资金控制制度(范本)
第一条目的
为提高本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金,以充分发挥其经营效用,除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。
第二条资金范围
本办法所称资金系指库存现金、银行存款。
第三条作业期间
(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金预计及次月份日期别预计收入与支付金额资料送会计部门以利汇编。
(二)会计部门应于每月二十五日前编妥次三个月份“资金来源运用预计表”按月配合修订,并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制“资金来源运用比较表”各一式三份呈总经理核阅后,一份自存,一份送资金预算控制,以为预算控制的依据。
(三)会计科应在各部门资金预计表上列入资金编号,并于每月二十五日前,将次月资金预计支出项目逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表”一份会计自存,一份送出纳部门,供出纳人员每日资金调度的参考。
第四条内销收入
(一)营业部依据销售目标及各种销售条件与收款期限,预计可收取金额填列于“收支预计表”。
(二)已收票据的兑现金额,由会计科按实填列。
第五条退税收入
(一)退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列。
(二)预计核退营业税虽非实际退现,但能抵缴现金支出,应视同退现。第六条其他收入凡租金收入、下脚收入、利息收入等由会计科预计的。
第七条资本支出
(一)土地:经办部门依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(二)房屋:依据同建工程进度,预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税:会计科依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机器设备、什项设备、预付工程定金:依据工程合同及进度,预定支付预算及外购L/C开立计划,预计支付资金编列。
第八条原物料支出
(一)原料:
1.采购依据产销计划预计各种原料耗用量参酌最近库存量与在途量分别设订采购数量,并按最近单价预计付款日期列入原物料资金预计表。
2.如需外购时,应注明预计L/C开发日期,以为购料借款的依据。
(二)物料:
1.大宗及常备物料比照前项原料的预计方式辨理。
2.小额与零星材料则依据以往实际发生数预计。
第九条薪资支出
总务科依据产销计划等资料及现有人数与薪资最近发生数,斟酌预计支付数编列全公司预算。
第十条经常费用
(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。
(二)制造费用:会计科依据生产计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。
(三)销售费用:
1.营业部门变动费用部分依据销售计划分别预计。
2.固定费用部分由会计科依据产销计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。
(四)管理费用:会计科参酌以往实际发生数及管理部门工作计划的支出分别预计。
(五)财务费用:出纳应依据各银行别贷款利率及资金调度情况,核算利息支付编列。
第十一条其他支出
凡不属于上列各项的支出皆属之,包括偿还长期借款等。
第十二条异常说明
会计科应按月编制资金来源运用比较表,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计数比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因,于每月十日前送会计部门汇编。
第十三条资金调度
(一)本公司经营资金调度由财务人员负责筹划。
(二)出纳人员每日下班前应结算当日库存现金,银行存款结存及次日到期的应收应付票据金额以了解次日资金余缺情况。
第十四条调度作业
(一)财务部每日下班前应编制“资金动态及调度处理表”。
(二)为使资金有效灵活运用,财务部应于每周五拟定次周资金调度计划,编制“资金调度计划表”。
第十五条实施与修改
本办法呈总经理核准后实施,修改时亦同。
篇2:安全资金保障制度(范本)
第一条为进一步加强公司安全管理,确保公司对安全资金专款专用、及时到位,依据《建筑工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理规定》、《北京市人民政府贯彻落实国务院关于进一步加强安全生产工作决定的若干意见》和公司财务制度,制定本制度。
第二条安全资金包括安全宣传教育培训费用、消防器材的购置费用、安全防护、文明施工措施费用(是指按照国家现行的建筑施工安全、施工现场环境与卫生标准和有关规定购置和更新施工安全防护用具及设施、改善安全生产条件和作业环境所需要的费用)。
第三条安全资金提取比例
1、安全教育专项培训的保障资金按建筑施工单位产值1.8‰的比例提取。
2、安全劳动防护用品的保障资金按按建筑施工单位产值1.8‰的比例提取。
3、安全防护文明施工措施费附表一、二、三、四、五提取。
第四条安全教育专项培训的保障资金用于安全生产培训、购置或编印安全技术、劳动保护、安全知识的参考书、刊物、宣传画、标语、幻灯及教育光盘等;建立与贯彻有关安全生产规程制度的措施。
第五条安全劳动防护用品的保障资金主要用于购买、保管劳动保护用品。安全劳动防护用品采购时要严格按照公司制定的采购程序进行,劳动防护用品必须严格控制使用年限和使用范围,对安全性能不能满足要求时,要及时报废。对违反采购原则的行为,除给予处罚外,必须退货,造成的损失和影响由行为人和批准人承担责任。
第六条安全防护、文明施工措施费用途见附表五.
