制度体系框架规范
国家环保局南京环璋科学研究所
所谓中国环境管理制度的体系框架,是指从整体上看,中国的环境管理制度已具雏形,已远不是单项制度的“构件”的简单堆砌,而是一座由新老制度构成的结构初具规模的有机整体的“大厦”。
其中环境影响评价、“三同时”和排污收费等“老三项”制度产生于我国环境保护工作的初创时期,于1997年9月13日第五届全国人民代表大会常务委员会通过的《中华人民埠凸?肪潮;し?试行)》中确立。
“老三项”制度在我国环境保护工作中,尤其是在环境保护的开创阶段,对控制环境污染的发展,保护生态环境起到了巨大作用,被称为环境管理的“三大法宝”。
事物总是不断发展的,随着经济和社会的发展,“老三项”制度的局限性日益显现出来,它已远远不能解决日益发展的环境污染和生态破坏问题。
在这种情况下各地环保部门,经过不断探索,创造了许多行之有效的制度和措施,其中,环境保护目标责任制、城市综合整治定量考核制、推进污染集中控制、实行限期治理、排污许可证制以及企业升级环保审查制等六项制度和措施由第三次全国环境保护会议正式推出。
“老三项”和“新六项”制度,共同构成了中国环境管理制度的基础框架,也就是说,现阶段的中国环境管理制度已基本具备,只是尚须进一步完善。
一、中国环境管理制度体系的形成条件和基础
(一)体系框架
“老三项”制度虽还存在需要根据新的情况作补充、修改与完善的地方,坦大体已可配套运行,“新六项”制度已正式推出,并已在一些地区取得了肯定性成效,虽然配套任务还较重,但从总体上看,中国环境管理制度体系的形成条件和基础已经基本具备,或说初具规模,是不过份的。
由新老九项制度初步构成的中国环境管理制度体系框架,为建立适台中国国情的环境管理模式,奠定了坚实的基础。
(二)理顺关系
九项制度作为“制度”本身来看,都是以法律为准绳的切实可行的强制性行政管理手段,但从它们的功能和在中国环境管理制度体系中的位置、作用和运转机制来看,又存在不同的差异。
我们根据客观的相互关系和作用,并以环境科学、决策学、管理学、信息论、系统论、控制论为理论指导,经高度概括并建立起以九项制度为主体的中国环境管理制度体系结构关系模式图(见6页)。
从图中可以看出九项制度之间存在的几种十分重要的关系:
1.层次关系
从总体上看,现阶段中国环境管理制度体系构成了4个层次的金宇塔形:
塔顶层:由目标责任制构成。
体现了我国现行国情、政体的决定性作用;体现了决策管理层的作用与人在控制管理的作用,尤其是负责人的作用。
各地总结为“龙头”是有道理的,这是一种形象的比喻,这是一项“牵一发动全身”的制度。
塔身层:又可分为上、下两层,分别由综合整治定量考核制度、集中控制制度与分散控制措施(未确立为制度)组成。
这是因为这两项制度和一项措施体现了环境质量保护与改善的客观规律,即必须从综台战略、集中战略与策略、分散战略与策略(该分散的要适当分散,以利用环境容量,如广泛分散分布的乡镇企业)角度采取强有力的制度措施才能解决。
塔身构成了体系的主体,应花大力气规划好、设计好、建设实施好。
塔底层:分别由环境影响评价制度、“三同时”制度、限期治理制度、排污许可证制度、排污收费制度及企业升级环保审查制度等六项环境管理制度组成。
这六项制度均处于塔底的基础层次,它体现了污染源的系统控制关系,控制新、老污染源两条技术路线。
基础不配套,不完善,也不可能建起塔身和塔顶,也无法组成中国环境管理制度体系,所以要积极、认真、切实地打好基础。
2.包含关系
如集中控制制度与分散控制措施中就包含了环境影响评价制度、“三同时”制度、限期治理制度、排污许可证制度及排污收费制度;而综合整治制度中则包含了集中控制制度及分散控制相结合,也就包含了塔底层的六项单项制度。
3.系统关系
从基础层中的六项制度来看,是分别针对新、老污染源的系统控制技术路线的,体现了系统控制的思想。
环境影响评价制度是超前控制;“三同时”是生产前控制制度;限期治理是对老污染源的控制制度;排污许可证是生产后控制制度并与环境容量相结合的总量控制制度;排污收费也是生产后控制制度并与浓度标准相结合;企业升级环保审查制度处于系统控制之尾,也处于九项制度体系之“龙尾”。
4.网络关系
综合分析由九项制度组成的,其4个层次之间还存在正向联系与反馈联系的网络关系,这种联络关系显示了中国环境管理制度体系的运行机制,它是各级政府、各级环保部门的负责人应该十分清楚地理解与统筹规划、巧妙地运用的规律。
