财务管理制度(精选)
第一篇：xx局财务管理制度
xx市xx局财务管理制度
为加强经费管理，保证我局机关工作正常开展，促进机关廉政建设，根据《中华人民共和国会计法》和省xx财务管理工作的有关规定，结合我局实际情况，特制订本制度。
一、管理范围
（一）预算内资金，包括由地方财政拨款的行政机构经费、专项调查经费和省统计局拨款的统计事业费、专项调查经费。
（二）预算外资金。主要指本局通过各种方式创收所得资金。
二、管理原则
（一）坚持：“计划开支、量入为出，按章办事、民主理财”和“全程管理，重在源头”的原则，加强预算管理。全局性和各科室所需的会议费、印刷费、购置费和专项调查费用等各项经费均应事先编制预算，经办公室审核、局领导或局长办公会议研究批准后，办公室严格按预算执行。
（二）加强统一领导，严格审批制度。报销各种经费开支，继续执行、完善会计审查、办公室主任审核、分管局领导“一支笔”审批的“三步走”管理制度。各项经费开支报销，均由申请报销人（经办人）填好报销凭证，经会计审查、办公室主任审核后，报分管领导审批，其中专项调查、基建项目和大宗设备购置等重大经费开支，分管局领导按集体审定的预算审批；各科室差旅费、会议费、设备购置费等开支，除按上述规定，由分管局领导审批外，科室负责人必须审核签字，其购置的设备必须经办公室验收登记后方可报销。
（三）建立、健全各项财务帐目，坚持日清月结，做到帐帐相符、帐表相符、
帐物相符。按时报送各项财务报表，局办公室定期向分管局领导汇报一次经费收支情况，以及财务管理工作中存在问题，并不定期向全局职工公布，接受群众监督。
（四）加强现金管理，严格现金开支范围。对规定转帐起点以上的开支，原则上应经银行转帐结算，特殊情况需现金结算的，必须报经分管局领导审批；属于现金结算的开支，要从严掌握，加强管理。财务人员要增强责任心，确保库存现金安全。
（五）及时结算往来款项，严禁职工拖欠公款。各项经费的往来款项要及时结算，收入要及时到帐，开支要及时报销。统计教育培训、年鉴宣传发行及胶印业务等收入款项，一般应在事毕后两个月内及时全额到帐，（逾期一个月由财务人员发出提示，三个月由办公室自本人工资中扣除并按有关规定给予一定的经济处罚）。严禁经办人截留挪用，一经发现，按违反财经纪律论处。除因公出差、购物外，职工个人一般不得借支公款。因公借款需填写正式(请你继续关注制度大全)借据，由分管局领导审批，并于返回后及时报销结清。职工遇特殊情况（指重大的天灾人祸）确需借支公款者，由本人提出书面报告送局长或局长办公会议研究审批，并制订还款计划，认真执行。
（六）坚持开源与节流相结合的原则，按照国家规定的政策、制度，积极组织收入，增加资金来源，为促进统计工作创造条件。按照国家有关规定，切实加强预算外资金管理，实行“收支两条线”。
（七）加强国有固定资产管理，具体制度按《安徽省统计部门国有固定资产管理细则》执行。
三、管理规则
各项经费开支，必须严格执行财经纪律和财务规定，大力压缩经费开支，尤其
是专项经费的开支，一定要严格按照规定的范围和标准执行。
（一）差旅费
因公出差需经分管局长批准，严格按规定标准住宿。较近的县、市均应早出晚归，不在外地住宿。
（二）会议费
各类会议一律实行会议费用审批制度，按批准限额严格执行，不得任意增列项目和提高标准。各类会议一般只开到县、市、区，会议地点原则上安排在滁城。一般专业性会议，由主办科室申报，经分管局领导审核后，交局长办公会议研究审批；全局性会议，经局长办公会议研究决定，由办公室提出会议费用预算，报局长审批。各类会议的会务工作，一律由办公室统一负责。
（三）办公费
办公用品实行各科专人按季领用制度，由办公室统一购买，计划供应。一般情况下，办公用品不直接发至个人。各科室或个人未经办公室同意不得自行购买办公用品。报刊订阅应本着实用、节约的原则从严掌握，除全局统一确定的报刊外，一个专业限订一种报纸或一种杂志，并由办公室负责统一订阅，各科室不得自行订阅。办公用电应注意节约，空调、照明、计算机要做到停用断电。
（四）印刷费
