审计制度框架规范

篇2：财务管理制度框架规范

公司管理制度框架

第一章管理总则

第二章员工守则

第三章公司行政管理制度

一、办公事务管理

1)、办公设备管理制度

2)、办公用品管理制度

3)、办公文书管理制度

4)、公司档案管理制度

5)、往来信件管理制度

6)、公司印章管理制度

7)、图书资料管理制度

二、办公事务管理流程

1)、办公设备购买流程

2)、办公用品管理流程

3)、办公文书管理流程

4)、公司档案管理流程

5)、往来信件管理流程

三、办公事务管理方案

1)、办公设备采购方案

2)、客户档案管理方案

3)、办公费用控制方案

四、行政人事管理

1)、员工考勤管理制度

2)、员工出差管理制度

3)、公司会议管理制度

4)、日常纪律管理制度

2、行政人事管理表格

1)、员工考勤登记表

2)、月、季度、年度考勤汇总表格

3)、员工请假申请单

4)、员工加班申请单

5)、员工出差申请表

6)、差旅费报销清单

7)、公司会议记录单

8)、员工奖惩记录表

9)、员工违纪处理表

行政人事管理流程

1)、出差管理流程

2)、会议管理流程

五、保密管理

第四章岗位职责

第五章企业招聘管理

1、招聘管理制度

1)、员工聘用管理制度

2)、管理人员录用办法

3)、招聘面试管理制度

4)、招聘与录用管理制度

2、招聘管理表格

1)、招聘工作计划表

2)、应聘人员登记表

3)、人员面试记录表

4)、面试成绩评定表

3、招聘管理流程

1)、招聘计划管理流程

2)、招聘与录用管理流程

3)、员工试用管理流程

第六章培训管理

1、培训管理制度(根据公司岗位设置来安排相关岗位的培训)

1)、新员工培训制度

2)、岗前人员培训制度

3)、在职人员培训制度

4)、外派员工培训制度

5)、销售人会培训制度

2、培训管理表格

1)、新员工培训计划表

2)、新员工培训评定表

3)、员工培训申请表

4)、员工培训评估表

5)、员工培训档案表

3、培训管理流程

1)、培训需求调查流程

2)、员工培训管理流程

4、培训管理方案

1)、新员工培训方案

2)、在职员工培训方案

3)、员工外派培训方案

第七章绩效管理

1、绩效管理制度

1)、员工绩效考核管理制度(根据不同岗位设置相对应该岗位的绩效考核标准)

2)、中高层管理人员绩效考核表

3)、行政人员绩效考核制度

4)、销售人员绩效考核制度

5)、财务人员绩效考核制度

2、绩效考核管理表格

1)、月度、年度绩效考核表(根据各岗位和部门分别形成月度绩效考核表)

2)、中高层管理者考核表

3)、部门绩效考核指标表(区别于个人考核)

3、绩效管理流程、

1)、绩效指标设置流程

2)、绩效考核管理流程

3)、绩效申诉处理流程

4、绩效管理实施方案

第八章薪酬福利管理

1、薪酬管理制度

1)、员工薪酬管理制度

2)、员工福利管理制度

3)、员工奖金管理制度

4)、新进人员核薪管理办法

5)、销售人员绩效奖金管理办法

2、薪资管理表格

1)、员工工资汇总表

2)、员工薪资调整表

3)、员工奖金核定表

4)、销售提成核定表

3、薪酬管理流程

1)、薪酬福利管理流程

2)、绩效工资核发流程

3)、年终奖金核发流程

4、薪酬管理方案

1)、一般岗位员工工资设计方案

2)、销售人员薪酬设计方案

第九章人事事务管理

1、人事事务管理制度

1)、考勤管理制度

2)、加班管理制度

3)、奖惩管理制度

4)、出差管理制度

5)、员工晋升管理制度

6)、岗位轮换管理办法

7)、员工入职管理制度

8)、员工离职管理制度

9)、人事档案管理制度

2、人事事务管理表格

1)、员工出勤统计表

2)、员工请假登记表

3)、员工出差申请表

4)、员工出差费用单

5)、员工调动申请表

6)、员工离职申请表

7)、员工离职结算表

3、人事事务管理流程

1)、员工奖惩管理流程

2)、员工出差管理流程

3)、员工离职管理流程

第十章劳动关系管理

1、劳动关系管理制度

1)、企业劳动合同管理办法

2)、劳动纠纷争议处理办法

2、劳动关系的签署

1)、劳动合同

3、劳动关系管理表格

1)、解除劳动合同申请表

2)、劳动合同顺延登记表

4、劳动关系管理流程

1)、企业劳动合同管理流程

2)、员工满意度调查管理流程第十一章员工社保

第十二章公司组织机构框架图附加:各种表格等

篇3：财务制度框架规范

公司内部财务管理制度

第一章总则

为了规范我矿财务管理和会计核算,不断促进企业财务工作的标准化、规范化和制度化建设,全面提高我矿综合经济管理水平及经济效益,依照《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》及《企业会计制度》的基本原则,结合煤炭行业生产经营实际制定本制度。

第二章财务管理基础工作

一、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。

3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭证须经有关人员审核后,在保证合法、合格情况下方可录入,凭证号应避免重号、漏号、断号。

二、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。

2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用不得以白条抵库、不得坐支营业款。

3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。

4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。

6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。

三、财务科长职责

1、认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度,教育引导工作人员正确处理管理与服务相统一的关系。