(三)总体推行
从总体上把握体系框架,实行总体推行就能发挥出整体功能和战略优势,促进经济、社会、环境三个效益协调、持续、健康地发展。
整体推行九项制度是为了实现以下综合战略目标:
1.从战略全局上控制环境污染和生态破坏的发展趋势,结合国情,因地制宜地加速改善城乡环境质量的进程;
2.促进分散点源浓度控制与区域集中总量控制相结合,并纳入以目标责任制为前提的综合整治定量考核的环境目标和规划;
3.将环境规划、环境建设与环境管理统一起来,不断提高环境管理的科学水平,提高综合效益;
4.改进与完善中国环境管理制度体系,开创有中国特色的环境保护道路及其环境管理模式;
5.发挥国体优势,根据国内综合潜力,开拓中国环境保护基金渠道;
6.促进经济、社会、环境三方面效益同步、协调、持续、健康地发展,并实现三个效益的统一,将环境保护基本国策真正落到实处;
7.发掘和调动各层次、各地区、各部门、各单位、各企业环境保护的积极性、主动性和创造性。
在整体推行中,我们要根据治理整顿时期的经济形势,本着实事求是、突出重点、注重实效的精神,进一步完善“老三项”制度,积极而又稳妥地推行新六项制度。
一是要结合国家的工作部署和本地区的实际情况,确立推行六项制度的工作方式与步骤。
在推行过程中,要防止两种倾向:一种倾向是不顾实际条件和可能,一哄而起,追求形式而不注重效果;另一种倾向是强调本地区情况特殊和条件欠缺,存在着畏难情绪,不能积极地去创造推行的条件。
二是要突出重点,紧紧抓好带头性制度,推动其它制度的实施。
各地在推行六项制度中的体会是:环境保护目标责任制和城市环境综合整治定量考核制是六项制度的龙头和核心,具有全局性的影响,要重点抓住这两项制度,带动其它制度的推行,这是狠有道理的。
三是要扎扎实实地做好基础工作,使推行的各项制度收到实效.
为实现上述战略目标和要求,在推行新六项制
度过程中必然会出现与老三项制度间的一些矛盾、交叉与衔接问题,需要加以研究协调,以进一步从总体上完善新老九项制度。
一是要协调法规上的不协调情况。
出现这种情况应本着于法服从母法,小法服从大法,平级之间老法规服从新法规的原则。
二是要协调标准上的不协调情况。
一般来说,浓度标准应服从总量标准,低标准应服从高标准,行业标准应服从地区标准;但环境问题复杂,情况千差万别,以上只是原则,还必须切合各地实际。
三是协调技术经济上的不协调情况。
一些措施虽然合法又达标,但不符合技术经济可行性原则也是不妥的。
四是协调经济、社会、环境三效益。
这是推行九项制度的总的准则,既不能只有一个效益,也不能只有两个效益。
为此,当环境效益跟不上经济、社会效益时,环境政策与制度就需要强化;当经济、社会效益不如环境效益时,在一定程度和范围内应采取适当的让步政策与策略。
下面让我们来分析一下,九项制度推行中可能出现的种种不协调情况和应当如何处理:
环境目标责任制度与其它制度的关系是责任者的责任目标制度与具体的措施制度之间的关系,采取哪项措施制度和如何采取措施制度,取决于责任者制定的责任目标;而责任者的责任目标的制定又必须依靠可能采取和如何采取哪些措施制度宋保证。
综合整治定量考核制度与环境目标责任制之间的关系正是上述的目标与措施制度间的关系,但它与其它措施制度的地位、作用、功能和机制不同,它是具有综合性、规划性、战略性的措施制度,它在实施中不仅可包含其它环境保护各项制度措施,而且还调动其它各有关方面协调作战,具有全方位、主体措施的特殊效能,因此,如何发挥其它措施制度的总体功能的关键是搞好综合整治定量考核制度,其它单项的措施制度应该服从综合整治规划,综合整治规划也必须建立在其它措施制度的基础上。
通过定量考核指标体系,将有关措施制度所具有的分项指标有机地联系起来,通过指标体系的分解与合成来协调它们之间的衔接关系。
集中控制制度主要是针对城市生活区及大片工业区的历史欠帐面提出的,而广大农村的面源污染问题就不可能、也不应该强行集中控制,即使是城市、大工业也还要看条件是否具备。
因此,在综台整治规划中,应区别不同情况,采取集中或分散的控制措施,凡属能够、应该而且有经济、社会、环境实效的集中控制度优先采取;凡不宜集中控制的应采取分散措施。
不论是采取集中或分散控制,都可根据具体情况,分别组合除前面的两项制度之外的其它措施制度。
因为集中控制包含集中管理与集中治理,集中管理中又包含预防措施及现状措施。
