酒店财务管理小结
以货币表现的商品的价值和价值运动过程称为资金或资金运动,企业的资金及其运动过程称为企业的财务。企业财务管理是对企业生产经营过程中的价值所进行的规划与控制,其目的是通过财务决策等手段,实现企业经济价值的增长。酒店的财务活动表现为酒店再生产过程中周而复始、循环往复的资金运动。酒店资金运动从经济内容上观察,可以划分为筹资活动、投资活动和收益分配活动等环节,因此,酒店财务管理的基本内容包括酒店筹资决策、投资决策、股利分配决策等。投资是酒店为了获取经济资源的增值而将其货币投放于各种资产形态上的经济行为。依据投资的形式可将投资划分为实物投资与金融投资。筹资是为了满足酒店对于资金的需要而筹措和集中资金的经济行为。筹资决策表现为对酒店资金需要量的确定、对筹资方式的选择、对酒店权益资本与长期负债比例的规划等方面。股利分配决策是确定酒店当年实现的税后净利在股东股利和酒店留存收益之间的分配比例,即制定酒店的股利政策。由于留存收益是酒店的筹资渠道,因此,股利分配决策实质上是筹资决策的延伸。酒店的财务关系,就是酒店在资金活动中与各有关方面发生的经济关系。财务管理区别于其他管理的特点,在于它是一种价值管理,是对酒店再生产过程中的价值运动所进行的管理。财务管理的基本职能是财务决策。在这个前提下,财务管理还具有组织、监督和调节的具体职能,即组织酒店资金运动,监督酒店资金运动按照酒店目标和国家法令运行,及时调节资金运动及资金运动中各方面的关系。财务决策这一基本职能统帅各项具体职能,各项具体职能归根到底是为财务决策服务的。财务管理的基本职能和具体职能,要通过财务预测、财务计划、财务控制、财务分析等管理工具来实现。作为酒店价值管理的财务管理,其基本原理和方法与其他行业的财务管理没有本质上的差别。但是,作为综合性服务企业的酒店企业本身所具有的与其他行业企业不同的经营特点,决定了酒店财务管理又有其自身的特点。其特点主要体现在:现金流量的季节性,涉外业务的风险性,内部控制的严密性和更新改造的紧迫性等方面。财务管理工具是指财务管理中所采用的各种技术和方法的总称,包括财务计划、财务控制和财务分析。其中,财务计划又以财务预测为基础。财务预测是根据财务活动的历史资料,考虑现实的要求和条件,对酒店未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算。财务计划是财务预测所确定的经营目标的系统化和具体化,又是控制财务收支活动、分析经营成果的依据。财务计划工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法,对目标进行综合平衡,制定主要计划指标,拟定增产节约措施,协调各项计划指标。酒店编制的财务计划主要包括:筹资计划、固定资产增减和折旧计划、流动资产及其周转计划、成本费用计划、利润及利润分配计划、对外投资计划等。财务控制是指在进行经营活动的过程中,以计划任务和各项定额为依据,对资金的收入、支出、占用、耗费进行日常的计算和审核,以实现计划指标,提高经济效益。财务分析是以核算资料为主要依据,对酒店财务活动的过程和结果进行调查研究,评价计划完成情况,分析影响计划执行的因素,挖掘酒店内部的潜力,提出改进措施。酒店财务管理的目标,是指通过酒店的财务管理活动所要达到的根本目的。财务管理目标应与酒店多个利益相关者有关,是这些利益相关者共同作用和相互妥协的结果。从理论上来讲,各个利益相关者的目标都可以折衷为酒店长期稳定发展和酒店总价值的不断增长,各个利益相关者都可以借此来实现他们的最终目的。为此,应以企业价值最大化作为财务管理的目标。实现企业价值最大化的理财目标,要求酒店必须以履行社会责任为前提。要搞好酒店财务管理,必须合理有效地组织财务管理工作。其主要内容包括:建立酒店财务管理法规制度,完善酒店财务管理体制,健全酒店财务管理机构。酒店的理财活动是在一定的环境中进行的。理财活动若想获得成功,必须考察其周围的总体环境和具体环境。财务管理环境是指酒店在财务管理过程中所面对的各种客观条件或影响因素。财务管理环境一般可分为宏观环境和微观环境。财务管理的宏观环境是指影响酒店财务活动的各种宏观因素,如政治因素、经济因素、法律因素、金融市场因素等。宏观环境是作为酒店外部的、影响酒店财务活动的客观条件而存在的。财务管理的微观环境是指影响酒店财务活动的各种微观因素,如酒店组织形式、生产状况、产品销售市场状况、资本供应情况、企业素质、管理者水平等。微观环境是作为酒店内部的、影响酒店财务活动的客观条件而存在的。酒店的财务管理与其环境是相互依存、相互制约的。一方面,财务管理环境决定酒店的财务管理,不同的财务管理环境有不同的财务管理目标、手段和效率,从而要求有不同的财务管理活动;另一方面,酒店财务管理对环境又具有反作用,甚至在一定条件下,财务管理有能力改变其环境,特别是改变微观环境。
