按照本单位当月存量人数（在编在岗人员）为基数，以每月底的最后一个工作日上报的单位人数为准。
1、费用的审批权限
该项下的费用由集团人力管理中心负责签发。该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为单位行政负责人。
2、费用的支付及报销范围
核销（报销）范围为：
A、交通费（交通发票、车辆费用）
B、差旅费
C、办公用品费
D、招待费
E、其他杂费
本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”。特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴。
四、业务费用
本项下的费用支付与报销，遵循“一月一签发，一年一核销”的方针，按照本单位上月业务销售为基数，以每月底的最后一个工作日上报的数据为准。
1、费用的审批权限
该项下的费用由集团销售管理中心负责签发，该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为各单位业务部门的负责人。
篇2：财务报销流程
财务报销流程
本流程费用支付指从事日常支出以及与公司管理有关的其他业务支出和各预借、预付款等。为了加强管理控制，公司规定费用支付实行事前审批制度，并明确审批权限，实行规范管理和控制。
一、资金申请单
员工因公出差、外派学习或需款项办理相关事宜，应事先填明资金申请单，走财务流程，进行资金的申请。申请程序如下：
(一)经办人按规定填写《资金申请单》，注明款项事由、申请金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
(二)审批流程：申款人→部门主管（经理）→会计→财务总监→董事长审批。
(三)财务付款：凭审批后的资金申请单到财务部办理领款手续。
(四)各款项如需现金（领导同意），应提前一天通知财务部备款。
（五）外派学习的，应同时将相关文件及领导批示附在资金申请单后作为附件。
（六)所有《资金申请单》申请的资金，要求五天内来财务办理资金销账手续。
二、费用报销单
(一)费用报销的一般规定
1.经办人必须取得相应的合法发票及附件，若财务人员审核发票时，发现发票有异议，则经办人有义务将发票及附件置换为合规票据。
2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写；金额大小写须完全一致；简述费用内容或事由；所有内容不得有任何涂改。
3.审批流程：经办人→部门主管（经理）→会计→财务经理(财务总监）→分管领导审批→董事长审批。
4.如果是已申请了资金，发票用于冲账的，则要求发票内容必须与《资金申请单》内容一致（若有变动，必须有说明）。
5.低值易耗品、固定资产由财务部负责监督核算，行政部门负责管理，低值易耗品购入需购买人在明细表上签收，固定资产的购入或领用支出，行政部门需向财务部提供入库单和出库单，财务部每年末进行盘点。
6.差费报销，需有往返车票和相关合法性其他票据。同时要提供相关文件及领导批示作为附件。
7.会务费报销除支票必须填写为会务费、合法票据外，还需附有公司出具的会议通知（通知落款时间不得晚于会议召开时间）和召开地点出具的召开会议证明（会议证明落款时间不得早于会议召开时间）。
8.财务部严格审核报销票据的合法性（每张发票都需进行网上查询），报销人员需保证票据的合法性。
(二)票据的粘贴：
1.票据应分类粘贴，如餐费、食品、礼品等同属招待费类，可以使用一张粘贴单，而出租车票与餐费不是同一类支出，不能粘贴在同一张粘贴单上。票据较多时可换页粘贴。另外，为加快报账速度，请将票据按金额从小到大的顺序粘贴，且限定每张粘贴单的发票张数为不超过9张。
2.应使用液体胶水粘贴票据。票据应顶着票据粘贴单左上角粘贴，粘贴后的票据不应超出粘贴单，较大的票据可按粘贴单大小折叠。
3.票据应均匀横向粘贴，不要集中粘贴在粘贴单中间，以免中间厚，四周薄，会计凭证无法装订。
4.应确保每一张票据均粘贴在粘贴单上，而不是粘贴在其他票据上，以防丢失。同时应保证票面内容可见，如金额、日期、印章等。
5.出差期间的公务招待费用，须单独整理粘贴，并注明为单位（项目组）“公务接待费”，由经费负责人单独签批。
三、报销的时间具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每周三，周五为对内报销日，周三为对外报销日。每月的25日为财务部月末结账时间，结账日后停止财务报销（节假日及年底以实际情况为准）。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
篇3：财务报销规定
三一文库（文秘知识/规章制度
财务报销规定
目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。
一、资本性支出
公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。
公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。
公司固定资产的采购报销按下述规定执行：
1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。
2、固定资产的购置
公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。
若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置；若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。
因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。
二、公司经营性费用支出
公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。
1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础。
篇4：海洋大学财务报销会计主管岗位职责
1、贯彻执行国家的财经法规,按照《会计法》、《高等学校会计制度》和学校的财务规章制度,正确行使会计的监督与反映职能。
2、负责和管理各项费用的审核报销和各项收入的核查工作,严格执行各项开支标准和收费标准。
3、负责草拟比较重要的财务会计制度、规定、办法,解释、解答财务会计法规、制度中的问题。
4、负责和协调财务审核岗位、现金出纳岗位、银行出纳岗位各项工作。
5、负责记帐凭证的复核工作。
6、负责财务报销室的工作计划、工作安排及总结,组织本室的业务学习与培训。
7、完成领导交办的其他工作。
篇5：商业公司员工手册－财务报销
商业管理公司员工手册-财务报销
财务报销
8.1借支流程
如因工作需要预先借支款项,请填写财务《借支单》,按流程审批。借支尽量以支票形式领取,如需领取现金,需说明原因正常借支应在一个月内报销,如超过一个月,需注明原因。特殊情况申请的备用金借支,原则上还款时间不超出当年12月31日。
8.2报销流程
1.报销时,请填写财务《支付证明单》并持原填写的《借支单》按流程审批,请按实际支付金额、借支金额计算出个人应退或财务应补金额。
2.如支付费用需由个人预先垫付,请使用刷卡方式支付并附
3.相关小票,如支付现金,请在报销时说明未刷卡支付原因。
8.3详细规定可咨询财务部同事
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