预防措施包括合理规划、布局,调整产业结构、产品结构、环境影响评价、“三同时”制度等;集中治理包括限期治理、许可证制度、排污收费以及企业升级等。
一般来说,这些单项制度均可组合到集中控制制度之中联合优化运用,但在联合运用中出现了一些以往“老三项”制度单独实施时未遇到的新问题。
如:
“三同时”制度规定新建项目要有环保设施,并与主体工程同时设计、同时建设、同时投产。
实行了集中控制后,可能由于采取了区域集中控制措施,有时单个污染源就可减少环保设施或降低要求标准,如强行执行“三同时”原有的法规,就会出现重复与浪费的不合理状况,就需要进行调整。
排污收费制度规定浓度超标收费。
实行了集中控制后,可能采取了集中排污系统,完全可以经过处理后进入统一的排污系统,从而降低处理设施及运转费,如仍坚持按老规定收费,就迫使工厂进行深度处理,从而提高了投资及运转费用,这就需要研究如何做出新规定。
环境影响评价制度原规定是对单个新建、扩建、改建的污染源进行的环境预测评价,现在推行集中控制,可能是一个大流域、一个大区域,因此,一个一个搞影响评价已不适应这一新制度的要求,而且重复浪费严重,也需做新的修改。
由此可见,推行集中控制,以及在综治整治制度中,都可能出现与“老三项”制度矛盾的现象。
原则是老的制度要服从新的制度,但在新的制度体系尚未完善的情况下,必须坚持因地制宜,实事求是的作法,不能过于简单化。
为此,更迫切要求新六项环境管理制度的配套、完善,从新的法规上、标准上、技术指导上克服上述各种矛盾问题。
二、为进一步完善中国环境管理制度体系而努力
(一)体系理论依据的进一步论证
中国环境管理制度体系的完整形成,既不可能从天上掉下来,也不可能从人们头脑中杜撰出来。
它是中国17年环境保护管理工作经验的结晶,是国情、国体、政体下的必然产物,从这个意义上讲,要想尽快完善中国环境管理制度体系,必须充分运用当代环境科学、决策学、环境法学、环境管理学、信息论、系统论、控制论等现代科学,并在它的指导下逐步把中国环境管理制度体系的形成理论理顺搞清,并为其建立提供完整的理论依据.
(二)中国环境管理制度体系运转机制的完善
在搞清了九项制度在中国环境管理制度体系的地位和作用之后,关键是应进一步搞清其运转机制,搞清运转的动力及程序。
一是进一步发掘和调动环境保护工作的动力。
17年环境保护管理工作的最主要经验归结到一点,就是找到了地区、部门、企业、单位行政负责人对环境负责这一动力。
但是,这还不够,除了继续深入发掘和调动行政负责人的动力外,还应进一步发掘和依靠人大、政协、人民团体等机构的权威、作用和巨大的推动力,深入发掘和解放广大人民群众直接参与监督的巨大潜能。
二是需要进一步探索已建立的各项制度的科学内涵、运行规律、机制和程序,使之科学化、规范化.调动各种积极因素,打通各种渠道,在统一目标的基础上,分工协作,各司其职,相互促进,获得最佳的综合效益、总体效益。
三是需要进一步完善制度之间的协调配合,保证新老各项制度的顺利运行。
任何新的管理制度出台之后,都会程度不同地存在与原有制度之间的衔接配套问题。
因此我们要持久不懈地搞好各项制度的协调配合和完善。
(三)中国环境管理制度体系配套基础工作的完善
一项好的制度,尤其是作为制度体系的推行是否可行,是否能取得应取得的成效,很大程度上取决于配套基础工作的完善程度,作为中国环境管理制度体系配套、完善的基础工作有:
一是需要继续完善与中国环境管理制度体系推行有关的配套法规、技术政策、标准、规范、规程、指南、手册、教材等的建设。
二是需要有计划、多层次、全方位地进行环境保护系统全员岗位培训,不断深化中国环境管理战略思想体系及中国环境管理制度体系的教育,提高人员素质,环保人员经考核合格后方可上岗。
三是加强科学的决策、管理,支持系统的建设,加快建立健全环境决策信息库、数据库、模型库、方法库、专家库及咨询网络。
四是需要健全全国监测网络,提高监测队伍人员的政治、思想和业务素质,改善和配套分层次的环境监测仪器、设备和装备,抓好质量保证.监测、监督人员应经培训、考核,达标后上岗。
五是需要推动与发展环境保护系统的科研院所、大专院校,使之进一步提高,为完善、推行九项制度,中国环境管理制度体系的理论、机制和基础工作服务。
六是需要加强中国环境保护产业的建设和发展,各行业、部门的环境保护产业应针对本行业、部门的特点和问题,有针对性地建设和发展,使之成为九项制度的有力支持系统。
