酒店财务管理工作侧重点
酒店财务管理工作侧重点
酒店企业以获取最经济效益、获得最大利润为自己管理目标,酒店企业在经营管理中要取得最好的经济效益,酒店财务管理起着不可缺少的重要作用。每一位管理人员,都要关心酒店财务管理工作和财务经营状况。酒店总经理要亲自分管,并经常关心、研究财务经营状况。驻店经理要经常了解分析营业收入和成本控制,以及与预算执行情况的对比;总会计师(财务总监)具体负责酒店内的整个日常财务经营管理工作;各部门经理、各营业点的管理人员每天都要了解并分析营业情况。
一.财务总监的主要工作任务
酒店总经理和运转经理授权财务总监对整个酒店的财务工作进行日常管理。总经理对酒店的财务管理的决策,要经常听取财务总监(或财务部主任)的咨询和意见。有时要请财务总监参与一道讨论、研究、制定财务经营政策。
财务总监的日常工作侧重点是:
1、组织制定并控制酒店的经营预算。
1)财务总监的第一大任务就是协助总经理在制作酒店经营预算中起着具体组织、讨论、编制、协调实施的作用。制定经营预算计划,是酒店经营管理工作的首要任务。他是在总经理的领导下,经过上下反复讨论修改制定而成的。
1)预算计划中的收入指标和经营指标是酒店经营的目标和方向。财务总监在具体组织、制定经营预算的初始阶段,要对酒店的资产、实力、短处、市场前景和经营作出估计,要对去年经营情况和来年的通货膨胀率有个预测和分析,目的是寻找和制定出合理可行的预算计划。
2)酒店的经营预算计划一经确定,财务总监的任务就是要协调、控制酒店及各部门、各营业点都认真执行这个预算计划。酒店各部门的经营管理工作,都是以酒店的经营预算计划为中心展开的。而这个计划完成得如何,是以经营成果来?量的。因此,经营预算计划是经营管理活动的核心。酒店财务总监每月都要对整个酒店和各部门执行预算的实际情况进行控制、分析和评估。
2.了解分析市场、制定价格政策。
经常了解酒店的市场行情和本酒店在整个客源市场中的定位和比重,并对市场和营销工作进行预测分析。这是进行经营预算和管理的基础。
酒店总经理、运转经理和酒店财务总监要对价格问题十分敏感。财务总监要与市场营销部的负责人经过对市场的调研和其他同行酒店的价格比较,制定出本酒店的一整套价格结构。看看客房价格、餐饮价格、各娱乐消费点的价格是否具有竞争力。如果酒店的经营成本增加了,市场又可以承受所增加成本带来的加价,就可以研究上涨价格。价格政策的制定要非常慎重,根据市场供求关来调整,酒店价格具有导向和杠杆的功能作用。酒店财务总监要经常作价格上的定位工作,使酒店的经营价格定在一个合适的、利于竞争的、又能确保盈利的地位。
3.阅读分析各类经营报表,控制经营成本。
通过阅读各类经营报表了解每日经营状况。如:
(1)每天的营业收入情况如何;
(2)酒店的每天应付款和费用支出情况如何,并作费用支出的控制;
(3)当天应收款情况如何。总经理、运转经理要过问此事。财务总监要关心信用上的有关问题,努力使应收款如期到帐,确保酒店资金的正常运转;
(4)要分析每日营业收入(总收入、餐饮收入、客房收入和其他娱乐消费营业点的收入)与成本费用的消耗关系,天气变化与水、电、气等能源费用的比例关系如何,餐饮收入与餐饮成本的控制是否得当。如果发现异常现象,就要预先进行控制,帮助各有关部门分析原因,提出解决问题的思路和办法,以避免异常现象的出现,确保酒店经营达到预算计划的目标。
4.审批签字,加强物资管理。
