X酒店财务部稽核岗位职责

篇2：学院财务处总稽核岗位职责

学院财务处总稽核岗岗位职责:

一、熟悉掌握会计制度,掌握国家财经方面各项方针、政策、法规及单位内部财务会计制度和有关规定。

二、稽核工作的范围包括学校财务会计核算工作和后勤集团的会计核算工作。

三、稽核的工作内容:

1、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定,对审核中发现的问题,及时予以纠正。

2、审核会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其它会计资料的内容是否真实、完整,计算是否正确,手续是否齐全,是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。

3、审核各项财产物资的增减变动和储存情况,并与账面记录进行核对,确认账面是否相符。不符时,应声明账面不符的原因,并提出改进的措施。

4、根据上级的规定和要求,审查校内各单位预算指标计划,各项收支标准是否正确,计划是否切实可行,规定是否合理。根据学校财务收支计划和财务会计制度,审核各项收支,对计划外或不符合规定的收支,及时向领导汇报,采取措施,进行处理。

5、稽核原始凭证中,经济业务是否真实可靠,业务用章是否齐全,批准人、经手人、验收人是否签字盖章,会计审核人是否加盖自己的印章。

6、稽核记账凭证中是否根据原始凭证来编制记账凭证。记账凭证摘要是否准确;数字是否与原始凭证中的数字相符;会计分录是否符合规定的要求;科目使用是否正确;编制记账凭单是否加盖经办人的印章。对于准确无误的会计凭证,出纳员才能作为资金收支的依据,凡情况不实,数字错误,手续不完备的会计凭证,稽核人员有权对有关科室及经办人提出质疑,要求更正。

7、稽核出纳对现金的有关规定是否执行,有无白条抵库、已收未入账、已付未了账的现象。稽核现金日记账中记载的经济业务是否真实可靠,数字是否与会计凭证中的数字相符,库存现金是否超过限额,结账时账款是否相符。

8、对银行存款的稽核主要是稽核现金支票、转账支票的号码是否按顺序排列,是否有缺号或跑跳号的现象,有无违纪使用支票现象和出借银行账号现象,出纳人员每月是否编制银行存款资金余额调整表等。

9、稽核经费往来明细账,是否及时清理往来款项。比如:暂付款中是否有长年累计拖欠的情况等。

10、稽核总账与各明细分类账户金额是否相符,各种会计报表的数据与会计账簿中的数据是否衔接,勾稽关系是否妥当。

11、稽核会计资料中是否有巧立名目,套购逃避政府采购审批程序的情况。

12、对编制预算的各种会计数据及预算的真实性、合法性、合理性、客观性进行审核。

13、协助处长抓好会计基础规范化工作。

14、学校交办的其他临时性工作。

篇3：医院稽核岗位职责范例

医院稽核岗位职责2

(一)原始凭证审核

按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定,对本单位发生的一切经济事项逐笔审核,审核人员必须熟悉国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规定,掌握费用开支标准,并做好宣传解释工作。原始凭证的审核应从以下几方面进行:

1、合法性审核。即审核经济业务是否符合国家有关规定的要求,有无违反财经纪律和财务制度现象,及原始凭证本身是否合法等。

2、合理性审核。审核所发生的经济业务是否是工作所需要的,是否符合厉行节约、有利于提高社会效益和经济效益的原则。

3、真实性审核。

4、正确性审核。审核原始凭证是否存在计算方面的错误。

5、完整性审核。审核原始凭证的内容、附件是否完整,手续是否完备。

原始凭证审核后,应根据不同的审核结果,进行不同的处理。

(二)复核记账凭证

对记账凭证的审核,应从以下几方面进行:

1、填制依据是否真实,所附原始凭证手续是否齐全,记账凭证内容与所附原始凭证内容是否一致。

2、审核记账凭证内容是否完整。如日期、摘要、编号、会计科目名称、金额、附件张数、有关人员签章等。

3、审核会计科目使用是否准确,科目使用前后是否一致。

4、审核金额是否正确。

篇4：支付中心稽核会计岗位职责

国库支付中心稽核会计岗位职责

1、负责对大厅各柜组发生的业务、计算机生成的数据及会计核算全过程处理的会计事项、确认的会计信息进行稽查、核实、鉴证、再确认,向中心主任负责。

2、审核预算项目与支出内容,审核原始凭证、记账凭证的内容、摘要、科目、数据是否准确、科学、完整。

3、核对资金系统生成的银行存款日记账与会计核算组生成的单位银行收支明细账。

4、核对每月财政预算拨款总数、预算外资金拨款数与账务处理系统生成的拨入经费、预算外资金收入数。

5、核对报表系统生成的各单位会计报表数据与账务系统产生的数据。

6、审核各项债权、债务的结算清理,各项应缴款项的上缴。

7、审核应上报的会计报表是否明了,准确。

8、要求并监督核算组工作人员纠正工作中的错误。

篇5：企业稽核主管岗位职责细则

公司稽核主管岗位职责细则

一、岗位名称:稽核主管

二、岗位职责

1、负责审查会计资料的合法、真实和完整。

2、负责审核会计凭证。

3、负责审查会计帐簿。

4、其他工作。

三、岗位职责实施细则(见表)

岗位职责实施细则(稽核主管)

岗位职责实施细则时间要求对横向部门要求

部门名称服务内容时间要求

1、负责审查会计资料的合法、真实和完整。

审查会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定,检查各类开支是否按公司计划预算执行,手续是否完备。

当日或次日

需办理业务部门

提供合法、真实、完整并按公司计划预算执行,手续完备的原始凭证。

办理业务的同时

2、负责审核会计凭证。

负责现金收支、银行收支、转帐凭证的审核,检查填制凭证的日期、凭证编号是否连续、经济业务摘要、会计科目、代码、金额是否准确、所附原始凭证张数、制单人、出纳、复核人及会计主管签名或盖章。

当日或次日

3、负责审查会计帐簿。

月度终了,审查总分类帐(科目余额表)与各类明细帐是否相符。

4、其他工作。

完成公司领导、部经理交办的任务。