酒店内部牵制制度（3）

篇2：酒店公司内部牵制制度

酒店公司内部牵制制度

一、为了减损失、浪费,提高经济效益,制定期本制度。

二、任何一项经济业务,必须有两人以上参与,不应有脱离监督的经济行为。

三、会计管帐、管票,不管钱、不管物;出纳管钱,不管帐(除现金、银行存款日记帐外)不管物,不管已做帐的记帐凭证。

四、仓库保管人员管好财产、物资,包括维修用品零配件、五金材料等。

五、办公用品指定专人购买,专人保管并发出登记。

六、发出收款业务时,由会计开具收据,由出纳收款。付款时由会计审核发票后,经总经理室批准后付款。

七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库,根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐,如有不符,应查明原因,及时处理。

八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐,并盘点库存现金。

九、仓库物资年终必须盘点一次,据予调整帐务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。

篇3：A医院财务处内部牵制制度

医院财务处内部牵制制度

为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对,提高会计核算工作质量,防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为,特制定内部牵制制度。

1、现金、银行存款的支付,应由主管领导和财务负责人审核批准,出纳人员付款。

2、医院购入材料、药品,应由院长审批,采购员采购,药品检查员、仓库保管员、采购员验收入库,会计登记入帐。

3、用材料、药品,由库管人员发货,经办人员领用,会计入帐。

4、发放工资,由工资核算会计编制工资表,会计主管审核后,出纳向银行提取现金,分发工资。

5、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

6、会计不得兼任现金及实物的保管工作。

篇4：某医院财务工作内部牵制制度

医院财务工作内部牵制制度

1、出纳员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作;银行预留印鉴不得由出纳一人保管;所有银行存款、现金的收入、支出原始凭证不得由出纳人员填制;现金日记帐、银行存款日记帐和库存现金应当受到不定期的经常性的检查。

2、其他会计人员非经授权,不得代表单位办理银行存款和现金的收支业务。经授权代办的现金支付原始凭证,须经出纳检查认可并盖章后方为合格。

3、采购人员不得兼任材料、物资保管,保管人员不得兼管材料明细帐。

4、会计事项的处理,不能由一个人负责办理全过程,必须由两个或两个以上的人员处理。

5、对经济活动,确定审批权限,建立审批制度,审批人对所审批的财务内容负责。

6、建立财产物质的验收、入库、盘存对帐制度。

篇5：支付中心内部牵制制度

国库支付中心内部牵制制度

一、柜组设置与岗位职责牵制。国库支付(会计核算)大厅内设集中支付核算组、会计核算组、资金出纳组、内部稽核组,设置总会计、主管会计、录入会计、资金会计、稽核会计等岗位。各柜组、各岗位之间应按各自权限与职责互相协作、紧密配合,互相牵制、互相监督。

二、系统操作与系统数据牵制。大厅实行会计电算化,采用工资管理系统、账务处理系统、资金管理系统、电子报表系统、固定资产管理系统,内部构成一个封闭的局域网,一人一机,设定系统密码,系统结账后,设定数据不得更改,各系统数据互相控制。

三、收支审批程序牵制。5000元以下的日常支出,由各核算组主管会计审核、签字批准,5000-50000元的支出由分管主任审核、签字,超过50000元的支出,须经中心主任复审、签字。

四、票据签发与印鉴管理牵制。资金组指定专人专柜保管和使用银行票据、财务印鉴,主管会计负责保管财务印鉴,资金会计负责保管银行票据,签发票据由印鉴管理人员审核盖章,主管会计复审,收票人签字。

五、系统内部日对账牵制。大厅业务实行日清日结制,各核算组收付款后,及时进行账务处理,稽核组每天6点钟完成资金与账务银行存款自动核对工作,核对无误关闭系统,方可下班。

七、资金系统与银行系统对账牵制。每日终了,完成当日资金收支结余对账工作,每月终了,各柜组、各系统要进行对账,每季终了资金明细账与银行提供的对账单对账。对账过程及错账处理由稽核组督察完成。

八、电算档案与纸质档案分离保管牵制。各核算组负责整理各单位形成的会计档案,在大厅档案室指定专柜保管两年的会计档案,期满后交单位档案馆或区档案馆。会计电算化档案实行异地双备份制,由系统维护员定期定时完成外部备份资料,科学分类,专柜保管,存档地点为会计核算大厅机房和财政局档案室。