1)财务总监协助总经理对酒店发生的营业费用支出情况进行控制。大项费用支出都要经过财务审批。看这些费用是否符合预算计划,不在预算的费用支出要严格控制和制止,预算外的特殊费用支出有特殊的审批办法。财务总监要特别重视对固定资产购置、外汇支付使用、计划外采购的审批和控制。
1)另一方面财务总监要对酒店物资、进货、采购方面进行控制和督导。要做到所购物资价廉物美,避免给酒店带来损失和资金浪费。同时要保证经营生产所需各类物资及时保质保量供应,以保证各项经营活动正常进行。
5.财务方面的其他日常工作。
(1)例行参加每日晨会,了解运转信息和接待情况,接受总经理和运转经理的工作指令,会后贯彻落实执行;
(2)检查各营业收款点的工作是否正常,真正做到各营业收款点能发挥财务监督控制作用,并使每笔收入准确无误记录在案;
(3)关心每天财务信用情况,了解各旅行社的应付款项是否如期到帐;
(4)检查所属各点工作情况是否规范,是否符合质量标准;
(5)处理案头工作,与外界保持联系和信息沟通;
(6)平时注意帮助下属解决工作上和思想上的问题,创造轻松愉快的工作环境;
(7)准备每个月财务分析报告,汇总整个酒店经营情况进行分析,写出分析意见报总经理和运转经理参阅和审批。
二.建立物资采购管理体系,加强成本费用控制
1.把各项物资采购工作列入财务部管理范围内的好处在于:
*有利于资金的统一调度;
*便于采购工作的统一管理;
*便于酒店的费用和成本控制。
2.方法:
1)建立健全采购管理工作制度。
*重大的物资采购必须按预算进行,没有预算计划不得轻易采购。这样可以避免重大采购上的随意性和盲目性。
*所有物资采购均需物资采购计划,每月由各部门制作一份采购申请报告,报有关方面审批签字后,交采购部执行。
*采购部门要确保各部门正常物资用品的最低库存量,超过最低库存量,由库房保管员及时补充,而不需要部门作采购申请。
*餐饮部的采购工作量比较大,要简易方便,但也要有利于控制。采购管理制度为每天早晨前各餐饮厨房需购点(西厨房要在前一天晚上下班前)提出所需的采购申请单报采购部,由采购根据酒店规定要求联系供货。供货商送来所需材料,餐饮厨房各点验收数量和质量。
*仓储管理制度和进货验货管理制度。
*这些制度的建立要根据各地、各酒店的实际情况来研究制定,在实践中不断完善,以形成酒店自己的物资采购的管理体系。
2)合理价格是物资采购管理的关键因素。
必须做到以下几个方面:
A各部门报来的采购申请单对所需的物资要标明价格、厂家、地址、尺寸和价格质量标准等。
B在准备进货的时候,坚持货比三家的原则,从
中进行分析研究,这样可以减少盲目性和随意性。
C餐饮日常采购的原材料的价格确定,要按照酒店制定的采购定价办理。以下程序和做法可供参考:
D每段时间(半个月或一个月)由三到六家蔬菜、水果、肉类、海鲜供货商报价。程序如下:
*供货间将报价单寄到成本控制室主任,由他拆封,并与采购部经理讨论选定供货商,确定价格;
*采购部根据商定的价格和确定的供货商,每天给他们打电话,要求采购订货。这是有效控制餐饮日常原材料采购供应价格的好方法。
*加强成本费用的控制。
内容有:
A)总收入与总成本的对比分析;
B)能源消耗的节约与控制;
C)餐饮成本是否控制在规定的比例上;
D)各项费用开支是否有预算,是否必要;
E)所购物资、物品是否因过多而积压仓库,导致资金积压;
F)各部门的营收和物品消耗是否在确定的标准之内;
G)应收款是否及时到帐;
H)更新改造的项目是否急需和有必要;
I)酒店的行政开支费用是否得当;
J)酒店管理中还有哪些可以节省的方法等等,都是成本费用控制的内容。
三.财务管理与其他方面的关系
1、合理有效的资金运作。
