中学内部审计工作制度
中学内部审计工作制度
为了使学校的一切经济活动朝健康方向发展,监督财务收支真实、合法、有效,确保民主管理、民主治校,学校制订内审工作制度如下:
一、内部审计小组是在学校法人代表直接领导下的工作班子。内部审计小组对学校经济活动部门的收支有权进行内审监督,内审的工作成果必须全面、公正、及时向学校法人代表报告。审计小组成员由校长室选拔、聘用。
二、内部审计小组对下列事项进行审计:
1、财务计划或预算的执行和决算;
2、财政、财务收支及其有关的经济活动;
3、各项津贴、奖金发放的标准执行情况;
4、基建项目和重大采购项目的预(概算)、决算及工作程序;
5、学校收费标准的执行情况;
6、人民来信反映的经济问题;
7、其它审计事项。
三、内部审计人员必须努力学习必要的专业知识,应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。对作出贡献的审计人员,学校给予奖励。
四、根据内部审计工作的需要,有关部门要按照规定报送有关计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。
五、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的,经学校法人代表批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。
六、本制度解释权归校长室。
篇2:卫生院财务工作制度
卫生院财务工作制度
一、严格执行《会计法》及国家财经制度,对单位的财务收支活动进行严格的控制管理,及时反映医院业务活动和经济活动效益。
二、认真执行物价收费标准,合理组织医院收入。
三、认真编制和执行财务预算,合理组织医院收入。
四、合理安排使用资金,严格控制支出,发挥财务保障和监督作用。
五、做好医院财产物资管理,坚持盘存、对帐制度。
六、认真审核报销凭证,按财会制度和财经手续办理每一笔经济业务。
七、及时清理债权债务,积极催收欠费,严格控制呆帐。
八、按时填报会计报表,并做到数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚,报送及时。
九、每日收入现金要当日送存银行,库存现金不得超过规定限额。
十、妥善保管好各种原始凭证、帐簿、报表等财经档案资料。
十一、组织财务人员业务培训和学习工作。
篇3:科技公司内部审计制度
科技公司内部审计制度
第一章总则
第一条为维护本公司的经营和经济秩序,协助公司相关部门有效地履行其职责、检查和督促工作的及时性、准确性和规范化程度,提高公司的经营管理水平、经济支撑能力和经济效益,根据《中华人民共和国审计法》及相关法律、法规,结合本公司实际,制定本制度。
第二条公司内部审计(以下简称内审)机构及审计人员遵照本制度,对公司财务收支、债权、债务、损益及内部控制制度的运行进行审计监督。
第三条企业发展部依照本制度独立行使审计监督权,不受其他部门和个人的干涉。
第二章审计机构和审计人员
第四条企业发展部在总经理室直接领导下,承担公司的内部审计工作。
第五条为完善公司的内部管理,强化审计监督力度,企业发展部实行审计项目专人负责制(即由总经理室指派2人以上的审计人员组成审计小组,负责审计实务)。
第六条公司内审人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。
第三章审计人员工作职责
第七条审计人员必须遵守以下工作职责
(一)审计人员必须坚持客观公正、依法审计,实事求是,保守秘密。
(二)审计人员必须努力提高自身理论水平和业务素质。
(三)审计人员必须对公司和被审计部门同时负责,在审计实务中务必深入细致了解情况,掌握数据,对拿不准的事项,要慎重,必要时可重新核实、取证,不得敷衍了事。
(四)审计人员必须秉公办事,对查出的问题要如实向主管领导汇报,不得隐瞒、包庇。
(五)审计人员不得滥用职权,徇私舞弊;工作必须认真负责,不得玩忽职守。
(六)审计人员在审计实务中,应注意以礼待人,以理服人。