篇2：HY酒店物资采购工作流程
1、为搞好酒店的采购工作,保证优质廉价的供应,确保经济指标的完成,以及防止一些不良倾向的发生,特制定本制度。
2、财务部是酒店采购工作的专业部门,酒店所需物品原则上均由其统一购买,其他部门有参与监督、支持配合权,未经同意不得擅自采购。
3、所有采购活动必须遵守国家有关法令、法律和法规。
4、相关人员在采购、收货的过程中,必须遵守商业道德,努力提高业务水平,适应市场经济的发展要求;讲究文明礼貌,遵纪守法;以酒店利益为主,相互监督,相互配合,共同把关。
一、采购项目的申请
1.部门根据营业情况需要在部门、库房没有该项目或该项目不足的情况下可以申购;库房在库存定额不足的情况下要根据物资定额提出申购。申购前部门和库房必须认真检查部门及库房该项目库存量及消耗量。
2.库房储备以外的项目由各使用部门提出申购。申购之前必须查询库房是否有该项目的储备或替代品。
二、采购项目的审批、择商、确认、报价与购买
1.经确认实属必要购买项目,必须由库房或使用部门填写申购单,经部门负责人、库管员、分管领导签字,经总经理审批后交采购统一办理。
2.酒店所需商品由财务部负责安排采购;
3.采购员应按照申购项目进行采购,如有疑问可直接与申购部门进行沟通。在确认无误后,应按照要求尽快安排采购。如该项物资由长期供应商供应,可直接联系供应商供应。如果没有长期供应商应寻找至少三家供应商进行业务洽谈,经过对比、筛选,并报有关人员同意后进行采购。对于零星项目的采购可安排采购员在市场上直接采购,但要做好采购监督工作。
4.供应商的优惠、折扣、赠送、回扣、奖金、奖品等归酒店所有,任何部门或人员不得占为私有。
5.对有特殊要求的或需要加工定做的采购项目,申购部门需要作详细的说明或提供样品,供应商报价时必须提供样品或有关资料,经部门负责人及有关人员同意后方可办理采购。
6.财务部对内要主动与部门保持密切联系,树立服务意识,熟知酒店物品的标准和使用情况;对外经常做好市场调查研究,掌握市场信息;积极主动向使用部门推荐适路产品及质优价廉的替代品;积极主动向酒店提供市场情况及购买策略。
7.所有采购项目择商、报价必须由财务部在充分准备、掌握市场行情的条件下择优确定;使用部门有权了解所需物品的价格和提出质疑。财务部在择商报价中必须认真研究对待;使用部门必须在工作中要主动与财务部沟通配合,对所掌握的供应商情况及购物意向要主动通报财务部,由其选定质优价廉服务好的供应商。
8.确属疑难采购项目,财务部应及时与使用部门进行沟通,研究对策,必要时可由使用部门派人一同采购。无力解决的必须及时上报,不得拖延误事。
9.所有采购项目依据有效申购单由财务部安排采购员统一购买,其他部门一般不得自行购买。
10.在购买过程中要认真检查所购物品的品质、商标、期限、等内容,坚决杜绝假冒伪劣等不合格产品流入酒店。
三、采购项目的验收
1.无论是供应商还是采购购回的物品必须首先于库房联系,由库房根据申购表验收货物。不允许直接将货物交与使用部门。
2.对于不符合采购申请表的采购,库房人员有权拒收。供应商或采购人员办理入库验收手续后,库管员应开立入库单,并将入库单客户联交采购员或供应商办理结算。
3.库房在验货过程中对项目质量、规格等难以确认的情况下应主动请使用部门一起验收。
4.在验收过程中库房或使用部门有权对不符合要求的物品提出退货要求,经确认实属不符的由采购人员或供应商办理退货。
5.购买、收货和使用三个环节上的相关人员要相互监督、相互合作,共同做好工作。对于有争议的问题应各自向上级报告协调解决。
四、采购项目的结算
1.采购人员零星的采购可以直接支付现金。但不得超过1000元,超过1000元的必须办理转账结算;必须办理现金结算的须经总经理同意。