1)为了确保供货质量和酒店资金有效运转,对鲜活产品一般可以每月付款一次。
2)财务部对内部各部门和员工所发生的费用报销,可以采取每月一次或两次的报销方法。这样既可以使财务工作人员有更多时间和精力去做财务预算和财务控制,又可以使酒店资金得到充分利用。
3)要使酒店资金不断增值,酒店总经理、分管多种经营和投资开发的副总经理要与财务总监一道商量,将有限的资金投向最有效的地方,开拓经营。
2、市场和财务经营分析会议。
1)财务总监(财务部主任)每月要向总经理、运转经理和各部门负责人报告分析上月财务经营状况,并与市场和营销情况的分析一道进行。每月财务情况分析会既研究分析市场格局的变化对酒店当月的影响,又要分析当月酒店各部门在经营过程中影响经营所存在的问题,指出没有完成或超额完成当月经营预算的原因,对所存在的问题提出改进的对策和意见。
2)财务经营情况的每月分析会议的目的:
*向各部门分析全店实际经营状况与预算的比较,
*分析研究,明确下个月财务经营管理应注意的问题,使酒店的财务管理卓有成效,使酒店的经营取得成功。
3、及时掌握信息。
财务管理工作要及时掌握有关信息,以此来指导财务工作。比如对旅游市场有关信息的了解;对同行酒店价格上政策的研究;对市场上与酒店关联的一些价格了解;还有市场上物资供应价格变动情况等。此外,参加一些行业的联系会议或行业协会,以此来获得信息,共同研讨酒店财务管理上的一些问题。
4、让酒店各级管理人员都关心财务。
帮助并教会各级管理人员分析经营,使各部门经理真正对本部门的经营负责,保证达到预算的指标。
篇2：幼儿园财务管理制度
z幼儿园财务管理制度
一、由园长对全园财务负责管理,严格执行财务政策及规定。
二、会计在园长领导下做好年度预算和决算,并监督预算的执行。
三、财会人员要做到帐目清楚、票据齐全、手续完备、数字准确、日清月结。
四、每月按规定时间收幼儿各项费用,按时发放教职工临时工的工资,做到工资发放不托欠。
五、每月公布幼儿伙食帐,定期向全园公布经费使用情况。
六、严格执行一支笔制度,所有发票必须有主管人、经手人、验收人签字,最后报销或上帐。
七、现金要按照规定送入国库,用多少领多少。帐目要日清月结,报表要按时报送,一切帐目要有帐可查,有帐可对。
八、管理好幼儿园的现金,收费时,每天及时把现金送交银行。
九、妥善保管好财务档案。
十、财务人员每月向园领导汇报财务收支情况。
篇3：幼儿园财务管理制度
幼儿园财务管理制度(十)
一、由园长对全园财务负责管理,严格执行财务政策及规定。
二、会计在园长领导下做好年度预算和决算,并监督预算的执行。
三、财会人员要做到帐目清楚、票据齐全、手续完备、数字准确、日清月结。
四、每月按规定时间收幼儿各项费用,按时发放教职工临时工的工资,做到工资发放不托欠。
五、每月公布幼儿伙食帐,定期向全园公布经费使用情况。
六、严格执行一支笔制度,所有发票必须有主管人、经手人、验收人签字,最后报销或上帐。
七、现金要按照规定送入国库,用多少领多少。帐目要日清月结,报表要按时报送,一切帐目要有帐可查,有帐可对。
八、管理好幼儿园的现金,收费时,每天及时把现金送交银行。
九、妥善保管好财务档案。
十、财务人员每月向园领导汇报财务收支情况。
篇4：石化关键装置要害重点部位安全管理规定
1?总则
1.1?贯彻集团公司“安全第一、预防为主、全员动手、综合治理”的安全生产方针,落实各级领导干部的安全责任。
1.2?关键装置要害(重点)部位按照分级管理的方式进行管控。
2?管理职责与分工
