（企业）公司出纳作业处理准则

篇2：4S店出纳工作细则

汽车4S店出纳工作细则

出纳工作最基本准则:日清月结。

一、每日工作内容

1、提取备用金(各种面额)支付日常报销及节能补贴,并记帐编号(最迟不超过次日下班)

2、按付款通知单通过网银支付款项并打印单据并记帐,每周去银行取回单,粘贴完毕交成本做帐或者先交成本做帐取回单据次日要全部粘贴完毕。

3、与收银交接当天营业款,收取收银交款时在交接单上签字(一式两份,收银留一份存档)并将当时的营业款交存银行(如有收银代垫报销款,开现金支票抵现)当日结清与收银帐,不允许相互之间欠款。

4、按销售部请款解押,并打印付款凭证并记帐,并记录解押台帐。

5、及时支付各部门的付款申请,及时清理各种付款业务。

6、每周至少去一次银行取各种单据,处理各项收款业务凭证。

7、每日报帐。

8、员工报销冲以前个人借款时,开收据冲帐,员工借款单与报销时间相隔二天以上的,借款必须做帐。

二、周工作内容

1、每周至少去一次银行取回单并处理帐务

2、每周至少自盘一次现金与现金日记帐是否相符,若有不符及时报告部门经理。

3、每周清理手上单据,是否有未付报销单据,未付款请款单,未付配件款,及时补办上述业务。

三、月度工作内容

1、次月3日前必须到银行将上月所有回单取回,次月5日前必须处理完所有现金与银行业务,次月8日前编制完银行余额调节表。

2、与成本核对完现金与银行日记帐后,将当月的现金与银行帐做月结处理。

3、由于不可抗力因素,无法取得单据的,在取得单据的三个工作日内将单据粘贴到原始附件后。

4、次月5日下班前,做好财务经理现金盘点的准备工作,并进行现金盘点。

篇3：医院银行出纳会计工作职责

医院银行出纳会计岗位工作职责

一、严格执行国家《银行结算管理办法》,熟悉掌握各种银行结算凭证的填制方法和注意事项。

二、根据制单人员编制的记账凭证,认真核对并做好支票签发工作,同时在原始凭证上加盖银行收、付讫戳记。

三、按月与银行核对各账户存款余额,月末编制"银行存款调节表",对未达帐项及时查明原因。

四、每日将报销单据与银行存款核对无误后,及时将单据交给复核人员。

五、负责保管医院支票、有价证券及法人印章,对承兑汇票等票据设要登记备查帐。

六、及时掌握银行存款余额,不得签发空头支票,加强防范意识,保证资金安全。

七、严格保守保险柜密码秘密,妥善保管好保险柜钥匙、会计凭证和现金支票及空白凭证。

八、逐日打印银行日记账,按年装订成册,及时归档。

九、负责职工公积金、养老保险金、医保金、个人所得税等款项的缴纳工作。

十、完成领导临时交办的各项工作任务。

篇4：医院现金出纳会计工作职责

医院现金出纳会计岗位职责

一、管理全部现金收付、支票。严格按照财务制度和支付金额范围的规定,办理收付、报销手续,对凭证不实,有权拒付。

二、根据规定,按银行账户设置银行日记账,现金日记账,日结月清,做到准确无误。

三、认真执行现金管理制度,库存现金不超过银行规定的限额。

四、认真开好转账支票和现金支票,及时处理暂收暂付款项。

五、按时做好工资和奖金等的发放工作。

六、熟悉各项财务制度和开支标准,仔细审核收付的每一张单据凭证,做到每一笔收付都符合制度标准。

七、严格遵守保密制度。未经领导批准,不得对外提供会计信息。

八、与主管会计相互配合,相互监督,各司其职,共同为单位管好财,用好财。

篇5：公司财务出纳工作流程

公司财务出纳岗工作流程

(一)现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款――→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名――→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章――→将收据第②联(或发票联)给交款人――→凭记账联登记现金流水账――→登记票据传递登记本――→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗(其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致――→检查并督促领款人签名――→据记账凭证金额付款――→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章――→登记现金流水账――→将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)――→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章――→登记现金流水账――→登记票据传递登记本――→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金――→安全妥善保管现金、准确支付现金――→及时盘点现金――→下午3:30视库存现金余额送存银行

注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付

1、银收

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单――→整理从银行拿回的回款单据――→将第一联与回执粘贴在一起――→在微机中编制回款登记表并共享―→打印―→将回款登记表连同回款单传销售会计

(2)其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票――→填写进账单――→进账――→回单――→登记票据传递登记本――→相关岗位

(3)贷款

收到银行贷款上账回单――→登记票据传递登记本――→传管理费用岗位

2、银付

(1)日常性业务款项

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项――→开具支票(汇票、电汇)――→登记支票使用登记本――→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)――→加盖“转账”图章――→登记单据传递登记本――→传相关岗位制证

――→材料核算岗(材料采购)

――→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

――→管理费用岗(管理部门用款)

――→销售费用岗(销售部门用款)

――→工资福利岗(工资兑现、福利)

――→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

(2)打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票――→填写进账单――→连同工资盘交司机送南湖建行――→登记支票使用登记本――→将支票存根粘贴到付款审批单上――→加盖“转账”图章――→登记单据传递登记本――→工资福利岗

注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。

(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

(3)业务员兑现

凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票――→填写进账单――→交司机送银行倒进账――→登记支票使用登记本――→将支票存根粘贴到付款审批单上――→加盖“转账”图章――→登记单据传递登记本――→工资福利岗

(4)还贷及银行结算

收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证――→登记单据传递登记本――→传管理费用岗

(5)交税

①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)――→填写划款行银行账号及进单

②进税卡凭税务岗填写的付款审批――→开具支票――→填写进账单――→交司机送银行进账――→凭回单及支票存根登记支票使用登记本――→传税务岗位编制凭证

③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条――→登记支票使用登记本――→传税务岗位编制凭证

(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

(三)工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。

3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。

4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。

5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。

6、树立良好的窗口形象。