第七条项目部应保障工程项目需具备安全生产条件所必须的安全资金投入,由项目经理确保资金的及时到位,正确使用,并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任。
第八条由财务部负责监管安全资金的使用情况,每季度检查一次。
第八条本制度如与国家现行有关法律法规、北京市地方法规不符,应按照国家现行有关法律法规、北京市地方法规执行。
第九条本制度自签发之日起执行。
篇3:安全资金保障制度范本
第一条为进一步加强公司安全管理,确保公司对安全资金专款专用、及时到位,依据《建筑工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理规定》、《北京市人民政府贯彻落实国务院关于进一步加强安全生产工作决定的若干意见》和公司财务制度,制定本制度。
第二条安全资金包括安全宣传教育培训费用、消防器材的购置费用、安全防护、文明施工措施费用(是指按照国家现行的建筑施工安全、施工现场环境与卫生标准和有关规定购置和更新施工安全防护用具及设施、改善安全生产条件和作业环境所需要的费用)。
第三条安全资金提取比例
1、安全教育专项培训的保障资金按建筑施工单位产值1.8‰的比例提取。
2、安全劳动防护用品的保障资金按按建筑施工单位产值1.8‰的比例提取。
3、安全防护文明施工措施费附表一、二、三、四、五提取。
第四条安全教育专项培训的保障资金用于安全生产培训、购置或编印安全技术、劳动保护、安全知识的参考书、刊物、宣传画、标语、幻灯及教育光盘等;建立与贯彻有关安全生产规程制度的措施。
第五条安全劳动防护用品的保障资金主要用于购买、保管劳动保护用品。安全劳动防护用品采购时要严格按照公司制定的采购程序进行,劳动防护用品必须严格控制使用年限和使用范围,对安全性能不能满足要求时,要及时报废。对违反采购原则的行为,除给予处罚外,必须退货,造成的损失和影响由行为人和批准人承担责任。
第六条安全防护、文明施工措施费用途见附表五.
第七条项目部应保障工程项目需具备安全生产条件所必须的安全资金投入,由项目经理确保资金的及时到位,正确使用,并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任。
第八条由财务部负责监管安全资金的使用情况,每季度检查一次。
第九条本制度如与国家现行有关法律法规、北京市地方法规不符,应按照国家现行有关法律法规、北京市地方法规执行。
第十条本制度自签发之日起执行。
篇4:J机关财政资金管理制度
为了规范财政性资金管理,确保财政资金安全,实现资源优化配置和依法理财,提高财政资金使用效益,根据国家有关规定,结合本地实际,特制定本制度。
一、本制度适用于乡镇财政管理的所有政府性资金(本级财政预算内安排的资金、预算外资金,上级财政部门和业务主管部门下拨的各类专项资金,政府性贷款,其他资金)。
二、财政性资金管理原则
(一)科学合理、公开透明的原则。符合国家有关方针政策,符合地方经济发展和公共财政的要求,提高财政性资金使用的透明度。
(二)量入为出、统筹安排的原则。根据财力情况,统筹安排,突出重点,集中使用,注重效益。
(三)明确职责、严格审批的原则。严格按照权限和程序审批,不允许越权超范围审批。
(四)规范运作、严格监管的原则。严格按规定的用途、范围和程序使用财政性资金,切实加强对财政性资金的监督和检查,促进国民经济和各项社会事业持续、稳步、健康发展。
三、财政性资金实行“集中管理、计划调度、先批后支、量入为出、专款专用、权责结合”管理。
