某分公司管理处财务核算问题统一规定
关于分公司(管理处)财务核算有关问题统一规定
a.随着公司业务不断发展,一个分公司(管理处)管理两个及两个以上物业项目的情况(简称"1+N")逐渐增多。由于物业管理行业的特点是委托管理,各物业项目分属不同的利益主体,且管理时间上都有一定的期限。因此,财务核算上要求必须每个项目独立建帐。费用划分、结算必须手续清楚,资金原则上不许互相挪用。根据上述原则对一个分公司(管理处)管理两个和两个以上物业项目财务核算的有关问题统一规定如下:
b.银行存款、现金帐必须按项目分设。
分公司(管理处)原有银行帐号较多,每个项目能分配一个结算帐户的,可分配给每个项目一个专用帐户;帐户不够分配每个项目一个的,可书面申请经公司财务总裁批准后开设物业项目结算专用帐户。
各项目使用自己独立的帐户进行收付结算,项目之间资金原则上不准互相挪用。各项目之间往来统一在"其他应收款"科目核算,月末必须用货币资金结清往来。
各物业项目现金帐分开设立,库存现金统一保管,现金帐必须及时登记,及时盘点现金并与现金帐核对,注意避免因库存现金互相挪用,造成某一项目现金帐出现贷方余额。
c.共同费用和统一付款划分、结算问题。
分公司(管理处)对共同费用能够按受益项目划分开的要严格分开,统一付款的业务(如外购物品)各物业项目能够事先分开的要分开发票,确实无法划分的可采用某一固定分配方法分配。如:按项目收入、成本、建筑面积等方法,方法一经确定年度内不得随意变更。
共同费用、统一付款发生的原始凭证、分配计算资料作为项目间结算凭证的附件,各物业项目之间现金、银行结算的必须使用收据或发票结算,各项目之间转帐结算的要填制内部转帐结算单。
篇2：管理处帐目公开制度范例
管理处帐目公开制度范例
为了进一步提高为业主住户服务水准,为业主/住户当好家、理好财,本着遵循"以支定收、取之于民"的原则,做到收支合理、帐目公开,自觉接受小业主/住户的监督,为此,特制定以下财务公开制度。
一、帐目公开:
1、收费项目公开,管理费、水电费等按市有关部门制定的标准执行。
2、收费标准公开,按物价部门141号文件规定的范围执行。
3、费用支出范围公开。支出内容按照《物业管理条例》规定的范围执行。
二、定期公布:(分季度和年度公布)
1、收费标准常年公布。
2、每季度公布一次财务节余情况(下季度15日前公布上季度收支情况)
3、每年公布一次经市审计部门通过后的全年财务收支节余情况资料。(具体时间为审计后的当月公布)
三、接受审计,严格执行财经纪律,按规定时间和制度整理帐务,主动申请接受上级主管财务部的审计,对审计出的问题,找出原因,弄清责任,及时整改,直到达到审计要求。
四、帐目公布:
由管理处财务室主任负责报管理处主任、业主委员会主任审核后负责实施。
五、帐目公开方式:
1、收费标准在收费通知单上向业主/住户每月公布一次。无特殊情况,收费标准不作任何变动。
2、公布帐目以张贴财务报表方式:在管理处宣传栏张贴,向业主公布。
3、做到随时接受业主咨询。
篇3：管理处收费管理制度范例
管理处收费管理制度范例
一、管理费、水电费、车位费等固定性收费:
1、月初由出纳员输入收费资料,会计核对后打印收费通知单。
2、将通知单分发至各业主(住户)信箱中。
3、出纳员收取业主收来的现金,每日清点所收现金与收费单据核对相符后,将单据交于会计。
4、出纳员将现金存入银行。
5、会计审核收费单据后入帐。
二、装修押金、垃圾清运费、维修管理费等临时性收费:
1、出纳员向会计领取空白收据、发票。
2、出纳员根据办公室监管装修人员开出的收费通知单或维修班开出的维修派工单收费。
3、出纳员每日清点所收现金与收费单据核对相符后,将现金存入银行,将单据交与会计。
4、会计将办公室开出的收费通知单或维修派工单与开出的收据、发票核对后入帐。