各种报表、资料除无法印刷者外一律交本局胶印室印刷，并严格控制各种印刷品数量，防止浪费。对确需外出印刷者，需报局长办公会议研究批准，由局办公室统一联系。
（五）邮电费
注意节约邮资费用，可发可不发的文件、资料坚决不发，城内（特别是市委、市政府大院内）文件、资料可采用“寄、送、带”三结合的办法，尽量减少邮
资费用开支。同时，文件、资料应注意加强文字修养，忌发“长篇大论”；文件、资料发送范围应严格控制，尽量减少份数。严格控制电话费用开支，能用函件解决的问题不用电话，使用电话（特别是长途电话）应事先拟好通话要点，通话中不叙家常、不讲废话，尽量缩短通话时间。严禁使用168等信息电话。
（六）其他费用
上述各项费用之外其他费用，参照上述规则执行。
第二篇：财务管理制度
-------建设工程公司---------项目部
零星材料采购报销制度
1、材料采购前必须由有关部门填写《材料计划表》，《材料计划表》经现场负责人审批后才能交予采购人员进行采购，现场负责人在审批时必须填写预计金额和采购注意事项（材料计划表附后）。
2、办公用品由办公室统一采购发放。
3、采购人员根据审批后的《材料计划表》在财务上填写制式《借款单》预借材料款。《借款单》须经现场负责人签字后才能领取现金。
4、采购人员在采购时，必须在《材料计划表》上填写不少于三家的型号价格和联系电话，以便工地负责人核查。第二次采购同一种材料时，可不填写核查电话。
5、所采购的材料进场，经现场有关人员验收后，才能由收料员开具《收料单》。
6、采购人员购货完毕，填写《费用报销单》进行报销。费用报销单必须附《购货发票》、《收料单》及《材料计划表》，《费用报销单》经现场管理人员审核签字后，才能在财务上报销。
7、所有票据由发生到报销的时间不得超过3天。
8、特殊情况下，借款及报销可以不经过以上程序，但必须电话征得工地负责人同意，手续后补。
--------建设工程公司-------项目部
工资考勤及借款制度
1、在本项目部财务上支付工资的人员均应考勤。正常的加班及浇筑混凝土的夜间值班，不计加班费。
2、《考勤表》由项目经理指定的工地负责人依据作息时间及考勤制度进行记录。
3、每月请假时间不超过四天时，按全勤计。超过四天，每天扣除工资额为：月工资/（该月天数-4）。
4、管理人员必须填写《管理人员登记表》。
5、工资按月由银行转账发放。银行底联作为进账的依据。
6、日常所有借款均应填写制式《借款单》，并经工地负责人签字后才能借出。
7、管理人员工资发放前预借的现金不得超过月工资的25%。
8、管理人员离职或辞退时，应交接完全部手续，并由项目经理在工资结算单上签字后，才能领取全部工资。
第三篇：财务管理制度
新农办财务管理制度
为规范xx办会计行为，保证会计资料真实、完整、加强本单位财务管理，保证xx工作稳步发展，在地方财政部门的指导下，以《中华人民共和国会计法》为依据，特制订本制度。
一、财务工作职责
1．建立出纳、会计岗位分离制度。单位内部设置会计、出纳工作岗位，实现会计与出纳的相互制约和监督。
2．工作职责。法人职责：根据《会计法》规定，xx办法人为本单位会计主管人员，对外提供会计信息，需法人签名并盖章后方可报出。单位法人对单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；对单位财务制度的建立健全及贯彻实施负责；同时，要确保开展财务工作必要的条件，做好财务人员的培训管理及人员储备工作。
会计人员工作职责：保管好单位预留银行印签，监督审核各种票据使用情况并签章；按时按质登帐，并上报各种报表；审核原始凭证的合法性、合理性、完整性；保管好单位财务档案。
出纳人员工作职责：保管使用各种票据，登记好出纳序时帐；保管库存日常备用金，确保资金安全；审核经济业务事项原始凭证是否合法、合理、完整、有效，并据以支付零星开支。
二、日常财务管理制度。
（一）财务结算要求：单位财务人员要按照有关财务管理规定认真做好财务管理，做到帐目清楚，日清月结，按要求如实提供上报各种报表。
（二）财务管理制度：
1．实行财务审批法人一支笔制度：要先签批后花钱，费用报销应有合法的原始凭证，并写明事项，由经办人员签字，由财会人员审核后报领导审批。按程序报请后方可报销，否则不予报销。