七是需要加快开拓中国环境保护资金的渠道和途径,挖掘和调动国内外的可能潜力,使之成为九项制度的有力的经济支撑点。
八是要深入、持久、扎扎实实地宣传第三次全国环境保护会议的指导思想和战略部署。
其核心内容就是要积极、大力推行“新六项”制度,并与“老三项”制度相结合、协调、配套,推进已经初步建立起来的中国环境管理制度体系。
由上述九项制度或措施构成的中国环境管理制度体系框架还不是完善的,例如在环境影响评价制度与“三同时”制度之间,就跳跃了生产工艺、技术、设备、物料系统、综合利用等许多中间环节,环境管理脱离这些重要的生产、技术、物料环节所进行的管理,就必然带有很大程度的盲目性,生产与环境仍是“两张皮”。
为此,作者建议,在这个制度体系中应新增加“废物最少化管理制度。
现在我们已经有了一个正确的适合中国国情、国体、政体的环境保护战略。
然而,有了正确的环境保护战略,如果没有找到实施这一战略的载体,也会落空。
现在,可以说,我们已经基本找到了中国环境管理体系的基础框架,要紧紧地抓住这一载体,将中国环境保护工作提高到一个新水平、新高度。
篇2：公司规章制度框架规范
企业管理制度框架
一、总则
二、行政日常工作规范
1.行政协调工作规范
2.行政沟通工作规范
3.行政经费管理工作规范
三、企业行政办公室事务管理
(一)行政办公室事务管理规范化制度
1.办公室布置规范
2.办公室用品管理制度
3.办公室用品、文具管理制度
4.工作服管理制度
(二)行政办公室事务管理实用表单
1.文具用品一览表
2.办公室用品需求计划表四、企业员工行
为规范管理
(一)企业员工行为规范管理化制度
1.员工守则
2.企业员工仪容仪表规范
3.企业员工礼仪举止规范
4.企业员工言行规范
5.企业员工电话规范
(二)企业员工行为规范管理实用表单
1.自我报告表
2.自我评价表
3.目标工作单
4.主要计划表
5.工作计划6W2H分析表
6.工作记录表
五、企业人事行政管理
(一)企业人事行政管理规范化制度
1.企业人事管理刚要
2.人员招聘管理制度
3.员工培训管理方法
4.员工工作调动管理办法
5.员工辞职审批管理办法
6.劳动合同(二)企业人事行政管理实用表单
1.企业人事规划表
2.人员补充申请表
3.应聘登记表
4.员工培训计划表
5.工作调动申请表
6.辞职申请表
7.辞退通知单
(三)企业人事行政管理规范化细节执行标准
六、企业会议管理
1.会议管理工作要点
2.会议管理规范化制度
3.会议管理使用表单
4.会议管理规范化细节执行标准
七、企业提案管理1.企业提案管理规范化制度
2.企业提案管理实用表单
八、企业文书管理
(一)企业文书管理规范化制度
1.企业公文收发规定
2.企业邮件、函电收发制度
3.图书管理制度
(二)企业文书管理实用表单
九、企业档案管理
(一)企业档案管理规范化制度
1.人事档案利用制度
2.文书档案归档制度
3.文件、材料收集归档制度
(二)企业管理规范化细节执行标准
1.档案管理工作细化内容
十、企业考勤管理
(一)企业考勤管理规范化制度
1.企业考勤管理规定
2.员工考勤及休假制度
3.员工加班规定
4.员工出勤制度
5.员工请假制度(二)企业考勤管理规范化细节执行标准
1.考勤员工作标准
2.考勤员操作行为规范
3.管理者考勤单据审批规范
篇3：审计制度框架规范
内部审计制度框架【1】
所谓内部审计组织制度,指的是为了开展内部审计工作而建立的相对独立的和专业化的内部审计组织机构及其职责、权限划分和人员配备等方面的制度。
(一)跨国公司内部审计机构的设置
1.集权式内审模式。
这种模式是在母公司董事会中设立内部审计委员会,该委员会不只对母公司进行内部审计,而且还向各子公司(包括国外和国内)派驻内审人员形成各子公司内审机构,为了保证内审的独立性,内审人员要定期轮换,这些内审机构要对各子公司进行内部审计,同时其监督和评价责任还要对母公司内审委员会负责。
这种模式有助于提高内部审计的独立性,但由于子公司内审人员是由母公司内审委员会派入,可能会引起子公司的不合作甚至抵抗,其运行成本较高。
2.分权式内审模式。
这种模式是在母公司董事会中设立内部审计委员会,该委员会对母公司进行内部审计,各子公司自行设立内审机构,所设内审机构定期向母公司内审委员会汇报工作并接受其监督,而不接受母公司内审委员会的直接领导。
这种模式下运行成本较低,但可能无法避免内审机构与子公司董事会相互勾结欺瞒母公司的现象,内审的独立性将会受到挑战。