5、出纳员将开完的整本收据、发票交于会计核销、保管。
三、车位临时租费收费:
1、由指定的车场护卫员向会计领取车场定额发票,每次每种发票面额限领一本。
2、车场护卫员每十天向出纳员交清所收车位时租费,出纳员按照护卫员同时上交的每日"当班收入统计",计算出护卫员应交车位时租费并同时核对其所用定额发票数后,收取现金,核销已开发票存根。
3、会计、出纳员不定期下车场抽查护卫员收取现金数额。
4、出纳员清点现金存入银行。
5、会计将上交的定额发票计帐、保管。
6、护卫员休假时应将所有现金、所领发票交清。
篇4：小区管理处财务工作职责2
小区管理处财务工作职责(二)
1.控制客户帐期,催收帐款如每月管理费月费等。
2.每月首七个工作天内将客户欠帐情况做出明细分析表。
3.将有关付帐及其他费用原始凭证做出记帐凭证并准确记帐。
4.定期列出每个开支项目之发生及余额。
5.负责收入货币送缴银行,现金管理及日常报销支出。
6.登记现金入银行日记帐。
7.负责管理处固定资产的登记、盘点和统计工作
篇5：写字楼大厦物业管理财务核算
写字楼、大厦物业管理财务核算
财务核算是企业经济核算的重要内容。它是反映和监督企业和企业内部各核算单位生产经营过程的活劳动消耗、物资消耗和资金占用及其经济效果的方法。财务核算是根据审核后的原始凭证,运用会计科目,填制记帐凭证,登记会计帐簿,以货币为计算尺度,连续、系统、全面地记录、计算各核算项目的经济活动过程。
1)主要作用如下:
A)为考核和评定企业及企业内部各核算单位经营管理成果提供西、完整的资料。
B)通过财务核算程序对企业及企业内部各核算单位的生产经营过程的活劳动消耗、物资消耗和资金占用实施有效的监督。
2)会计核算
A)核算时间月度从上月26日至本月25日为当月核算期,年度从上月12日26日至本年12月25日为年度核算期。
B)会计帐务以人民币为记帐单位,有外币计算的经济业务,应当折合人民币记帐,同时登记外国货币金额和折合率,规定以季初一日的汇率作为记帐率。当季末掉正其发生的差额作为外币兑换损益处理。
C)公司采用借贷复式记帐法。
D)会计科目使用和核算以财政厅制定的《企业会计制度》为主,结合公司的实际,设置总帐、银行现金日记帐,各类债权债务往来和费用的二级科目明细帐等,进行会计核算。
E)原始凭证是记帐的依据,要求一切原始凭证具有手续完备、完整、合法、内容真实、数字准确、清楚、日期和印章齐全,大、小写相符等的法定凭证,不得用白条子报帐。
3)会计凭证和会计帐册
A)公司的会计凭证、帐册、报表等会计记录资料,必须根据实际发生的经济业务进行登记,做到手续齐全、内容真实,准确完整、及时完善,并符合会计制度的规定。
B)财务会计人员必须认真审核各种原始凭证,遇有伪造或涂改情况,虚报冒领款等行为,应拒绝受理,并及时向主管领导报告,对内容不全、手续不齐、数字有差错的凭证,应予退回、补填或更正,一切原始凭证经审核无误后,方能填写记帐凭证以记帐。
C)收款凭证、付款凭证,必须按照发生事项内容填制清楚,并经出纳人员签章后方能生效。转帐凭证要经管会计填制,并健全会计核算,一切记帐凭证必须经指定的审核人员审定签章后,方可记帐。
D)公司及其下属的主管会计,应对一切原始凭证记帐帐册负责,指定专人列册登记,妥善保管,绝不丢失。有关会计报表帐册和会计凭证的保存年限,均按上级规定办理。
E)一切未使用的重要空白凭证,如支票簿、现金收据发货票据、定额票据应指定专人保管,启用时由领用人办理领取手续,每年终了后的第一个月内由主管会计清查、核实,上报有关部门。
F)工程部、综合部所承接的工程项目必须按正常的手续程序办理工程预付款,进度款和结算。
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