2．大额度资金集体研究制度：5000元（含5000元）以上资金安排使用必须经班子集体讨论决定。
3．实行财务预决算制度：严格执行国家统一的各项财务制度和法律、法规，单位经费实行年初预算、年终决算制度。财务人员根据县财政的部门预算，提出资金安排使用计划，经领导集体研究同意后执行。
4．其他相关规定。
借款手续。一般情况下出差使用公务卡，不再借支差旅费，情况特殊不得不借的，凭借款相关手续或出差通知，一律由法人批准。出差借款应在出差归来后5天内结清，上次借款未结清的，不得办理下次借款。
差旅费报销。机关工作人员外出严格执行差旅费报销的有关规定。
业务培训经费。职工参加专业岗位、专业技术职称培训的，经单位领导事前同意的，凭批准手续按比例报销费用。
购置办公用品和其它各种用品，每年年初由综合股提出计划，按规定批准后方可购置。在政府采购目录内或单位价值在5000元以上的商品，通过政府采购中心统一采购。
接待费用开支。工作业务接待，原则上由综合股根据领导意见和上级规定的招待标准统一安排，接待费由办综合股主管人员签字。
部门资产管理。以《全国行政事业单位资产清查》软件为支撑，综合股要管理好单位的各类公共财产。重大资金使用、资产处置、大额资金调度等经济业务事项，要经单位领导班子及纪检人员讨论决定才能实施。要做好防火、防盗、防损坏工作，档案保管员要管理好各种档案。
车辆费用。车辆实行定点加油，定点保修，各项费用由综合股监督使用。
会议经费。单位大型会议活动等专项支出由单位领导班子及纪检人员讨论决定后，综合股统一实施管理和支付结算，费用应按政府关于会议的有关规定执行。
财务交接手续。财务人员调动或者离职，必须办清交接手续，一般综合股办理交接手续，由单位会计主管人员负责监交。
三、财务监督。本部门财务工作接受业务主管部门和审
计、纪委等部门的监督检查，并且在单位内部公示栏内每半年公示一次本单位财务执行情况，自觉接受广大干部职工的监督。
第四篇：财务管理制度
金华市罗埠高级中学财务管理制度
为了加强财务管理，严肃财经纪律，提高教育经费的使用效益，根据市教育局有关文件精神，结合本校财务管理的实际，特制定本财务管理制度。
一、学校财务工作实行“统一领导、集中管理、分工负责、权责结合”的原则。财务工作由校长室统一领导：设会计1名，出纳1名，会计、出纳、总务三种职务不得交叉兼任，会计、出纳、总务要合理分工，明确职责，相互协作，相互监督。
二、学校财务除食堂和工会等经费可单独设帐外，其余资金均纳入学校统一管理、统一核算。坚决杜绝帐外资金。单位领导不得办理现金收付业务。
三、学校取得的各种收入，均由出纳员向付款单位或个人及时开财政部门监制的统一票据。出纳员应及时检查督促各种经费的收缴情况，做到不漏收、不欠收。除特殊情况外，学校其他人员均不得办理现金收付业务。学校不得设“小金库”，学校经费的来龙去脉，做到手续清楚、单据齐全、及时入帐，并做到证帐相符、帐帐相符、日清月结，及时做好月报年报工作。
四、现金收付必须通过银行，不得边收边付。经费收付，存支由出纳统一办理。出纳处保存备用金伍仟元为限，支出发票经复核后及时与会计核对现金支票，及时入帐。
五、学校经费开支实行“一支笔”审批制度，所有支出均应符合有关财务制度规定的开支范围和开支标准，按报销程序操作，由校长签字审批。未经校长签字的开支，一律不得报销。严禁“先斩后奏”。学校出纳员应严格执行财务制度和各项开支标准，认真审核原始凭证是否规范、合理、真实和完整。如发现有违反财务制度和开支标准的票据，应拒绝支付，并向校长报告。
六、严格按市区物价部门的标准向学生收取代管费。实行“不超限额，多余退还”的原则，由学校会计记入代管费收支总帐。学校总务设立代管费收支总帐和支出明细帐。每学期终了，学校总务应将代管经费收支情况与各班主任结算清楚。如有结余，由班主任退还学生，经学生签名的领据交回总务处存档备查。
七、学校总务处负责办理一般物资的采购、保管、登记和报帐工作。购买物品应严格遵守学校购物制度，发票应有经办人、验收人、证明人和校长签字后才可报销。经办人和验收人应对所购物品的数量和质量负责。大宗物质购置，必须事先征得校委会同意后由两人以上参与购置。学校领导不得一人单独采购物质。
