岗位责任制:出纳会计

本文以制度职责大全出纳会计为例,为大家整理了一篇出纳会计岗位责任制,希望能为各位从事财务会计工作的朋友提供帮助。

一、办理现金收付和银行结算业务

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,对收付款凭证进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过主管人员或单位领导审核签章,方可办理,收付款后要在收付款凭证上签章。

库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金,更不得任意挪用现金。

严格控制签发空白支票,如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称,款项用途,签发日期规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记薄上签章,逾期未用的空白转帐支票,要及时收回注销,不得将空白支票交给其它单位或个人签发,对填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存,支票遗失时要立即办理挂失手续。

二、登记现金和银行存款日记帐。

根据已办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结合余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相对。月未要编制“银行存款分项调节表”使帐余额要对帐单上余额调节相符,对于未达帐款要及时查询,要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出租,出借给任何单位或个人办理结算。出纳人员不得兼管收入,费用,权债债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

三、保管库存现金和各种有价证券。

对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺要负赔偿责任,要保守保险拒密码的机密。

四、保管好有关印章,空白支票和空白收据。

出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用,但签发支票所使用的各种印章,不得全部交由出纳人员保管。

对于空白的收据和空白支票必须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。

五、工作中,听从财务总监(制度职责大全财务总监)或经理(制度职责大全经理)的工作分配。