实小出纳人员工作职责

市实小出纳人员工作职责

1、出纳人员应按国家财务制度和本单位规定认真审核现金的收、付凭据输现金的收、付业务。对违反制度的收、付凭据有以拒绝办理,对不明确的收支业务应向单位领导和会计主管人员报告后办理。

2、严格控制现金的使用范围,能转帐结算的决不支付现金,加强对坐支现金的管理,收及时存银行,支取通过银行。

3、收、付现金要做到及时、准确、无误,能及时输的现金收支决不拖延,对违反制度规定的现金收、付业务坚决不输。

4、加强现金的日常收支管理。设置现金日记帐,根据有关现金收、付凭据,按照经济业务的管理顺序,逐笔进行登记,日清月结,做到帐款相符。每月现金不得超过核定限额,超过部分存入银行。

5、定期与会计做好清帐工作。在每一结帐期前,了结当月应办的收、付业务,结出当月收、付发生额合计和滚成余额,并将原始凭证和现金日记帐等一同交给会计,经双方核实无误后,由会计开据现金结算单一式二份,交单位负责人签字后,各存一份,或相互在对方的现金帐户余额上盖章。

6、办理银行结算和现金收付业务,执行国家银行现金管理制度。

7、严格履行财务审批手续,必须经过领导和会计主管人员审核签章方可办理支出业务。

8、库存现金不得超过银行规定的限额,超过部分及时存入银行,不得“白条”抵充库存现金,更不得任意挪用现金。

9、严格控制签发空白支票,不得将空白支票交其他单位和个人签发,填写错误的支票要加盖“作废”章,与存根一并保存,支票遗失要及时向银行办理挂失手续。

10、登记现金和银行存款帐,要逐笔顺项登记,并结出余额,及时同银行对帐。

11、完成校长交办的临时工作。