第1人民医院会计凭证传递程序

篇2：镇小学会计凭证装订方法

镇小学会计凭证装订方法

装订就是将一札一札的会计凭证装订成册,从而方便保管和利用。装订之前,要设计一下,看一个月的记帐凭证究竟订成几册为好。每册的厚薄应基本保持一致,不能把几张应属一份记帐凭证附件的原始凭证拆开装订在两册之中,要做到既美观大方又便于翻阅。

一本凭证,厚度一般以1.5一2.0厘米为宜。过薄,不利于戳立放置;过厚,不便于翻阅核查。凭证装订的各册,一般以月份为单位,每月订成一册或若干册。凭证少的单位,可以将若干个月份的凭证合并订成一册,在封皮注明本册所含的凭证月份。

由于原始凭证往往大于记账凭证,从而折叠过多,这样一本凭证就显得中间厚,装订线的位置薄,订出的一本凭证象条鱼一样。这时可以用一些纸折成许多三角形,均匀地垫在装订线的位置。这样的装订出来的凭证就显得整齐了。

装订前,要以会计凭证的左上侧为准,放齐,准备好铁锥、装订机或小手电钻,还有线绳、铁夹、胶水、凭证封皮、包角纸。

下面介绍一种角订法:

(1)将凭证封皮和封底裁开,分别附在凭证前面和后面,再拿一张质地相同的纸(可以再找一张凭证封皮,裁下一半用,另一半为订下一本凭证备用)放在封皮上角,做护角线。

(2)在凭证的左上角画一边长为5厘米的等腰三角形,用夹子夹住,用装订机在底线上分布均匀地打两个眼儿。

(3)用大针引线绳穿过两个眼儿,如果没有针,可以将回形别针顺直,然后两端折向同一个方向,折向时将线绳夹紧,即可把线引过来,因为一般装订机打出的眼儿是可以穿过的。

(4)在凭证的背面打结。线绳最好把凭证两端也系上。

(5)将护角向左上侧面折,并将一侧剪开至凭证的左上角,然后抹上胶水。

(6)向上折叠,将侧面和背面的线绳扣粘死。以上参见下图。

(7)待晾干后,在凭证本的侧脊上面写上“某年某月第几册共几册”的字样。装订人在装订线封签处签名或者盖章。现金凭证、银行凭证和转帐凭证最好依次顺序编号,一个月从头编一次序号,如果单位的凭证少,可以全年顺序编号。

目前,有的帐簿商店有一种传票盒,将装订好的凭证装入盒中码放保管,显得整齐。

篇3：会计凭证整理制度范例

会计凭证整理制度(二)

凭证记帐后,应及时装订。装订的范围:原始凭证、记帐凭证、科目汇总表、银行对帐单等等。科目汇总表的工作底稿也可以装订在内,作为科目汇总表的附件。使用计算机的企业,还应将转帐凭证清单等装订在内。

装订前首先应将凭证进行整理。会计凭证的整理工作,主要是对凭证进行排序、粘贴和折叠。

对于纸张面积大于记帐凭证的原始凭证,可按记帐凭证的面积尺寸,先自右向后,再自下向后两次折叠。注意应把凭证的左上角或左侧面让出来,以便装订后,还可以展开查阅。

对于纸张面积过小的原始凭证,一般不能直接装订,可先按一定次序和类别排列,再粘在一张同记账凭证大小相同的白纸上,粘贴时以胶水为宜。小票应分张排列,同类同金额的单据尽量粘在一起,同时,在一旁注明张数和合计金额。如果是板状票证(如火车票),可以将票面票底轻轻撕开,厚纸板弃之不用。

对于纸张面积略小于记帐凭证的原始凭证,可以用回形针或大头针别在记帐凭证后面,待装订凭证时,抽去回形针或大头针。

有的原始凭证不仅面积大,而且数量多,可以单独装订,如工资单,耗料单。但在记帐凭证上应注明保管地点。

原始凭证附在记帐凭证后的顺序应与记帐凭证所记载的内容顺序一致,不应按原始凭证的面积大小来排序。

经过整理后的会计凭证,为汇总装订打好了基础。

所有汇总装订好会计凭证都要加具封面。会计凭证装订前,要先设计和选择会计凭证的封面。封面应用较为结实、耐磨、韧性较强的牛皮纸等。

篇4：江九酒店审核会计凭证帐程序

酒店审核会计凭证帐程序

1、审查记帐凭证的完整和合法性依据,包括科目对应关系、借贷是否平?、数字金额等,摘要是否简明清晰,记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定,审批手续是否完备,原始单据是否与记帐凭证内容一致,及签章、附件张数、日期、凭证种类的正确性。

2、严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和违反收支原则的核算,均要拒绝办理,并及时向总会计师报告。

3、审核完毕后签章,并顺转到相应部门。

篇5：医院原始凭证传递程序

医院原始凭证的传递程序

为加强我院会计基础工作,建立规范有序的原始凭证传递程序,保证原始程序的真实、完整、可靠,根据《会计法》和《医院会计制度》建立严明的原始凭证传递程序。

一、收入:

1、医院的医疗药品收入,是医院在开展医疗业务活动中所取得的收入,包括挂号收入、床位收入,诊察收入等。医院取得的收入必须使用国家统一监制的收费票据,由收款员结出当日报表并将现金缴入财务科,票据及报表报财务科,由财务科专人负责对当日发票进行真实性、完整性、可靠性核实,再进行各报表汇总签名后交出纳进行资金核实并登记现金及银行日记帐后交会计进行帐务处理。

2、医院的其他收入如废品收入,救护车收入、利息收入等按照收入的具体情况由出纳开具发票,签名并加盖财务章。

3、财政补助收入及上级补助收入根据各部门的拨款凭证计入当月收入。

二、支出

1、人员支出:工资,由财务科专人负责职工的工资清册,具体执行根据办公室通知精神及时调整人员的进出,工资晋升及违规扣款等,及时造册并由财务科长审核。

2、奖金,由核算办根据各科的具体业务情况结算当月奖金,由财务科长审核及院长审批同意再由各科室负责人报奖金分配数,造册后发放。

3、职工各项福利根据院长办公室会议研究决定,由办公室出具发放通知交财务科造册,或办公室造册,再由财务科科长审核签名后交院长审批。

4、职工外出进修培训,须经本人提出申请,由科主任,医教科长核准,培训中各项费用须填写差旅费报销单及相关发票,由财务科长审核,分管院长或院长审批。

5、临时人员的工资由办公室负责造册,由财务科科长审核报院长审批。

6、卫生材料、其他材料的购入,经仓库保管员验收合格并购入发票填写验收入库单,经部门负责人核实签名,院长或分管院长审批。财务科根据有关程序审批后的发票和入库单进行有关帐务处理。

7、药品的入库,由药库会计经仓库保管员验收合格并凭购入发票填写验收入库单并签名,由药剂科主任审核后交的发票和入库单进行有关帐务处理。

8、药品的领用,由各药房及医疗科根据需要向药库领用,药库会计根据领料单汇总编制药库汇总表,由药剂科主任核实签名交财务科,财务科根据汇总出库进行有关帐务处理。

9、药品的消耗,由药库会计根据每天的医生处方单及发票核对联核算出每天的消耗,并报销耗报表报财务科复核无误后作为药品支出进行账务处理。

10、卫生材料、总务材料等领用由经办人员根据需要填写领料单后科主任签名,经专职记录员汇总后每月交财务科审核无误后列报支出。

11、借款单及领款单的填制,一般由经办人填写,经有关部门负责人审核后分管院长或院长审批支付。