(七)审计人员在审计全过程中,应本着协助被审计部门完善内部控制制度,促进被审计部门提高财务管理水平,达到查错防弊,提高经济效益的目的。
第八条审计人员依照本制度行使职权,任何人不得对审计人员进行打击报复。否则,公司将严肃查处。
第四章审计内容和权限
第九条审计人员对以下内容进行审计监督:
(一)公司的财务收支、经济效益;
(二)公司内部控制制度的执行情况;
(三)协助、协调社会中介组织对公司的审计工作;
(四)公司领导交办的其他审计事项。
第十条审计人员工作权限
(一)查阅各种会计账簿、凭证、报表以及其他有关资料,被审计部门和人员必须如实提供,不得拒绝和隐匿相关资料。
(二)调查取证,必须提取有关资料和佐证材料时,被审计部门和人员必须积极配合,如与日常工作安排发生冲突,被审计部门应以配合审计工作为主,不得设障刁难。
(三)有权对违反财经法纪的部门和个人提出追究责任人责任的建议。
(四)有权对公司的经济活动提出可行性改进措施和建议。
第五章审计方式
第十一条审计人员对被审计部门,经总经理室批准后,可根据具体情况,采用突击式审计和常规性审计两种方式。
突击式审计:事前不通知被审计部门,经总经理室批准后,对被审计部门的工作进行突击式检查,主要对被审计部门的工作及时性、准确性和规范化进行审计。
常规性审计:
(一)直接审计:企业发展部定期(每季度初审前一季度)对被审计部门以查账、盘点实物、查阅相关资料等方式进行审计。
(二)联合审计:对涉及面广、情况复杂、技术性强的重大审计项目,企业发展部在报经领导批准后,可邀请相关业务部门进行联合审计。
第六章审计程序
第十二条实施常规性审计三日前,向被审计部门送达审计通知书,提出审计目的与要求。审计通知书的内容包括:
(一)审计的范围、内容、时间和方式。
(二)审计人员名单。
(三)对被审计部门配合审计工作的要求。
企业发展部认为被审计部门在审计前需要进行自查的,应在审计通知书中写明自查的内容、要求和时间。被审计部门应配合企业发展部的工作,并提供必要的工作条件。
第十三条审计人员实施审计时,应按下列规定办理:
(一)主审编制审计工作底稿,对审计中发现的问题做出详细、准确的记录,并注明资料来源。
(二)审计人员通过审查会计凭证、账簿、查阅与审计事项有关的文件资料、检查库存现金、实物、向相关部门和个人调查等方式进行审计,并取得证明材料,证明材料应由提供者的签名,不能取得提供者签名的,审计人员应注明原因。
第十四条审计终结,将审计中发现的问题提出来,与被审计部门进行座谈交流,虚心听取和征求被审计部门意见,此后形成审计报告底稿。被审计部门在接到审计报告底稿后五个工作日内提出书面意见,逾期未提出意见,视同无异议。审计人员应审查被审计部门对审计报告的意见,进一步核实情况,核实后由主审人员对审计报告作必要的修改,定稿后将审计报告和被审计部门的书面意见一并报送总经理室审批。
第十五条依据审计报告,公司总经理室做出审计意见书或审计决定,被审计部门必须执行。
第十六条被审计部门对审计意见和审计决定不服的,可向总经理室反映,可申请复审。
第十七条依据审计意见和审计决定的时间和内容,一个月后由企业发展部组织专人检查执行情况。被审计部门未按规定执行的,由总经理室责令其执行。
第十八条审计项目结束后,由主审人员将审计报告及相关资料整理、归档。
第七章审计报告
第十九条审计小组在审计事项结束后三个工作日内由主审人员做出审计报告底稿,若遇特殊情况,可适当延长报告时间。经被审计部门提出意见后,无特殊情况的,应在五个工作日内提出审计报告。
第二十条审计报告应遵循以下原则
(一)主要事实清楚;
(二)审计证据充分;
(三)审计评价、审计结论适当;
第二十一条审计报告中对违反公司管理制度的审计事项做出评价,提出改进措施,对违反公司规定的经济行为,提出处理、处罚、纠正建议。
第八章法律责任
第二十二条被审计部门违反本制度规定,拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的,或者拒绝、阻碍检查的,企业发展部报公司领导,追究责任。