内部审计,是建立于组织内部、服务于管理部门的一种独立的检查、监督和评价活动,它既可用于对内部牵制制度的充分性和有效性进行检查、监督和评价,又可用于对会计及相关信息的真实、合法、完整,对资产的安全、完整,对企业自身经营业绩、经营合规性进行检查、监督和评价。
内部审计是外部审计的对称。
由本部门、本单位内部的独立机构和人员对本部门、本单位的财政财务收支和其他经济活动进行的事前和事后的审查和评价。
这是为加强管理而进行的一项内部经济监督工作。
现代企业制度下完善内部审计的意见【2】
现代企业内部审计意义
正确认识内部审计的职能,是建立符合现代企业制度要求的内部审计制度首先要解决的问题之一,这对深刻、全面地认识内部审计的本质,正确行使内部审计职能具有重要意义。
一、现代企业制度下加强内部审计的必要性
内部审计是在组织机构内部所建立的服务于该组织一个独立职能部门,通过对组织内部各种业务的控制进行的审查和评价,来确定其是否遵循了公认的方针和程序、是否符合既定标准、是否有效地和经济地使用了资源、是否正在实现组织的目标,并据此对所审查的活动向组织内部成员提供分析、评价、建议和咨询,帮助他们更有效地履行其职责。
随着社会主义市场经济体制的完善,企业的内部组织结构和外部经济环境更加复杂。
激烈的竞争迫使企业更加重视顾客的需求和政府法律的规范,只有在符合法律要求的情况下,依靠推出的高质量的、甚至超出公众期望的新产品和服务,才能赢得顾客,开拓和占领市场,增加企业在社会中的价值和竞争力。
于是,建立充分有效的内部控制,强化企业管理成为提高工作效率和经营成果的重要手段,基于企业自身经营管理需要而产生的内部审计作为内部控制机制的一个重要组成部分,它服务于企业经营管理所显示的智慧和潜力,越来越博得管理者的重视和依赖。
现代企业制度离不开内部审计,它使董事们更关心公司的事务,注意发挥董事会审计委员会的作用,承担对股东和社会应有的责任:经理们更注重遵守高水准的经营标准和更好的会计方针,建立广泛有效的内部控制制度,使企业的行为符合更高的社会道德标准。
二、对现代企业制度下完善内部审计的意见建议
1,应尽快制定并完善内部审计的相关法律制度
现代企业制度下的内部审计制度需要以法律为保障,有相关的法律制度健全了,内部审计工作才能顺利地开展。
在现代企业制度下,内部审计机构不再是作为国家审计机关的附属机构对企业的监督,而是企业内部管理自我约束机制中的重要组成部分,它仅接受国家审计的业务指导和监督。
因此,适合于国家审计机关的有关工作规范不一定适合于内部审计,而现代企业制度为内部审计叉赋予了新的内容,内部审计在新形式下,应有自己的职业规范。
2,逐步发展以经济效益为中心的专项效益审计
内部审计机构必须及时揭示生产、经营管理中的问题,除定期进行财务审计和经济效益审计外,还要对生产经营中的薄弱环节或重点环节进行专项效益审计,如存货效益审计、成本效益、材料能源效益、货币资金效益、固定资产效益审计等,以及各项费用效益审计。
总之,企业应有重点地进行专项效益审计,根据经营目标责任提出的业绩要求或成本否决制确定的指标限额,进行审查评价,见证业绩优劣,揭示存在的问题以及形成的原因,供企业管理者参考。
3,加强对部门单位领导的监督,为开展内部审计塑造良好的工作环境。
提高企业效益不高,领导班子是关键。
国有资产流失、贪脏、侵吞国有资产的现象一方面说明内部审计,包括政府审计监督力度不够,另一方面说明对领导班子考察考评的质量有待于提高。
国有企业效益不高,领导班子是关键。
国有资产流失、贪脏、私设小金库、侵吞国有资产的现象大量存在,一方面说明内部审计,包括政府审计监督力度不够,另一方面说明对领导班子考察考评的质量有待于提高。
内部审计不敢审、不让审、你审你的我干我的现象大量存在,加强对部门、单位领导班子、尤其党政一把手的考核监督,为内部审计撑腰打气,其作用不可低估。
4,强化内部审计人员的业务学习,提高内部审计人员素质
内部审计人员应加强业务学习,特别是学习内部审计工作程序和方法及政策法规,努力探索新形式下内部审计工作的新路子,以其过硬的素质充分发挥内部审计在企业中的职能作用。
审计人员仅仅具备财务知识是不够的,内部审计机关还要建立一支由多专业领域的高级人才组成的审计队伍。
