岗位责任制:出纳
作为一名普通的出纳(制度职责大全出纳),其具体的岗位责任制是怎样的如果你想深入了解出纳岗位责任制,不妨参阅以下这则出纳岗位责任制范文。
1.按照国家有关现金和银行结算制度的规定,办理现金和银行贷款业务。
现金和银行存款日记账要做到日清月结,帐实相符,每日盘点现金,发生长短款要及时报告财务经理(制度职责大全财务经理),并及时处理。
每月结账时,要在最后一笔经济业务记录下面通栏红单线,结出月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,在下面再通栏划红单线。每月与银行对账单核对,未达帐项作出银行存款余额调节表,对未达帐项要及时报告、清理不得拖延。
2.库存现金超过银行核定的限额部分,要及时存入银行,不得以白条抵顶现金、挪用、坐支和套取现金。
收取现金通用验钞机验钞的必须用验钞机验钞,出现假币及时报告财务负责人处理。
3.及时督促现金借款人和转账支票借款人报销和结算。现金借款一般不超过三个月,转账借款一般不得超过一个月,防止造成滞帐。因特殊原因不能及时结清的,年底编制会计报表时,说明原因并向有关领导报告。
4.严格控制签发空白支票,对个别不能确定金额的,必须在支票上填写上收款单位、用途、签发日期,过期支票要收回注销,填写错误的支票要加盖“作废”戳记,并与存根一起保存,遗失支票要立即挂失。
5.要随时掌握银行存款余额,不得签发空发支票,不准出租出借账户。
6.妥善保管有价证券。发生长益和短缺要及时报告领导处理,如有短缺要负责赔偿。
7.收到汇票,要仔细鉴别真伪,审查有无产生退票可能,必要时请银行认可,方可入帐。
8.严格掌握信用卡,并严格控制审批手续,建立使用信用卡制度。
9.妥善保管印章、空白支票和收据,以及保险柜钥匙,密码要严格保密,突发情况向上级经理(制度职责大全经理)汇报。
篇2:岗位责任制:出纳会计
本文以制度职责大全出纳会计为例,为大家整理了一篇出纳会计岗位责任制,希望能为各位从事财务会计工作的朋友提供帮助。
一、办理现金收付和银行结算业务
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,对收付款凭证进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过主管人员或单位领导审核签章,方可办理,收付款后要在收付款凭证上签章。
库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金,更不得任意挪用现金。
严格控制签发空白支票,如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称,款项用途,签发日期规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记薄上签章,逾期未用的空白转帐支票,要及时收回注销,不得将空白支票交给其它单位或个人签发,对填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存,支票遗失时要立即办理挂失手续。
二、登记现金和银行存款日记帐。
根据已办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结合余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相对。月未要编制“银行存款分项调节表”使帐余额要对帐单上余额调节相符,对于未达帐款要及时查询,要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出租,出借给任何单位或个人办理结算。出纳人员不得兼管收入,费用,权债债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
三、保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺要负赔偿责任,要保守保险拒密码的机密。
四、保管好有关印章,空白支票和空白收据。
出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用,但签发支票所使用的各种印章,不得全部交由出纳人员保管。
对于空白的收据和空白支票必须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。
五、工作中,听从财务总监(制度职责大全财务总监)或经理(制度职责大全经理)的工作分配。
篇3:岗位责任制:出纳
作为一名出纳,其具体的岗位责任制是怎样的以下整理了一则出纳岗位责任制,希望能为各位出纳人员提供帮助。
1.按照国家有关现金和银行结算制度的规定,办理现金和银行贷款业务。现金和银行存款日记账要做到日清月结,帐实相符,每日盘点现金,发生长短款要及时报告财务负责人,并及时处理。每月结账时,要在最后一笔经济业务记录下面通栏红单线,结出月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,在下面再通栏划红单线。每月与银行对账单核对,未达帐项作出银行存款余额调节表,对未达帐项要及时报告、清理不得拖延。
2.库存现金超过银行核定的限额部分,要及时存入银行,不得以白条抵顶现金、挪用、坐支和套取现金。收取现金通用验钞机验钞的必须用验钞机验钞,出现假币及时报告财务主管(制度职责大全财务主管)处理。
3.及时督促现金借款人和转账支票借款人报销和结算。现金借款一般不超过三个月,转账借款一般不得超过一个月,防止造成滞帐。因特殊原因不能及时结清的,年底编制会计报表时,说明原因并向有关财务经理(制度职责大全财务经理)报告。
4.严格控制签发空白支票,对个别不能确定金额的,必须在支票上填写上收款单位、用途、签发日期,过期支票要收回注销,填写错误的支票要加盖“作废”戳记,并与存根一起保存,遗失支票要立即挂失。
5.要随时掌握银行存款余额,不得签发空发支票,不准出租出借账户。
6.妥善保管有价证券。发生长益和短缺要及时报告领导处理,如有短缺要负责赔偿。
7.收到汇票,要仔细鉴别真伪,审查有无产生退票可能,必要时请银行认可,方可入帐。
8.严格掌握信用卡,并严格控制审批手续,建立使用信用卡制度。
9.妥善保管印章、空白支票和收据,以及保险柜钥匙,密码要严格保密。
篇4:岗位责任制:公司出纳
作为一名公司出纳,其岗位职责应该是怎样的如果你对此抱有困惑,不妨参阅以下这则公司出纳岗位责任制,供参考。
一、办理现金收付工作,做到日清月结,保证帐款相符,不得超过核定限额。
二、负责审查各项报销原始单据是否合理合法,手续是否完善,计算无差错,如有违反财务制度规定的开支有权拒付。
三、借支现金应按审批手续支付,杜绝白条抵库。
四、发票报销要有两人以上签字,并经财务经理(制度职责大全财务经理)同意批准。
五、准确登记银行帐,做到帐帐相符,帐表相符,保管好各种报销单据,保险柜钥匙及转帐支票以及现金支票的保管。
六、按照会计制度编制会计凭证,随时接受有关部门对现金,银行帐及库存现金的检查,完成好临时工作安排。
篇5:房地产出纳岗位责任制
房地产公司出纳岗位制
一、认真执行现金管理制度。
二、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行岗位责任制岗位责任制,不坐支现金,不认白条抵压现金。
三、建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
四、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
五、积极配合银行做好对帐、报帐工作。
六、配合会计做好各种帐务处理。
七、完成总经理或财务总监交付的其他工作。