2.1?公司安全监察部负责制定完善关键装置要害(重点)部位安全管理有关规定,对二级单位关键装置要害(重点)部位安全管理情况进行监督管理;负责界定公司级关键装置要害(重点)部位,对公司领导及机关部门领导干部联系关键装置要害部位分工进行调整,检查和指导二级单位及职能部室领导联系承包情况,每季度汇总公司一级关键装置要害(重点)部位公司和职能部门领导联系情况。
2.2?公司机械动力部负责关键装置要害(重点)部位设备、电气、仪表的安全管理,制定本部门管理职责,以达到关键装置要害(重点)部位的管理要求。
2.3?公司生产管理部、炼油事业部、化工事业部分别负责公用工程系统、炼油板块、化工板块关键装置要害(重点)部位的安全管理,制定各自部门的管理职责,以达到关键装置要害(重点)部位的管理要求。
2.4公司组织干部部协同安全监察部,对领导干部定点联系情况进行考核。
2.5?设备检维修有限公司负责公司关键装置要害(重点)部位电气、仪表的完好适用和运行中的安全管理。
2.6?二级单位全面负责本单位关键装置要害(重点)部位的安全管理以及设备设施检维修工作;负责本单位领导干部定点联系(承包)关键装置要害(重点)部位安全管理。
3?管理内容及工作程序
3.1?关键装置要害部位(重点)的界定。
3.1.1?公司级关键装置共43套,其中一级20套,二级23套(具体见附件5.1)。
3.1.2?公司级要害(重点)部位共40个(处),其中一级4个(处),二级36个(处)(具体见附件5.2)。
3.1.3?除公司级关键装置及要害(重点)部位外,各二级单位应按中国石化集团公司界定标准,界定厂(中心)级关键装置及要害(重点)部位。
3.2?对公司级关键装置要害(重点)部位实行公司、厂(中心)两级管理和公司、厂(中心)、班组三级监控。
3.3?一级、二级关键装置和一级要害(重点)部位设置专职安全工程师,安全工程师按照《燕山石化公司关键装置安全工程师安全职责》(见附件5.6)的要求进行工作。二级要害(重点)部位可设置专兼职安全工程师或安全员,参照《燕山石化公司关键装置安全工程师安全职责》开展工作。
3.4?公司对一级关键装置要害(重点)部位的管理情况每半年进行一次检查或抽查,形成安全管理检(抽)查报告。
3.5?公司对一级关键装置要害(重点)部位实行领导干部定点承包安全管理,执行本规定3.18条款要求。二级单位安排本单位的正、副职领导和各部门的正职,参加本厂公司一、二级或厂(中心)级关键装置要害(重点)部位的定点联系,联系的频次为每月一次。联系情况填写在领导干部定点联系(承包)关键装置要害(重点)部位情况登记表(见附件5.9)。
3.6?公司安全监察部根据二级单位上报的“关键装置要害(重点)部位安全管理概况”编制“公司关键装置要害(重点)部位安全管理概况”,并于每年7月15日和次年元月15日前上报中国石化集团公司安全监管局。
3.7?公司安全监察部应登记台帐(见附件5.3),建立关键装置要害(重点)部位综合管理档案。综合管理档案应包括:关键装置要害部位目录、管理概况、登记的台账、安全工程师配备情况和安全管理检(抽)查报告等。
3.8?二级单位须完善机、电、仪、操、管人员职责和有关管理部门职责,其中电、仪人员职责和有关管理部门职责由设备检维修有限公司制定完善,公司安全监察部定期对职责落实情况进行检查、监督和考核。
3.9?二级单位每季度对所管理监控的一、二级关键装置要害(重点)部位按照《燕山石化公司关键装置安全检查书面报告编制要点和格式》(见附件5.4)的要求逐项进行一次专业检查,将检查出的问题登记在上半年及全年的安全检查书面报告中,检查人签字,责任人由检查单位相关领导签字。其中电、仪等相关部分由设备检维修有限公司安排检查,检查人签字,责任人由检查单位相关领导签字后,纳入到上半年及全年的安全检查技术报告中。