借鉴西方国家定期培训审计人员的办法,有计划地对审计人员进行知识更新,提高审计人员的素质,对熟悉内部财务管理、财会法规和企业管理的内部审计人员,经过组织考评,可被任命为企业高层经营管理人员,这对于提高内部审计人员的地位、调动其积极性具有重要意义。
总之现代审计制度下的内部审计面临着巨大的压力,但是发展的潜力更大。
这就需要我们广大的内部审计人员逐步提高自身的素质,同时需要政府部门的关怀和支持,这样我国的内部审计工作将会在实践中不断完善,逐步向职业化远进,在社会主义现代化建设中发挥更大的作用。
参考文献:
[1]钱世昌《内部审计理论与实务》中国审计出版社2003.9第一版
[2]徐政旦《现代内部审计学.上海财经大学出版社2003年第一版
篇4：财务管理制度框架规范
公司管理制度框架
第一章管理总则
第二章员工守则
第三章公司行政管理制度
一、办公事务管理
1)、办公设备管理制度
2)、办公用品管理制度
3)、办公文书管理制度
4)、公司档案管理制度
5)、往来信件管理制度
6)、公司印章管理制度
7)、图书资料管理制度
二、办公事务管理流程
1)、办公设备购买流程
2)、办公用品管理流程
3)、办公文书管理流程
4)、公司档案管理流程
5)、往来信件管理流程
三、办公事务管理方案
1)、办公设备采购方案
2)、客户档案管理方案
3)、办公费用控制方案
四、行政人事管理
1)、员工考勤管理制度
2)、员工出差管理制度
3)、公司会议管理制度
4)、日常纪律管理制度
2、行政人事管理表格
1)、员工考勤登记表
2)、月、季度、年度考勤汇总表格
3)、员工请假申请单
4)、员工加班申请单
5)、员工出差申请表
6)、差旅费报销清单
7)、公司会议记录单
8)、员工奖惩记录表
9)、员工违纪处理表
行政人事管理流程
1)、出差管理流程
2)、会议管理流程
五、保密管理
第四章岗位职责
第五章企业招聘管理
1、招聘管理制度
1)、员工聘用管理制度
2)、管理人员录用办法
3)、招聘面试管理制度
4)、招聘与录用管理制度
2、招聘管理表格
1)、招聘工作计划表
2)、应聘人员登记表
3)、人员面试记录表
4)、面试成绩评定表
3、招聘管理流程
1)、招聘计划管理流程
2)、招聘与录用管理流程
3)、员工试用管理流程
第六章培训管理
1、培训管理制度(根据公司岗位设置来安排相关岗位的培训)
1)、新员工培训制度
2)、岗前人员培训制度
3)、在职人员培训制度
4)、外派员工培训制度
5)、销售人会培训制度
2、培训管理表格
1)、新员工培训计划表
2)、新员工培训评定表
3)、员工培训申请表
4)、员工培训评估表
5)、员工培训档案表
3、培训管理流程
1)、培训需求调查流程
2)、员工培训管理流程
4、培训管理方案
1)、新员工培训方案
2)、在职员工培训方案
3)、员工外派培训方案
第七章绩效管理
1、绩效管理制度
1)、员工绩效考核管理制度(根据不同岗位设置相对应该岗位的绩效考核标准)
2)、中高层管理人员绩效考核表
3)、行政人员绩效考核制度
4)、销售人员绩效考核制度
5)、财务人员绩效考核制度
2、绩效考核管理表格
1)、月度、年度绩效考核表(根据各岗位和部门分别形成月度绩效考核表)
2)、中高层管理者考核表
3)、部门绩效考核指标表(区别于个人考核)
3、绩效管理流程、
1)、绩效指标设置流程
2)、绩效考核管理流程
3)、绩效申诉处理流程
4、绩效管理实施方案
第八章薪酬福利管理
1、薪酬管理制度
1)、员工薪酬管理制度
2)、员工福利管理制度
3)、员工奖金管理制度
4)、新进人员核薪管理办法
5)、销售人员绩效奖金管理办法
2、薪资管理表格
1)、员工工资汇总表
2)、员工薪资调整表
3)、员工奖金核定表
4)、销售提成核定表
3、薪酬管理流程
1)、薪酬福利管理流程
2)、绩效工资核发流程
3)、年终奖金核发流程
4、薪酬管理方案
1)、一般岗位员工工资设计方案
2)、销售人员薪酬设计方案
第九章人事事务管理
1、人事事务管理制度
1)、考勤管理制度
2)、加班管理制度
3)、奖惩管理制度
4)、出差管理制度
5)、员工晋升管理制度
6)、岗位轮换管理办法
7)、员工入职管理制度
8)、员工离职管理制度
9)、人事档案管理制度
2、人事事务管理表格
1)、员工出勤统计表
2)、员工请假登记表
3)、员工出差申请表
4)、员工出差费用单
5)、员工调动申请表
6)、员工离职申请表
7)、员工离职结算表
3、人事事务管理流程
1)、员工奖惩管理流程
2)、员工出差管理流程
