义务教育课程设置实施方案

篇2：财务顾问报告:塑料模具公司重组方案

财务顾问报告

海尔集团塑料模具公司重组方案

中原证券股份有限公司投资银行部

随着外界经济环境的变化和企业自身经营战略的调整，对企业现有资源进行重新配置和整合对于企业尤其是多元化经营的企业集团而言具有重要意义。

本方案充分考虑海尔集团目前资产格局和未来的战略选择，以实现海尔集团的“资产增值、资产优化、产业优化为三大主要目标”，在深刻理解并充分利用目前资本市场的基础上，提出一揽子企业资本运做方案，并全面评估企业内部各种因素对各种方案的影响。

基于上述目标与约束，本方案提出如下基本思路：“以点带面，通过对海尔集团下属青岛海科精密模具研制有限公司、青岛海冠模具研制有限公司、青岛海尔模具有限公司等三家模具公司的资本运做，在实现即定的三大目标的同时，为集团公司产业重组、资本运做提供示范性参考意见。”

一、集团公司发展战略

从1984年到1998年的十几年间，海尔集团通过“名牌战略”、“多元化战略”不断实现公司的跨越式发展，从一个只能生产电冰箱的厂家发展成为生产冷柜、空调、洗衣机、彩电等全系列家电产品的多元化控股集团，并在各个行业成为主导性企业之一。

目前，随着公司进入金融等行业的和跨国投资的进行，海尔集团的发展进入到了第三阶段，即“国际化战略阶段”，通过对行业、市场、技术、资源的多角度和全球化配置，

在面临国际竞争的同时，公司也站在国际舞台上，享受国际化的声誉和成果。

在实施国际化的过程中，资源整合是企业面临的首要任务，它既是对过去的总结，也是对未来环境预期的反应，对于企业集中有限资源，树立核心竞争力具有重要意义。

二、模具公司价值分析与整体评估

青岛海尔模具有限公司等三家模具公司的基本财务数据如表1：

青岛海尔模具有限公司

年份

净资产

总资产

净利润

20**

6601

13711

1166.9

20**

5472

10950

634.6

20**

5119

6743

769.4

青岛海科精密模具研制有限公司

年份

净资产

总资产

净利润

20**

808

2997

419

20**

723

2523

233

20**

665

1529

327

青岛海冠模具研制有限公司

年份

净资产

总资产

净利润

20**

6600

10289

1219

20**

5380

9479

970

20**

4410

8596

824

表1：塑料模具公司基本财务数据表(单位：万元)

在不考虑合并报表抵消因素的情况下，三家公司净资产合计14009万元(20**年底数据)，总资产合计26997万元，净利润合计2804.9万元，净资产收益率为20%。从赢利指标上分析，结合现金流状况，此三家公司具有良好的赢利能力，这种良好的赢利能力为企业的外部合作奠定了良好的基础。

通过结合企业产品、技术等其他因素对企业的综合分析可以得出如下结论：“青岛海尔模具有限公司、青岛海科模具研制有限公司、青岛海冠模具研制有限公司等三家公司通过集成化产品、模具快速开发平台、模具概念式开发设计到制作一站式服务、交货期短、高质量等特点树立了企业自身的核心竞争力，综合实力在模具行业处于国内领先水平，具有较好的赢利能力”，但与此同时，因为这三家企业自成立之初的主要目的在于为海尔集团产品进行配套，目前60%的产品销往本集团，40%的产品外销，因此存在市场高度依赖海尔集团的特点。这个特点必然影响外部合作者的合作方式。

三、塑料模具公司重组方案

方案1：股权部分对外出售，海尔集团仍然拥有控制权，为保证此方案的吸引力和较高的转让溢价，附加买方股权回售期权条款，通过具体条款的设计实现不同的转让溢价

外部投资者

投资者有权回售

海尔集团

模具公司

方案介绍：海尔集团仍然拥有对模具公司的控制权，将部分股权转让给外部投资者。为提高方案的吸引力和转让溢价，可附加买方股权回售条款，在一定的时间期限内，如果模具公司没有达到一定的收益目标，股权收购方有权以一定的价格将股权回售给海尔集团。

方案优点：此方案一定程度上锁定了外部投资方的投资收益，因此具有很强的吸引力，容易引进外部投资者;

海尔集团仍然仍有对模具公司的控制权;

方案具有很强的灵活性，不同的股权回售条款的设计能够实现不同的资产转让溢价;

方案缺陷：赋予外部投资方的股权回售条款给自己带来一定的风险;