3.10?二级单位要撰写本单位上半年和全年的“关键装置要害(重点)部位安全管理概况”,内容包括:检查的起止时间;关键装置的变化情况及明细,共对多少套装置和部位进行了多少次检查;检查中发现的重要问题和解决方案,具体为:岗位安全生产责任制的落实和考核情况、存在的重大事故隐患整改和监控情况、专职安全工程师的配置和变动情况、管理规定的制订和修订情况、仪表完好率和使用率在95%及自控率在90%以下情况、可燃气体和有毒气体报警器安装率、使用率、完好率未达100%情况、安全阀压力容器超期未检验情况、开展综合性反事故演习和预案演练情况、发生的事故情况、其他方面的情况等。
3.11?二级单位应确定关键装置要害(重点)的安全监控危险点,绘制出危险点分布图并加强检查、监督。二级单位和设备检维修有限公司相关人员每月进行一次安全检查,填写《燕山石化公司关键装置要害(重点)部位安全监控危险点检查表》(见附件5.5),对查出的隐患和问题及时整改或采取有效防范措施。
3.12?必须制定和完善关键装置要害(重点)部位各种应急预案,至少每季度要进行一次实际演练并严格考核。
3.12.1?安全工程师年初将填写的《燕山石化公司关键装置要害(重点)部位应急预案演练计划》(见附件5.7)提交给主管领导批准,纳入年度安全工作计划,并于元月10日前将计划录入到安全管理信息系统。
3.12.2?根据上级的要求、安全生产形势及装置的安全状况,安全工程师可适当调整演练计划,必须进行变更管理。
3.12.3?根据计划,由安全工程师按照应急预案制定详细的演练方案,其内容要说明“本方案是根据*****应急预案编制而成”,具体包括:演练题目、预案演练类型、演练时间、演练地点、演练内容、事故演练基本程序、指挥小组成员、参加人员及人员分工、演习评判等内容,并按时组织实施。
3.12.4成立由相关领导和安全管理人员组成的演练考核小组,对每次演练进行考核,并填写《燕山石化公司关键装置要害(重点)部位应急预案演练考核表》(参见附件5.8)。
3.13二级单位应建立厂(中心)级关键装置要害(重点)部位安全管理台帐和综合档案,台帐参照公司的格式,综合档案包括:关键装置要害部位目录、管理概况、登记的台账、安全工程师配备情况等。对每套关键装置要害(重点)部位分别建立管理档案,应包括:领导干部定点联系登记表、预案演练计划、演练方案、演练考核表、检查技术报告、危险点分布图、危险点检查表等。
3.14?监控要求
3.14.1?工艺、安全、设备、仪表、电气等专业管理部门按照“安全生产责任制”,对关键装置重点部位的安全运行进行监控管理并每月进行一次专业检查。
3.14.1.1?各项工艺指标必须符合“安全操作规程”和“工艺卡片”的要求,不得超温、超压、超负荷运行。
3.14.1.2?各类动、静设备必须达到完好标准,静密封点泄漏率小于5‰。压力容器、管道及其安全附件齐全好用,符合《压力容器安全技术监察规程》和《压力管道安全管理与监察规定》。关键机组实行“特级维护”,执行《燕山石化关键机组特级维护管理规定》。
3.14.1.3?仪表管理符合制度要求,仪表完好率和使用率达95%以上,自控率达90%以上。仪表联锁不得随意摘除,严格执行《燕山石化联锁保护系统管理规定》。
3.14.1.4?各类安全设施、消防设备等配备齐全,灵敏完好,符合有关规程和规定的要求,消防道路畅通。