第二十三条企业发展部发现被审计部门违反本制度规定,转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他与财务收支有关资料的,报总经理室处理。
第二十四条审计人员滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守,视情节轻重,给予相应处分。
第九章附则
第二十五条本制度自二三年三月十五日起执行。未尽事项,按有关规定执行。
第二十六条本制度由总经理室负责解释。
**科技有限公司
篇4:酒店电脑房工作制度
酒店电脑房工作制度
第一条电脑设备维修保养制度
1.电脑设备是酒店的重要财产,是各种信息传递、储存的基础;电脑设备的正常运转是酒店经营活动保证,电脑房工作人员及各级操作人员必须执行电脑设备的维修保养制度。
2.电脑房必须根据合同规定,落实由电脑供货公司提供的定期对主机和终端的维修保养服务。
3.电脑房工作人员是电脑专业技术人员,必须负责日常设备的维修和检查工作,并负责调整误差。
4.酒店各岗位上的操作人员,必须定期对终端设备(或个人电脑)做清洁工作,保证工作环境卫生。
5.主机房的管理制度
5.1主机房严格执行进出人员的登记制度,无关人员不许随意进入;
5.2每日值班人员检查并记录机房的温度和湿度并严格控制,确保主机工作;
5.3定期检查防火设备,确保安全。
6.本制度执行情况由电脑房经理定期向财务总监报告。
第二条电脑操作人员培训制度
1.电脑房工作人员由电脑房经理按电脑专业人员的要求进行考核,达到标准方可录用。
2.对电脑终端(个人电脑)操作人员,必须坚持先培训,考核并合格后上岗的规定,未参加培训者,不允许操作电脑。
3.对电脑操作人员的考核包括电脑的基本原理、操作方法、基本操作程序、维护保养制度及有关纪律规定。
4.凡新建立的软件系统,必须对操作人员进行培训。
5.操作人员的培训与考核同电脑房和培训部共同负责。
第三条电脑操作人员权限控制制度
1.酒店严格规定各级管理人员和操作人员对于电脑的使用权限。
2.酒店根据各级人员业务需要,事先明确规定了电脑密码和系统文件命令,只有掌握权限范围内电脑密码的管理人员,才可与主机系统沟通联络,获得必要的信息资料。
3.没有酒店的授权,任何人员不可泄露酒店机密。
4.各级管理人员和操作人员,对于电脑在使用中出现的问题必须及时向部门经理报告,请电脑专业人员处理解决,不得擅自处理。
5.外单位和客人的软盘,不准在终端随意使用;必须使用时,要经过主管人员的批准,并进行电脑病毒检查,以防止电脑系统发生病毒。
6.不准使用酒店电脑干私人的工作。
凡违犯以上规定者,将严肃按酒店纪律处理。
篇5:试验室工作制度
(一)在工区总工和中心试验室的领导下,驻地监理工程师的监督指导和帮助下,按有关程序,积极开展工程材料的试验、检验以及混凝土、路基试验检测。
(二)按合同规定配备必需的试验仪器和检测设备,并创造良好的工作环境。各种计量仪器必须经计量部门鉴定并经监理工程师认可,仪器设备应始终保持完好状态。
(三)全体工作人员都敬业爱岗、尽职尽责,在遵循试验规程保证工作质量的思想指导下积极工作。不断学习新知识,新技术,努力提高工作效率,认真负责地按计划及时完成本岗位的工作任务。
(四)试验资料要完整、准确相互检校,及时签认,妥善保存,报审合格后的资料要分类归档,统一保存。未经监理工程师认可的试验成果或报告不得调借;发出的试验报告或资料必须建立台帐。
(五)和岗位负责使用的仪器设备必须正确操作认真维护,发现仪器设备有疑问时应及时反映,经妥善处理后方可使用。本岗位的仪器设备经他人使用时,他人就有用有检,清洁复位。
(六)严格遵守劳动纪律坚决杜绝擅自离岗现象,对违犯现象必须给予批评或作出处理意见并加以整改。全体工作人员应团结互助,分工协作,互相学习,共同进步,自觉维护规章制度。
(七)各岗位的工作物品由本人负责使用和保存,他人使用时应向责任人声明。各岗的仪器或设施如有损坏或丢失要说出原因,因失职造成的工作延迟应追究责任。
(八)全体工作人员要严格按操作规程作业,不得随意架设电线导线,线路上不得放置物品。不可超负荷使用电器,在使用易燃品时,室内不得有电源,有毒气体存在时应打开门窗,保持空气流通。不得挪用配备的灭火器材。