方案2：股权部分出售，海尔集团不再拥有控制权，为保证双方的利益，海尔集团有权以约定的价格和数量从新公司购买产品，新公司有权以约定的价格和数量出售产品给海尔集团

投资者有权利以约定数量和价格向海尔集团出售产品

投资者

模具公司

海尔集团

海尔集团有权利以约定数量和价格向投资者购买产品

方案介绍：海尔集团不再拥有对模具公司的控制权，将大部分股权转让给外部投资者。同时合作双方签订协议，约定如下内容：“即海尔集团有权力在未来的约定时间内以约定的价格和数量从重组后的新模具公司采购模具，重组后的新公司也有权力在未来的约定时间内以约定价格和约定数量向海尔集团供应模具”。

方案优点：本方案在一定程度上控制了海尔集团后续经营风险和投资方经营风险;

海尔集团通过适当的退出模具行业，有利于公司资源向公司的战略性投资行业集中。

方案缺陷：附加条款在一定程度上限制了海尔集团以后的产业转型;

方案3：将三家模具公司转让给上市公司海尔股份，以实现海尔股份的纵向整合，同时，海尔股份以此收购项目进行配股融资

海尔集团

股权转让

配股融资

模具公司

海尔股份

方案介绍：将海尔模具有限公司、青岛海科精密模具研制有限公司和青岛海冠模具研制有限公司的控制权以净资产为基础转让给上市公司海尔股份有限公司。同时，海尔股份有限公司以此收购项目在二级市场进行配股融资。

方案优点：实现海尔股份公司的纵向产业链优化;

海尔股份通过从海尔集团购买三家模具公司减少同海尔集团的关联交易;

模具公司股权及控制权转让在海尔集团内部进行，不存在公司控制权的转移;

系统性的企业资本运作方案;

方案缺陷：配股融资需要证监会等相关部门批准，存在一定的不确定性;

配股融资周期长，同时融资额度有一定限制;

方案4：不附加附带条款，直接以净资产为基础，在一定溢价的基础上，引入外部投资者。

模具公司

投资者

海尔集团

股权转让

方案介绍：直接将海尔模具有限公司、青岛海科精密模具研制有限公司和青岛海冠模具研制有限公司的股权转让给外部投资者。

方案优点：能够比较彻底的退出模具行业;

能够获得企业发展所需要的现金支持;

方案缺点：外部投资者比较难以寻找;

如果将股权转让给同行业企业，对本公司而言存在一定威胁，如果股权转让给外行业企业，则投资者不会贸然进入;

转让溢价可能达不到本企业的预期。

方案5：在存量的基础上，引进外部投资者进行增量投资

模具公司

海尔集团

股权转让

投资者

方案介绍：通过增资扩股的形式引入外部投资者，在一定程度上稀释了海尔集团的控制权，但公司仍然拥有对模具公司的实质控制权。

方案优点：通过仍然拥有控制权的方式引进外部投资者有利于公司在现有资源的基础上做大做强集团公司现有的模具产业;在时机恰当时，将其分拆上市;

此方案的可行性较强，容易引进外部投资者。

方案缺点：不能达到公司短期内资产增值的目标;

可能与集团公司长期产业发展战略相悖;

篇3：金融职业技术学院自主招生方案

浙江金融职业学院20**年自主招生方案

经浙江省高校招生委员会批准，20**年，我院将继续在部分专业试行自主招生。为了切实做好自主招生工作，根据《浙江教育发展规划纲要》精神和《浙江省高等职业技术院校自主招生管理办法》有关要求，制定本方案。

一、指导思想和基本原则

(一)指导思想

实施自主招生，要以有助于学院科学、合理、有效地选拔人才，有助于促进中学全面实施素质教育，有助于体现考生与我院依法自主双向选择的平等权利为目的，逐步完善与我院办学特色和人才培养目的相适应的多元化选拔录取机制。

(二)招生原则

坚持自主、自律的原则;坚持科学选才、体现特色的原则;坚持公开、公平、公正、择优的原则;坚持学院负责省教育考试院监督的原则，规范自主招生的各项工作和操作程序。

二、组织领导

学院建立自主招生领导机构和相应的工作机构以保证自主招生工作的顺利进行。

(1)成立自主招生工作领导小组，由院长担任组长，分管院领导和职能部门、有招生专业的教学系的负责同志任副组长或成员,主要职责是全面负责自主招生工作，制定招生政策，确定招生计划，制定实施方案，讨论决定招生重大事宜。

浙江金融职业学院自主招生领导小组组成人员名单：

组长：盛

健(浙江金融职业学院院长)

副组长：姜(浙江金融职业学院党委副书记)

陈利荣(浙江金融职业学院纪委书记)

成员：朱(浙江金融职业学院招生就业处处长)

春(浙江金融职业学院教务处处长)

龚(浙江金融职业学院纪检监察办公室主任)

赵(浙江金融职业学院金融系主任)