3.15?班组要严格执行巡回检查制度,严格遵守工艺、操作、劳动纪律和安全操作规程,及时报告险情和处理存在的问题。
3.16?操作人员必须培训考核合格后持证上岗。
3.17?公司和二级单位要定期登记关键装置要害(重点)部位安全管理台账并纳入本单位管理档案中,公司每半年登记1次,二级单位每季度登记1次;二级单位于当年7月10日和次年元月10日前将当年上半年和全年的台账、公司级关键装置要害(重点)部位安全检查技术报告、管理概况录入到安全管理信息系统。
3.18?领导干部定点联系(承包)关键装置要害(重点)部位管理要求。
3.18.1?公司级关键装置要害(重点)部位要有现职处级以上干部进行联系(承包),各单位也必须有厂(中心)和部门领导联系(承包)。联系(承包)点应设置“领导干部安全监督责任牌”。
3.18.2?联系(承包)人对所负责的关键装置要害(重点)部位负有安全监督与指导责任。
3.18.2.1?指导帮助安全承包点实现安全生产;
3.18.2.2?监督安全生产方针、政策、法规的执行;
3.18.2.3?检查安全生产中存在的问题与隐患;
3.18.2.4?帮助并督促进行隐患整改;
3.18.2.5?监督事故“四不放过”原则的实施;
3.18.2.6?帮助解决影响安全生产的突出问题。
3.18.3?领导干部定点联系关键装置要害(重点)部位实行工作联系与反馈制。公司副总工程师以上干部至少每季、公司机关职能部室领导和二级单位厂级领导至少每月到联系(承包)点进行一次安全活动,二级单位部门领导也必须每月到联系(承包)点进行一次安全活动。活动形式包括参加基层或班组安全活动、进行安全检查、参加问题整改和事故分析会、观摩事故预案演练活动、督促整改事故隐患等。二级单位应及时将领导干部定点联系(承包)活动情况录入到安全管理信息系统。
3.18.4?领导干部联系关键装置要害(重点)部位活动情况由二级单位按月填写,格式见《燕山石化公司领导干部定点联系(承包)关键装置要害(重点)部位情况登记表》(见附件5.9)。公司安全监察部每季度对领导干部联系(承包)到位情况进行一次考核并公布,考核情况纳入领导干部经济责任制考核中。
4?检查监督与考核
4.1?本规定是关键装置要害(重点)部位和领导干部定点联系(承包)各项管理活动的规范和准则,一经颁布,各单位应严格执行。
4.2?公司安全监察部按照制度执行情况检查底稿履行日常监督检查,并按照公司绩效考核要求实施考核。
5?附件
5.1?公司级关键装置目录
5.2?公司级要害(重点)部位目录
5.3?燕山石化公司关键装置要害部位安全管理台帐
5.4?燕山石化公司关键装置要害(重点)部位安全检查书面报告编制要点和格式
5.5?燕山石化公司关键装置要害(重点)部位安全监控危险点检查表
5.6?燕山石化公司关键装置安全工程师安全职责
5.7?燕山石化公司关键装置要害(重点)部位应急预案演练计划
5.8?燕山石化公司关键装置要害(重点)部位应急预案演练考核表
5.9?燕山石化公司领导干部定点联系(承包)关键装置要害(重点)部位情况登记表
5.10?关键装置要害部位安全管理业务流程
5.11?制度执行情况检查底稿
篇5：财务管理部门安全生产职责
(1)在编制基本建设和工程计划时,应检查安全技术措施计划的落实;
(2)在编制运营计划和总结统计运营情况进,必须同时计划和统计安全运营工作,并经常检查执行情况;
(3)负责审核各类事故的处理费用支出,纳入公司经济活动分析江总;
(4)保证本部门的安全消防,及重点部位保卫工作的落实;
(5)采取防范措施,保证资金安全。
制度专栏