2.供应商结算的2000元以下可以办理现金结算,超过2000元的必须办理转账结算。
3.办理结算时,必须按照报账程序填好报销单,经财务部审核、分管领导签字、总经理审批后方可交出纳办理结算。
篇3：HY酒店财务收银岗位操作流程
为规范集团酒店业收银员岗位操作流程,提高收银人员工作效率,从而更大程度地满足酒店业日常经营需要,树立集团酒店业品牌形象,制订本操作流程。第一部分前台收银操作规范一、班前准备:A、收银员上班必须提前15分钟到岗,检查工衣是否整洁,着装是否规范,工作环境是否清洁;如有不整洁、不清洁、不规范的,应及时进行整洁和规范;B、检查工作所需设备是否工作正常,如有问题及时报修;C、检查工作必需品是否充足,如发票、收据、打印纸等是否需要及时补充。二、接班:A、首先阅读记事交班本,掌握所记载各项事宜,便于工作中及时处理。B、将《电脑交班报表》与现金交班本上交班款项核对,查看是否一致,清点现金是否与《电脑交班报表》相符。C、检查现金结构是否合理,零钱是否充足。D、清点发票、收据及其它各种票据及有价证券实际数量与记事交班本上记载是否一致。E、将客房帐夹单据与电脑数据进行核对,查看是否一致,是否存在漏单或单据不全及单据放错帐夹的现象。有问题应向上班询问清楚后及时补救,如不能解决,应立即向上级汇报。查看使用信用卡付款的客人消费是否超过授权额度,是否需要追加授权。F、检查电脑程序中所录“班次”栏是否正确,避免班次重复造成收银报表混乱。三、为客人办理入住手续:A、如客人选择现金付款,应根据客人选择的房类、房数、住宿时间长短、客人是否需签客单及签客单的大致金额来收取客人的住店押金,但一定要保证余额充足,一般住店押金金额不少于一天房租+300元。在收取押金时,要实行唱收唱付制(即在收到押金时要对客人说“收了您**元的押金”,将收据递给客人时要说“这是您**元的押金条,请收好”),收据条上大小写要一致,并将客人姓名、房号、日期等资料填写清楚,日期要具体注明到“**月**日**时”。B、如客人使用信用卡付款,国内卡则要尽量使用在线交易(即用POS刷卡),而不使用手工刷卡;国外卡目前只能用手工刷卡。国内/外卡刷卡时要求客人出示身份证/护照,并在购货单上填上身份证/护照号码。并将身份证/护照与执卡人相核对并检查其证件的真伪,将客人姓名与信用卡上的姓名拼音核对,并要求客人在购货单上签名处签名(注:外卡客人入住时一般不会在购货单上签名处签名,只会在购货单封面的反面签名)。签名笔迹与信用卡反面笔迹核对,并要查看住宿登记表上客人签名处是否签名,签名笔迹是否与客人在信用卡反面笔迹一致,如果该客人承诺为其他同伴付款,还需要客人在其同伴住宿登记表签名处签名。C、如客人属协议挂帐单位签单,在客人签字后要查看客人是否为有效签单人或是否有效授权,要核对客人笔迹是否与预先所留笔迹一致。如客人不属于对方协议中规定的名单,应向客人解释“对不起,您单位与酒店协议中没有您的名字。”如果客人坚持要签单,由收银员直接与酒店财务部信贷员联系。并向客人解释“请稍等,我们马上与酒店财务部联系后给您回复”。必要的时候请大堂经理到场处理。D、支票、汇票等付款方式在我店一般不能接受,只能是业务单位且经财务部同意并核对无误后方能受理。E、要求整个入住手续的时间跨度一般不能超过3分钟。四、电脑录单:A、及时将收取的住店押金输入电脑中客人帐户,入单时注意一定要输入收据号码,以便核对查找,并将单据夹入客人帐夹内。B、商务吧的各种费用、咖啡吧、商品部等区域的消费,如为客帐应及时输入客人帐户内,并核对签名是否完整,是否与客人资料、笔迹一致。五、结帐:A、收到客人房卡并确认房号及是否退房后,通知房务中心查房,同时清理客人帐夹,核对消费是否存在漏单、错单现象,如有应及时补救,核对是否存在为其他房间代付款。待服务员报吧后,便可结帐打印帐单,交给客人核对并签名。整个结帐过程要求一般不超过3分钟,如房务中心查房不及时,则以客人自报吧为主(注意:如为团体房或长住房则在结帐打印帐单前应先打印一份汇总帐单便于核对,特别强调挂AR账的团体房或长住房应将汇总帐单和明细帐单一起上交财务,便于信贷员与挂账单位进行核对)。