孔(浙江金融职业学院会计系主任)

戴(浙江金融职业学院国际商务系主任)

章(浙江金融职业学院经营管理系主任)

陶(浙江金融职业学院投资与保险系主任)

瑛(浙江金融职业学院教务处副处长)

吴凤(浙江金融职业学院学生处副处长)

(2)建立自主招生工作机构，由学院招生职能部门负责同志和相关职能部门、教学系部同志组成。主要职责是根据招生方案和实施细则开展各项工作，制订相关制度(经批准后组织实施)，处理各招生环节的日常工作，研究决定在招生过程中的技术性问题。

浙江金融职业学院自主招生工作小组组成人员名单：

组长：姜(浙江金融职业学院党委副书记)

副组长：朱(浙江金融职业学院招生就业处处长)

龚富(浙江金融职业学院纪检监察办公室主任)

成员：瑛(浙江金融职业学院教务处副处长)

张燕(浙江金融职业学院国际商务系副主任)

邵花(浙江金融职业学院会计系党总支副书记)

(浙江金融职业学院经营管理系副主任)

谢(浙江金融职业学院投资与保险系主任助理)

董(浙江金融职业学院金融系副主任)

童(浙江金融职业学院计划财务处处长助理)

华(浙江金融职业学院招生就业处招生科科长)

(三)学院将根据需要成立自主招生考核专家组，成员由相关教学系领导及专家组成。负责制定本专业自主招生考核方式及考核内容，负责对本系各专业申请者进行综合素质测试，提出测试结果。

(四)自主招生监督实行学院纪检监察办公室和省教育考试院双重监督，学院纪检监察办公室为自主招生的校内监督机构。

三、招生规模与范围

(一)自主招生规模控制在学院年度招生计划总数的15%以内。

(二)自主招生生源面向浙江省。

四、招生程序

自主招生工作按以下程序进行：

(一)申请报名

遵循本人自愿的原则，采取网上报名的方式，通过院网提交报名资料，并在规定的时间内备齐相关材料到学校办理确认手续，确定报名考试资格。

(二)资格确认

学院根据申请条件对申请人进行资格确认，确认合格者参加由学院组织的文化测试。资格确认地址：杭州市下沙高教园区学源街118号浙江金融职业学院招生就业办。

(三)文化测试和综合素质测试

文化测试以笔试的形式，按照高等学校招生考试大纲的要求命题，根据招生计划的一定比例确定参加专业志愿填报的名单和参加综合素质测试的名单，组织考生参加综合素质测试。

(四)录取

根据考生学业水平测试(高中会考)语文、数学、英语三门科目成绩换算分值、文化测试和综合素质测试结果，按照录取规则从高分到低分依次录取，直到额满，如生源不足，经省教育考试院同意，不足部分转到相应批次统招计划。

(五)公示

招生办公室负责将经学院自主招生工作领导小组确定的自主招生入选考生名单上网公示，公示期结束后，如无异议，报省教育考试院备案、办理录取手续。

五、招生章程

(一)学院概况：(略)

(二)招生专业：金融管理与实务专业、会计专业、国际贸易实务专业、国际商务专业、保险实务专业、投资与理财专业、市场营销。

(三)招生计划：400名。其中：金融管理与实务专业100名(其中文科40名、理科60名)、会计专业50名(其中文科20名、理科30名)、国际贸易实务专业50名(其中文科20名、理科30名)、国际商务专业50名(其中文科20名、理科30名)、保险实务专业50名(其中文科20名、理科30名)、投资与理财专业50名(其中文科20名、理科30名)、市场营销专业50名(其中文科20名，理科30名)。

(四)报考对象：符合当年高考报考条件，并已办理高考报名手续的高中文科、理科毕业生且符合下列条件者：

1、遵守中华人民共和国宪法和法律;

2、在校期间无任何违纪处分记录;

3、学业水平测试(高中会考)语文、数学、英语三门科目中最少两个C等及以上者(会考成绩以浙江省教育考试院提供的成绩为准)。

4、现场报名资格确认时提交盖有所在中学教务处公章的学业水平测试(高中会考)成绩。

上述条件需在报名资格确认时提交学校证明材料，报名资格确认时同时需提供《普通高校招生报名证》。每位考生只能报考一所院校。

(五)测试与评分

由学院自主命题和组织测试，分考生学业水平测试(高中会考)语文、数学、英语三门科目成绩换算分值、文化测试和综合素质测试三部分：

1、学业水平测试(高中会考)语文、数学、英语三门科目成绩换算如下表：

会考等第

ABCPE

换算分值

50

45

40

30

20

2、文化测试

(1)测试科目：语文、数学、英语。

(2)测试形式：笔试(参加笔试时必须身份证、《普通高校招生报名证》和《浙江金融职业学院自主招生准考证》“三证”齐全)。

3、综合素质测试

(1)测试内容：考核学生的能力素质和专业学习的适应性。

(2)测试形式：面试(参加面试时必须身份证、《普通高校招生报名证》和《浙江金融职业学院自主招生准考证》“三证”齐全，且带上高考体检结论反馈单的复印件)。

(3)测试方式：由学院自主招生工作领导小组组织若干个考评组，考评组由7位考评人员(设组长1名)和若干工作人员组成，按照实施细则制定的考评方法进行测试。学院纪检监察办公室实施全程监督。

