支付中心内部牵制制度

篇2：第1人民医院会计工作内部牵制制度

第一人民医院会计工作内部牵制制度

1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作,银行预留印签不得由出纳一人保管;现金日记、银行存款日记帐和库存现金应当受到不定期的经常性检查。

2、其它会计人员,非经授权,不得代办理现金和银行存款的收支业务。

3、采购人员不得兼任材料、物资保管,保管人员不得兼管材料明细帐。

4、经销人员不得自己开发票,自己收取货款。

5、会计事项的处理,不能由一人负责办理全过程。必须由两个以上职能部门或两个以上的人员处理。

6、对经济业务活动确定审批权限,建立审批制度,审批人对所审批的财务内容负责。

7、对各种经济活动的原始凭证、记帐凭证建立严格的流转程序和手续。

8、建立财产物资的验收、领退、盘存制度和往来结算的定期对帐制度。

9、严格稽核制度,设置稽核岗位,并对各项财务收支内容进行严格的事前审查,对其他会计加强事后复核。

篇3：第2人民医院内部财务牵制制度

第二人民医院内部财务牵制制度

为加强财务工作人员之间的相互核对,相互牵制,防止差错失误,要求:

1.账款应分管,出纳员不得兼管与出纳业务有直接关系的收入、费用、债权、债务账目的登记工作,以防其篡改账目。

2.收入现金时,应填发有连续编号的收据,并由会计主管人员共同签章,填发的现金收据应保留存根备查。

3.所有款项的支付,除支票结算起点以下的零星支付外,均以支票结算,不得使用现金,支票的填写和保管由出纳人员负责,但需会计人员签章,以达到相互牵制的目的。

4.出纳付出一切款项时,必须以经过核准的收款人开出符合财务规定的收据或发票为凭证,并必须院领导及财务负责人签名,否则不能付款,出纳员不得兼管稽核工作。

5.现金出纳帐的余额应由审核人员或财会负责人经常进行核对,看是否与库存现金数额完全相符,对单位银行存款余额每月要与银行核对。

6.各种收据和有价证券在领用和归还时,必须认真登记,严格销号制度。

篇4：公司内部牵制制度模版

公司内部牵制制度模版2

一、为了减损失、浪费,提高经济效益,制定期本制度。

二、任何一项经济业务,必须有两人以上参与,不应有脱离监督的经济行为。

三、会计管帐、管票,不管钱、不管物;出纳管钱,不管帐(除现金、银行存款日记帐外)不管物,不管已做帐的记帐凭证。

四、仓库保管人员管好财产、物资,包括生产材料、维修用品零配件、五金材料等。

五、办公用品指定专人购买,专人保管并发出登记。

六、发出收款业务时,由会计开具发票,由出纳收款。付款时由会计审核发票后,经总经理批准后付款。多种收付款单据发票,必须经总经理签名后,才能进帐。

七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库,根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐,如有不符,应查明原因,及时处理。

八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐,并盘点库存现金。

九、仓库物资年终必须盘点一次,据予调整帐务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。

篇5：学校的内部牵制制度

学校内部牵制制度

1、设置专职的会计人员和出纳人员。二者严格分开,实行会计管帐不管钱,出纳管钱不管帐,分工明确,责任分清。

2、会计人员必须经常进行库存现金抽查,监督现金合理使用。更换出纳时,应监督办理交接手续,督促收回钥匙和更换密码。保证现金的安全完整。

3、空白支票、收据、各类银行票据由专人保管,印鉴章二人以上负责保管。领用空白票据要有领用登记和注销制度,作废收据要盖"作废"章,并同存根一同保存。

4、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债条帐目的登记工作。

5、设置专职的财产保管员,负责财产物资的收发工作,建立财产帐,制定各种管理制度。

6、会计人员掌握银行存款总帐,控制出纳人员的存款收付业务。会计人员掌握的固定资产总金额,控制财产保管员的固定资产总金额,加强相互制约,相互核对,提高会计工作的质量。

8、现金保险箱钥匙及密码由出纳员保管,出纳员工作调动时收回钥匙和更换密码。