B、客人持押金条退房时,仔细核对押金条的号码、金额与电脑中是否一致,如客人押金条遗失,应要求客人出示身份证,证明客人身份与登记表上完全一致,并要求客人在帐单上注明‘押金条作废’字样,然后结帐,退款时也应遵守唱收唱付制的原则(即在退款时一定要说“这是给您的**元退款,请收好”)。C、客人为信用卡付款且为手工刷卡时,在客人确认消费金额无误后才能填写信用卡,如为外卡还须要求客人在购货单上签名处签名,然后将客人联给客人即可。D、挂帐结算也应要客人签名,确认金额及退房时间。六、为客人办理续住手续:根据房间余额及是否续住,编制催款报表,并提醒客人及时到总台补款,并重新为客人制房卡,如在8:00PM仍未补款,应报告大堂经理处理。七、交班:A、将本班未能解决的各项事宜交班,如须向上级汇报,则及时汇报。B、将《电脑交班报表》与现金交班上交班款项核对,查看是否一致,清点现金是否与《电脑交班报表》相符。C、将客户帐夹资料与电脑数据进行核对,查看是否一致,是否存在漏单或单据不全及资料放错帐夹的现象,有问题应向上班询问清楚后及时补救,如不能解决,应立即向上级汇报,查看使用信用卡付款的客人消费是否超过授权额度、是否需要追加授权。第二部分餐娱收银操作规范一、班前准备(同前台收银,略):二、接班:A、首先阅读记事交班本,掌握所记载各项事宜,便于工作中及时处理。B、查看电脑交班表,是否有上班未结帐单传下来,并与交班本核对,如上班有帐单传下班应询问清楚有关事项,便于及时处理,如有问题应及时向上级汇报。C、检查电脑程序中所录“班次”是否正确,避免班次重复造成收银报表混乱。三、输单:A、开台:根据服务员开据的酒水单或食品单,在电脑中开立台号、输入进餐人数,并存盘。因电脑是以台号区分餐厅,开台时要注意不要输错台号、人数,如开错台号,就可能入错餐厅造成收入帐目混乱,并因不同餐厅价格不同,同时会造成多收或少收的现象。B、输单:根据服务员开据的单据,正确无误地输入电脑。四、结帐:A、根据服务员所报台号,打印消费帐单,交于服务员结帐,如客人以现金支付,直接开据发票,并在电脑中结帐收款即可。B、客人要求签客房帐时,由服务员确认客人身份并请客人签字认可,收银员根据房号转入相对应房间帐,并核对客人签名与房间资料是否相符。C、当客人是协议挂帐单位签单时,在客人签字后要查看客人是否为有效签单人或是否有效授权,要核对客人笔迹是否与预先所留笔迹一致。并在电脑中收款转入应收帐系统中对应的挂帐单位有。如有争执,参考前台收银部分,必要时交餐饮部经理处理。D、如为酒店招待,核对签单人是否为酒店有效签字人员,如为非有效人签字应要求出示有效的招待单,否则,只能作个人消费挂帐处理。五、交班/收档:A、本班所有帐单结清后,应打印当班交班报表,并与本班所收款项核对是否一致。B、将客帐、招待、挂帐帐单金额、帐单号登记在相关日汇总报表上,以便夜审核查。C、缴款:将当日所收营业款在至少有一名证人在场的情况下投入指定的投币箱内,并登记签字确认,同时将当班报表及所有帐单按帐单号由小到大的顺序整理好上交指定地点,以便夜审核查。D、交班:如本班还有其它未尽事宜,应及时在交班本上注明,以便下班处理。
篇4：某某酒店夜间稽核（夜审）操作规范
一、接替前台收银工作,为客人办理入住、退房手续。(笔者admin注:有条件的大型酒店不兼收银工作,两者业务分开,有助于酒店的更好运做)二、夜审前准备工作。A、检查已收档收银点帐单、报表是否全部上交,是否存在少交账单的现象;查看电脑中是否存在未结帐帐单,如有以上现象,则将其收银员记录下来,上交收银主管待处理。B、检查前台有无各个部门送来的尚未入帐的单据,如有,将其输入电脑,并放入各自房间的帐夹里。C、与接待、楼层核对房态、房价,查看是否存在房态、房价不符现象,是否存在已入住未开房,客人已退电脑未退等现象,如有应及时查明原因。三、电脑夜间稽核。A、执行房租预审及入帐,选择“否”查看房租预审报表中入帐情况是否存在房租不正常现象,核对完后,再执行房租预审及入帐,过房租,生成房租入帐报表后打印。B、执行夜间稽核及其他处理,查看电脑是否执行了客人续住,正确无误后,电脑自动稽核,稽核完毕后,查看系统是否自动更改营业日期。C、在执行夜间稽核转日期之后,早上6:00以前有客人到酒店入住,在早上6:00整再次执行房租预审及入帐,让电脑自动过房租。