4、测试评分

学业水平测试(高中会考)语文、数学、英语三门科目成绩换算满分为150分，文化测试满分为300分(语文、数学、英语各科满分100分)，综合素质测试满分300分，总分满分750分。

(六)录取

1、按照公开、公平、公正、择优录取的原则。

2、以考生的学业水平测试(高中会考)语文、数学、英语三门科目成绩换算分值、文化测试总分两项合计总分从高分到低分按照招生计划200%的比例划定填报专业志愿的分数线。

3、上线考生允许填报三个专业志愿和服从专业调剂志愿。按照专业志愿优先原则，以专业招生计划200%比例确定面试考生名单。如果专业第一志愿不能满足专业招生计划200%比例，则在专业第二志愿中从高分到低分依次补足;如果专业第二志愿仍不能满足专业招生计划200%比例，则在专业第三志愿中从高分到低分依次补足。第一、第二、第三志愿均不能满足招生计划200%比例的专业，从高分到低分在专业服从调剂志愿中进行调剂。对于不能满足其专业志愿且服从调剂的考生，学院随机将其调剂到200%比例不足的专业。专业调剂后仍不能满足专业招生计划200%比例的专业，符合本款所述原则的考生即为参加该专业面试的考生。

4、各专业考生的录取，按照学业水平测试(高中会考)语文、数学、英语三门科目成绩换算分、文化测试总分和综合素质测试分三项合计总分，从高分到低分依次录取。如有个别专业生源不足，经省教育考试院同意，转入高考统招计划，在相应的批次录取。

5、若录取最低分的考生总分相同的情况下，高中阶段具备相关选修课程学分或相关选修课程成绩优良的考生优先录取。

6、录取工作在5月底前完成。凡被我院自主招生录取的考生信息，在本院招生信息网和浙江教育考试网同时进行公示，公示时间不少于10个工作日。

7、公示结束后，学院将拟录取考生名单报省教育考试院，经审核同意后向考生发录取通知书。已录取的考生不得参加当年高考;未录取的考生可参加当年高考。

六、实施进程安排(暂定，如有变动，以学院自主招生网公布为准)

(一)20**年11月22日前完成方案报批工作;

(二)20**年3月11日―3月22日，网上报名。报名网址：

(三)20**年3月27日-3月28日17点前，考生本人到浙江金融职业学院进行报名资格现场确认;

(四)20**年3月29日文化测试;

(五)20**年4月3日，考生在学院自主招生网查分，如对考分有疑问，致电(0571)86739200先登记后核分;要求核分的考生提交申请的时间到3月29日下午5:00点截止;

(六)20**年4月4日，公布专业志愿填报的名单;

(七)20**年4月6日上午8：30至晚上10点前，填报专业志愿(在学院自主招生网站专业志愿填报栏中填报专业志愿);

(八)20**年4月9日，公布参加专业综合素质测试名单;

(九)20**年4月12日，各专业综合素质测试;

(十)20**年4月15日晚12:00前，拟录取名单在浙江教育考试网和学院招生信息网同时进行公示，公示时间不少于10个工作日。如招生计划有调整，具体公示时间将在浙江金融职业学院招生信息网上予以通知。

(十一)20**年4月29日，完成录取工作。

七、纪检监察机制及违规处理

1、自主选拔录取改革试点工作是深化高等学校招生录取制度改革的重要举措，所有参加招生考试的工作人员都要认真学习招生政策、规定，严格遵守招生考试纪律，坚持“公平、公正”原则，创造一个让社会、考生放心的选拔环境，确保自主招生工作顺利完成。

2、自主招生工作的全过程由学校纪检监察部门参与、实施监督，并主动接受省教育考试院和社会各界的监督。

3、考生个人应本着诚信原则向学校提出申请，如有以虚报、隐瞒或伪造、涂改有关材料及其它欺诈手段取得自主招生资格的，将按照有关规定取消其自主招生报名资格;已被录取或取得学籍者，学校将取消其入学资格或学籍并将其退回家庭户籍所在地。

4、其它违规行为的处理遵照教育部有关规定执行。