3)、员工离职管理流程
第十章劳动关系管理
1、劳动关系管理制度
1)、企业劳动合同管理办法
2)、劳动纠纷争议处理办法
2、劳动关系的签署
1)、劳动合同
3、劳动关系管理表格
1)、解除劳动合同申请表
2)、劳动合同顺延登记表
4、劳动关系管理流程
1)、企业劳动合同管理流程
2)、员工满意度调查管理流程第十一章员工社保
第十二章公司组织机构框架图附加:各种表格等
篇5：财务制度框架规范
公司内部财务管理制度
第一章总则
为了规范我矿财务管理和会计核算,不断促进企业财务工作的标准化、规范化和制度化建设,全面提高我矿综合经济管理水平及经济效益,依照《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》及《企业会计制度》的基本原则,结合煤炭行业生产经营实际制定本制度。
第二章财务管理基础工作
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。
3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭证须经有关人员审核后,在保证合法、合格情况下方可录入,凭证号应避免重号、漏号、断号。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。
三、财务科长职责
1、认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度,教育引导工作人员正确处理管理与服务相统一的关系。
2、参与企业经营成本决策,完成股份公司下解的各项经济指标。
3、负责财务科全面工作。执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律。
4、主管企业财务开支、工资资金管理、维简资金调度,财务会计责任工作。
5、负责月度财务收支计划,月度财务成果及经营成本分析。
6、负责定期不定期向领导和职工代表会报告各项财务开支成本执行情况。
7、搞好与上级各主管部门业务协作关系。
8、完成矿领导交办的其它工作任务。抓好财务科内部其它工作,组织决定对职工各种奖惩。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、财务开支、物资采购审批规定(一)财务开支审批人员、权限程序
1.涉及财务开支的审批对象实行总经理“一支笔”签批制。副总经理审批5000元以内额度的各项经营性财务开支对象。超过5000元以上项目提交矿党政会计审定后由总经理签批,总经理外出,支付紧急的由委托主持经营工作的矿级领导审批、签字和电话申请。
2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
(二)、各项开支,本着严格管理,节约使用的原则进行控制及审批。
1、材料物资采购,严格材料物资采购的计划管理,各单位应根据生产经营计划安排及生产经营实际需求,提出材料物资采购的申请计划,经供应部门门审批、汇总,报请副总经理审批后,统一由供应部门门负责采购,货到由技术人员签字,保管人员验收入库后,由副总经理签批,财务科办理资金支付。
2、计划外采购或临时增加的项目,也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监督实施。
4、计划外和临时少量急需品,需经副总经理批准后,方可采购。
5、物资采购价值超过5000元,要有2人以上购买,卖方要求付现金的,必须由财务室审查,经批准后,方可付款。
6、采购人员采购费用必须在次日办理报销手续,由主管经理签字,总经理批准后,方可报销。如总经理不在,由主管经理审查单据交往财务室挂账保管,待报销。
六、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅,总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的文件由办公室人员管理,接收上级领导和主管部门签订的合同协议统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查。
七、计算机系统使用管理
1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后,未经财务科负责人批准,任何人不得实施改动。