四、审核A、*打印当日IC卡系统报表,并入千里马IC卡系统打印当日IC卡减值报表,两表相核对,查看其差额是否与收据金额是否一致,发现错误及时补救,并记录下操作收银。B、*打印IC卡消费报表,餐厅收入及财务记录日报表、娱乐收入及财务记录日报表、客房收入及财务记录日报表,客房、餐厅、娱乐转AR帐报表,核对IC卡消费数是否一致。C、核对餐厅收入及财务记录日报表、娱乐收入及财务记录日报表与客房收入及财务记录日报表上前台客帐数是否一致。D、打印前台、综合收银招待明细表,与实际帐单核对,查看招待是否符合手续。E、打印餐饮打折、服务费变动表,赠送免单、单品折扣报表、免零报表、冲减报表、异常帐单报表,审查餐娱帐单,审核其是否符合规定手续。F、打印上日(如还没有执行电脑中“夜间稽核”则为本日)菜单统计报表与每张账单核对,查看账单金额与报表上对应统计数是否一致(如有不一致的现象应立即上报),是否有账单未上交,并审核每一个账单,是否存在少收、多收的现象,审核各种优惠券、免费券及有价证券的使用是否符合有关规定。G、打印前台实际结账退房报表审核前台入住、退房、结账的时间,房租是否全部计入,应加收半天房租或全天房租是否加收,免收或少收是否有规定的批准手续。H、审核每日客房迷你吧报表、杂项租金报表、商务吧消费报表、赔偿报表,并与客房营业日报中数字相核对;I、核查在住客人在宾馆的消费是否全部计入房间帐,有无漏入或错入的数额,帐单的计算是否正确,帐款是否全部结清。J、检查退房帐单上款项是否正确,是否符合规定手续,是否有客人签名,现金结帐要与电脑报表核对其金额与电脑是否吻合。K、进入帐务查询,查前台收银帐务打印调整帐、对冲帐,优惠帐等与前台帐单相核对,核查前台打折、冲减是否正常,是否符合手续。五、报表A、查看夜审工作底表是否平帐,如不平,则应在夜间稽核中执行重新统计报表,如仍不平,则上报财务部。B、登记挂帐,并核查挂帐结算的款项是否正确、单位是否正确、是否符合规定手续,并与客房、餐厅、娱乐转AR帐报表相核对。C、打印当日现金收入简表。六、稽核报告将当日夜审过程中所发现的问题一一记录下来,待收银主管核实处理,整理当日单据,做好交接班。
篇5：酒店财务收入审计工作程序
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。其工作内容主要包括:
(一)夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审
箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:
1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括:东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”,审核非平帐离店的原因,确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因,调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确:将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结帐表),完成预审报告,完成自动过费,审核帐务报告两遍,终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表:
A、编制“××宾馆营业日报表”。
B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。
C、填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。
11、当班结束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。
(三)日审工作流程
1、处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容
每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务送经理处理。