2、参与企业经营成本决策,完成股份公司下解的各项经济指标。

3、负责财务科全面工作。执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律。

4、主管企业财务开支、工资资金管理、维简资金调度,财务会计责任工作。

5、负责月度财务收支计划,月度财务成果及经营成本分析。

6、负责定期不定期向领导和职工代表会报告各项财务开支成本执行情况。

7、搞好与上级各主管部门业务协作关系。

8、完成矿领导交办的其它工作任务。抓好财务科内部其它工作,组织决定对职工各种奖惩。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管

3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。

五、财务开支、物资采购审批规定(一)财务开支审批人员、权限程序

1.涉及财务开支的审批对象实行总经理“一支笔”签批制。副总经理审批5000元以内额度的各项经营性财务开支对象。超过5000元以上项目提交矿党政会计审定后由总经理签批,总经理外出,支付紧急的由委托主持经营工作的矿级领导审批、签字和电话申请。

2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。

(二)、各项开支,本着严格管理,节约使用的原则进行控制及审批。

1、材料物资采购,严格材料物资采购的计划管理,各单位应根据生产经营计划安排及生产经营实际需求,提出材料物资采购的申请计划,经供应部门门审批、汇总,报请副总经理审批后,统一由供应部门门负责采购,货到由技术人员签字,保管人员验收入库后,由副总经理签批,财务科办理资金支付。

2、计划外采购或临时增加的项目,也要制定计划或报财务室审核。

3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监督实施。

4、计划外和临时少量急需品,需经副总经理批准后,方可采购。

5、物资采购价值超过5000元,要有2人以上购买,卖方要求付现金的,必须由财务室审查,经批准后,方可付款。

6、采购人员采购费用必须在次日办理报销手续,由主管经理签字,总经理批准后,方可报销。如总经理不在,由主管经理审查单据交往财务室挂账保管,待报销。

六、公文及合同的管理规定

1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅,总经理签发。

2、以公司名义对内、对外签定的文件由办公室人员管理,接收上级领导和主管部门签订的合同协议统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查。

七、计算机系统使用管理

1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后,未经财务科负责人批准,任何人不得实施改动。

2、用于会计核算的计算机属专机专用,非指定人员未经允许不得使用,指定人员不得将专机作其他用途。

3、任何人员不得直接打开数据库文件,随意增、删、改数据。

4、服务器操作应建立操作登记簿,记录操作人、操作内容及时间。

5、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码,并定期更换新的密码。

6、操作人员必须严格按规定步骤开关机和按程序要求安全进入或退出软件系统。

八、固定资产的管理规定

1、实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法,建立健全固定资产使用单位岗位责任制。做到层层负责任,物物有人管,使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。

2、建立固定资产卡片进行统一管理,固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记,报请批准报废,调出后,应及时进行卡片注销。

3、在购入固定资产及在建工程完工交接时,财务科门应参与现场验收、鉴定,主要参与固定资产及工程项目的合同,发票验收单、形象进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。

4、固定资产的使用应根据其性能,安排熟练工人上岗操作,严格执行设备使用操作规程,建立健全设备运行台帐及维护检修记录。

5、财务科门经常与各分管部门查对帐卡,以帐对卡,以卡对物,达到帐、卡、物三相符。

6、各分管部门组织固定资产的修理,应加强计划性,事先做好固定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理支出,合理地节省修理时间,以提高固定资产的利用率。

九、材料、存货、低值易耗品的管理

1、供应部门门根据本矿生产经营的实际要求,认真核定各种材料的合理库存量,认真执行材料发出限额、定额制度。

2、所有材料存货应按实际成本价(不含税价),按照移动加权平均法进行入库计价,发出并登记帐薄。

3、低值易耗品归口建立领用、使用台帐,管理部门的低值易耗品统一由办公室进行台帐登记管理,并负责清查盘点,财务科行使监督职能。

十、公司员工差旅费的规定

1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者,必须报总经理批准方可乘座,否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。矿上工作人员因工下山需经办公室主任同意批准,登记签名方可下山。

2、办事处人员不出永胜县住宿费用,一律不予报销,矿上工作人员下山住宿宾馆,需经主管领导同意批准后,实报实销。

3、办事处住勤伙食补贴每月4000元。矿上工作人员下山伙食补贴,每天20元/人。

4、公差人员报销差旅费,必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差旅费,否则作为挪用公款处理。外出人员每人每天补助150元,需有任何活动,需经上级领导批准同意,特殊情况灵活掌握由总经理统一安排。

5、办公人员话费补助每人每月100元,

6、休假制度:每人每年3次休假时间,每次休假20天(包括春节,春节放假日期由公司统一安排,包含路途,不得超期,否则按每天300元扣除)补助标准每次往返1500元,员工不休假每次补助3000元,全年不休假补助10000元。

7、车辆外出安全规定,司机应由主管领导统一安排出车,不得私自出车,超过范围内由个人原因出现事故、违章、罚款,由个人承担。

8、出差需调车,由总经理临时安排解决。

附则

一、本矿的财务收支及财务管理行为,接受股份公司审计部门的年度定期不定期审计。年终决算按股份公司统一布置进行汇算,财务管理和会计核算业务接受股份公司财务科指导。

二、本制度经煤矿领导会议审查后执行,并报股份公司备案。

三、本制度由煤矿财务科负责解释。

四、本制度自下发之日起执行。

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20**年9月16日星期日