2、用于会计核算的计算机属专机专用,非指定人员未经允许不得使用,指定人员不得将专机作其他用途。
3、任何人员不得直接打开数据库文件,随意增、删、改数据。
4、服务器操作应建立操作登记簿,记录操作人、操作内容及时间。
5、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码,并定期更换新的密码。
6、操作人员必须严格按规定步骤开关机和按程序要求安全进入或退出软件系统。
八、固定资产的管理规定
1、实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法,建立健全固定资产使用单位岗位责任制。做到层层负责任,物物有人管,使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。
2、建立固定资产卡片进行统一管理,固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记,报请批准报废,调出后,应及时进行卡片注销。
3、在购入固定资产及在建工程完工交接时,财务科门应参与现场验收、鉴定,主要参与固定资产及工程项目的合同,发票验收单、形象进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。
4、固定资产的使用应根据其性能,安排熟练工人上岗操作,严格执行设备使用操作规程,建立健全设备运行台帐及维护检修记录。
5、财务科门经常与各分管部门查对帐卡,以帐对卡,以卡对物,达到帐、卡、物三相符。
6、各分管部门组织固定资产的修理,应加强计划性,事先做好固定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理支出,合理地节省修理时间,以提高固定资产的利用率。
九、材料、存货、低值易耗品的管理
1、供应部门门根据本矿生产经营的实际要求,认真核定各种材料的合理库存量,认真执行材料发出限额、定额制度。
2、所有材料存货应按实际成本价(不含税价),按照移动加权平均法进行入库计价,发出并登记帐薄。
3、低值易耗品归口建立领用、使用台帐,管理部门的低值易耗品统一由办公室进行台帐登记管理,并负责清查盘点,财务科行使监督职能。
十、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者,必须报总经理批准方可乘座,否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。矿上工作人员因工下山需经办公室主任同意批准,登记签名方可下山。
2、办事处人员不出永胜县住宿费用,一律不予报销,矿上工作人员下山住宿宾馆,需经主管领导同意批准后,实报实销。
3、办事处住勤伙食补贴每月4000元。矿上工作人员下山伙食补贴,每天20元/人。
4、公差人员报销差旅费,必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差旅费,否则作为挪用公款处理。外出人员每人每天补助150元,需有任何活动,需经上级领导批准同意,特殊情况灵活掌握由总经理统一安排。
5、办公人员话费补助每人每月100元,
6、休假制度:每人每年3次休假时间,每次休假20天(包括春节,春节放假日期由公司统一安排,包含路途,不得超期,否则按每天300元扣除)补助标准每次往返1500元,员工不休假每次补助3000元,全年不休假补助10000元。
7、车辆外出安全规定,司机应由主管领导统一安排出车,不得私自出车,超过范围内由个人原因出现事故、违章、罚款,由个人承担。
8、出差需调车,由总经理临时安排解决。
附则
一、本矿的财务收支及财务管理行为,接受股份公司审计部门的年度定期不定期审计。年终决算按股份公司统一布置进行汇算,财务管理和会计核算业务接受股份公司财务科指导。
二、本制度经煤矿领导会议审查后执行,并报股份公司备案。
三、本制度由煤矿财务科负责解释。
四、本制度自下发之日起执行。
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20**年9月16日星期日
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