四、各项财政性资金支出应严格按照支出范围、标准和财务审批程序办理。
五、预算资金必须按照本级人大常委会审议批准的部门预算和申报核定的用款计划安排支出,追加指标按程序办理。
六、非税收入严格执行“收支两条线”管理有关规定,收入全额上缴,支出由财政审核后下拨。使用预算外资金要遵循相关政策文件,不得随意改变资金用途。财政所对各单位非税收入的上缴,进行监督和检查,对隐瞒收入、滞留、挪用、坐支等问题要依据相关法规严肃处理。
七、单位往来结算资金要全额缴入财政过渡账户,由财政所按期集中汇缴区财政局财政专户,按程序申报后拨回到相关单位使用。
八、专项资金按用途申报、按项目进度拨款,实行“三专”管理,跟踪问效,严禁挤占、挪用。基本建设和维修等方面的专项支出实行工程预决算制度,先审核后入账。涉及政府采购的专项资金必须报请区财政采购办批准,按照批复采购。
九、强化监督管理。严禁银行印鉴一人保管,严禁在空白银行支付凭证上加盖银行印鉴,严禁一人办理财政拨款手续,真正做到用户密码本人知,人在印在,人走印锁。建立财政资金的会计核算信息报告制度、日常检查制度和网上实时监控制度。坚持做到预算与执行分开、钱账分开、章证分开,形成分工明确、层层监督制约的工作流程,保证财政资金安全有效运营。
十、加强现金管理,严格按照现金使用范围支取现金。核定现金库存限额,严格按限额支取备用金,其中限额超过3万元的,须报区财政局审查批准。
十一、加强用款计划支付方式审核,严格控制财政授权支付范围和金额,提高财政直接支付率。
篇5:Q企业安全资金保障制度
一、企业建立安全资金保障制度的必要性
按照《中华人民共和国安全生产法》规定,生产经营单位应当具备安全生产条件所必需的资金投入,生产经营单位应当安排用于配备劳动保护用品、进行安全生产培训的经费,并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任。
《建设工程安全生产管理条例》中更明确地规定:建设单位在编制工程概算时,应当确定建设工程安全作业环境及安全施工措施所需费用;施工单位主要负责人依法对本单位的安全生产工作全面负责,保证本单位安全生产条件所需资金的投入,施工单位对列入建设工程概算的安全作业环境及安全施工措施所需费用,应当用于施工安全防护用具及设施的采购和更新、安全施工措施的落实、安全生产条件的改善,不得挪作他用。
因此,企业应该建立安全资金保障制度,用以落实国家的法律、法规所规定的责任,保障安全资金有计划、有步骤、有监控地投入到位。从而,不仅在资金上保障安全生产,而且还会使安全资金得到优化、合理使用,最大程度地提高安全资金的收益性。
二、企业安全资金保障制度的主要内容
1、企业安全资金投入或者安全费用的来源保障,并按照国家和行业的有关要求明确提取比例。
2、企业安全资金投入或者安全费用,应当专项用于下列安全生产事项,不得挪作他用:
(1)安全技术措施工程建设;
(2)安全设备、设施的更新和维护;
(3)安全生产宣传、教育和培训;
(4)劳动防护用品配备;
(5)其他保障安全生产的事项。
3、企业安全资金投入或者安全费用的计划、支取、使用、效果验证以及投入资金数量的统计等的审批或操作流程。
4、企业的主要负责人必须保证本单位安全生产条件所需资金的投入。同时要根据企业安全资金投入或者安全费用的计划、支取、使用、效果验证以及投入资金数量的统计等的审批或操作流程规定一系列相关人员在安全资金保障、落实等各环节上的权利和责任。
5、企业安全资金保障不落实的责任追究程序和处罚规定。