财务出纳岗位职责范文

篇2：公司出纳员岗位职责范文

1.在主办会计领导下,严格执行财务制度,执行《会计法》。

2.办理现金收付和银行结算业务,登记现金和银行日记帐,做到日结月清,帐款相符。

3.保管现金和有价证券,保管有关印章,对空白收据和空白支票要严格管好,专设登记薄登记,认真办理领用、注销手续。

4.积极配合会计做好核算工作,会计凭证及时传递。

5.及时与银行对帐单核对,对未达帐款项做好调节表,如发现问题及时处理。

6.积极参加政治学习,不断提高业务能力和服务水平。

篇3：K公司出纳员岗位责任制

一、每日根据审核无误的会计凭证,进行现金的收付业务:

1、收付款时,认真复查会计凭证及付款单,如手续不全或有错误现象,及时退回会计改正,保证凭证准确无误。

2、收付时,要当面点清,以防差错,数额大时,一定有要人复核。

二、每日根据审核无误的现金收付凭证,登记现金日记帐及辅助记录:

1、现金日记帐所载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增减。

2、日记帐必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便损坏帐簿和撕去帐页。

3、文字和数字必须整洁清晰、准确无误,如有改动,必须按会计制度执行。

三、负责每日营业额的追缴。按主管、经理的安排筹储现钞。

四、按时发放工资、奖金,并填制有关的记帐凭证。

五、严格遵守现金管理制度和支票使用规定,现金要尽量做到日清月结,月结盘库后作现金盘库表。

六、银行帐务和支票办理:

1、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时,及时登记后交给会计作帐。如有银行退票,应及时交会计冲帐,并重新更换支票。

2、每月15号前作上月“银行存款金额调节表”,认真核对清查每笔未到帐的原因,如有错帐及时更正,力争将未到帐款控制在最低限度内。

3、凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时,应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误,由财务部直接开出支票按审批权限办理。

4、空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。

七、会计凭证的汇总与管理:

1、每日下午4:30开始汇总当日凭证,下班前应将汇总表及所附凭证交电脑室输机,如遇当日凭证少于15张者,可酌情推至次日汇总。

2、汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编号大、小金额是否正确。

3、每月月初应将上月会计凭证进行整理,检查编号有无错漏,将检查无误的会计凭证按顺序装订成册,并妥善保管。

4、所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管,并做到出入库皆有登记。

篇4：H幼儿园出纳人员岗位职责

1.负责幼儿园全部现金收付工作。

2.负责掌管幼儿园预算内、外库存现金。根据规定设置现金帐册,每天做好原始记录,清现金,做到日清月结,正确无误,账款相符。

3.认真审核各项报销凭证,每张凭证须有经手人,验收人及领导签字方能报销,对不符合财务制度的收付款项,在做好宣传解释的基础上,有权监督拒付。

4.应按时、按规定向计划财务室报账。

5.严格遵守现金管理办法,不得挪用现金,不准白条低库。

6.做好工资单、奖金等各种费用发放工作,管理好收据、印章等。

7.每月公布幼儿用膳情况,做好大班离园退费工作。

篇5：出纳日常工作管理办法

出纳工作是财务管理的范畴,下面企业管理网就为大家整理了出纳日常工作管理办法,仅供参阅。

第一章总则1.为了加强公司对出纳日常工作的规范与管理,根据公司实际情况,特制定本制度。

2.公司本部及所属子公司、分公司均须遵守本办法。

第二章出纳日常业务的处理

1.本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。

2.为便于零星支付起见,可设零用金,采用定额制,其额度由总经理核定,其零用金由出纳经营。

3.零用款项的支付,由零用金保管员凭支付证明单付款,此项支付证明单是否符合规定,零用金保管员应负责审核。

4.零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”两份,一份自存,一份会同所有支出凭证并呈会计部门请款。

5.除零用金外,本公司一切支付由会计部门根据原始凭证编制支出传票,办理审核后呈主管及总经理核定后支付。

6.本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票,办理现金、票据的支付、登记及转移。

7.除零用金外,所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符、领款人的印鉴是否相符,如有疑问应查明后方能支付。

8.凡一次支付未超过1000元者经由零用金支付外,其余一律开抬头画线支票支付。

9.出纳人员对各项货款及费用的支付,应将本支票或现金交付收款人或厂商,本公司人员不得代领;如因特殊原因必须由本公司人员代领的,需经总经理核准。

10.本公司一切支付,应以处理妥善的传票或凭证为依据,任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。

11.支付款项应在传票上加盖领款人印鉴,付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。

12.本公司支付款项的付款程序,悉依照下列步骤办理:

(1)原始凭证的审核:

①内购、工程发包款:应根据统一发票、普通凭证,以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准,方可送交会计部门开具传票。

②预付、暂付款项:应根据合同或核准文件,由总办单位填具清款单,注明合同文件字号,呈报核准后送交会计部门开具传票。

③一般费用:应根据发票、收据或内部凭证,经有关主管签章证明及核准,方可送交会计部门开具传票。

(2)会计凭证的核准:

①会计部门应根据原始凭证开具传票。

②会计部门开具传票时,应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。

③传票经主管及总经理核准后,送交会计部门转出纳办理支付事宜。

13.有关船务运费、外汇结汇款、栈租以及各项费用等支出款,应填具“清款单”,检附输入许可证影印本,送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳办理支付。前款项可由经办人员直接向出纳签收,必须于支付后7日内向会计部门办理冲转手续。

14.本公司各项支出的付款日期如下:

(1)国内采购货品的付款,每月25日付款一次(星期日及法定假日顺延);但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。

(2)一般费用的付款:经常发生的费用,仍以前项期限办理,每天支付的,以原始凭证齐全并经核准日为限。

(3)薪金的付款:

①职员每月10日。

②作业员分10日、25日2次。因特殊情况需提前支付者,得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后,再予支付。

15.会计部门支付款项倘有扣缴情况时,应将代扣款项于次月10日前填具政府规定的报缴书向公库缴纳,并以影印本一份附于传票后;凡有扣缴税款及免扣缴应申报情况者,会计部门应于次年1月底前填具政府规定的凭单向稽征机关申报,并将正、副本交各纳税义务人。

16.薪金的支付,应由总务人事单位根据考勤表编制“薪金表”,于付款期限前一日送交会计部门。

17.业务部门于收到货款后,应将其中所收货款解缴出纳,出纳应将解缴凭证送交会计部门,并据以编制传票。

18.为便于办理薪资扣缴申报起见,本公司员工应于每年度开始1个月内及新进人员报到时,填报“薪金所得受领人抚养亲属申报表”,由会计部门收执,作为所得税扣缴申报的依据;会计部门应就每一员工给付薪金及扣缴情况填载于“各类收入扣缴资料登记表”上,作为日后扣缴申报之用。

19.凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票,若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情况以致遭受处罚者,以及劳工保险费的滞缴情况,其滞纳金及罚金应由主办人员及其直属主管负责赔偿。

第三章附则

1.本办法由公司总经理办公会负责解释。

2.本办法自颁布之日起施行。

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