2、帐单核销:接到收银员的结帐单后,检查所付的帐单是否齐全,然后按照帐单的号码,在票证核对表上按号划销。如有缺号,调整作废单据手续不齐,要写入夜审报告交日审处理。
3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表
客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单,反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。
4、核对餐厅结帐单:
1)核对餐厅结帐单时应注意;帐单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对,如果不符,要找收银员查明原因,并进行处理。附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改原因,并由厅面管理人员签名证实,收银员应起监督作用。
2)核对营业对帐表:要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致,核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致,如有不符,应立即向收银员查明原因并及时做出处理,确保营业收入的正确反映。
3)打折手续应完整:用宾馆优惠卡打折的,要在帐单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的,要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时,要注意收银员所打的折扣是否正确,如果不正确,要找收银员查明情况,及时做出处理。
4)免费接待是否符合标准:各级管理人员在宾馆免费接待,签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待,如果发现接待超标,应立即找其补办手续,否则上报财务经理处理。
5、核对其他部门的缴款凭证及收费单:
其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅,商务中心,咖啡厅等)的收银员在营业结束后,根据收银单汇总填制缴款凭证,缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。
1)收费单的核销及管理:收费单必须按号顺序使用,审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销,发现不联码使用的,应向收费单使用人查询原因,及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。
2)核对商务中心缴款凭证:要查清收费单中各项收费项目金额的正确性,定期到商务中心采集机器上的数据,做到帐实相符。
6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表:
负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性,如数据计算有误,应立即修改,并追究夜间审计员责任。
7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查:
检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作,营业款是否如实反映,现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的,应立即纠正,并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门,以防止情况再发生,确保宾馆不受损失。
8、报表装订:
按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册,封面上注明起止日期存档。
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