八、学校基本建设项目的收支经费应单独设帐。1000元以上的大额付款须经建设领导小组根据承包协议集体决定。任何部门和个人均不得支付承包协议以外的款项。
九、学校财务部门应严格控制暂存、暂付等往来款项的发生。除可预支少数差旅费、住院费外，严禁“公款私借”和“公款外借”。
十、学校应本着“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，按有关规定要求经费收支预算编制工作，定期检查，分析预算，执行情况，不得编制赤字预算。
十一、学校应建立健全各类资产管理制度，完善规范各类资产的采购、保管、使用、核销行为，对各类资产进行定期清理盘点，完善职责，落实责任，以发挥资产的最大效益。
十二、对违反上级有关财政法规及本制度的部门和个人，按国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》的有关条款进行处罚。
第五篇：酒吧财务管理制度
酒吧财务管理制度
为了更好地完善本店的财务制度，特制定以下规定。
1、每天上班前服务员向经理领取酒水单并做好登记工作。次日上班前由经理监督盘点酒水单的张数。如有丢失按每张10元罚款。
2、收银员收款后盖章须直接把红单交给服务员，有服务员交给吧司取货。
3、吧司看单后出酒，吧司的红单与收银台的白单必须保持一米以上的距离。
4、吧司与收银员要做好每天的日销售报表。
5、吧司管货，收银员管钱，所有货物必须开单才能出货，每月盘点如有缺货由吧司负责。
6、酒水单需要涂改时必须经过服务员、经理和吧司签名才能有效。
7、服务人员开错单，送错酒水烧烤小吃等由该服务人员负责。
8、存酒单由客人自行保管，剩余的酒水进库房作增加库存处理，其他人员不得私自处理剩余的酒水。
9、获奖的瓶盖上缴公司统一按规定处理，不得私自藏匿，否则，每发现一个罚款10元，第二次发现按开除处理。
10、每张报销单必须由经办人、验收人和经理签名方可报销。
11、每店店长享有200元内非正常支出的决定权，超出200元的非正常开支必须报请总经理批准。
12、每店店长享有一定量的签单权，财务必须做好签单的每天登记工作。
13、每月的月底为固定盘点时间，月中不定期盘点1-2次，由财务主管负责安排时间。盘点必须经理、收银和吧司到场监督，并在盘点单上签名确认。
14、收银员每天按要求备好定量的备用金，有特殊情况要及时向财务主管汇报。财务主管人员和监督员有权在任何时间进吧台检查财务收入情况，收银员要密切配合。
15、公司的任何人员都必须对外保守公司的财务秘密，不得向外泄露任何财务情况，否则，以开除论处，造成公司的财务损失，由该人员负责赔偿。
16、每月的月底为发放工资时间，10日为发放提成、奖金、补助时间。财务必须提前两天做好工资和提成报表，由财务和店长核准，并报请总经理批准后方可发放。
17、除招待需要，任何人不许签单挂账。
篇2：物业公司财务管理制度
物业公司财务管理制度
公司财务制度
一、财务会计管理的涵义
财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业管理经营过程中，各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等，就构成了物业管理公司的资金运行。
物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理，在资金运行过程中，包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。要按照政府有关规定，规范物业管理企业的财务行为，加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。为了提高经济效益，扩大收入来源，使物业不断保值增值，许多物业管理公司实行“一业为主，多种经营”的方针，公司下属既有商业贸易部门，也有工程维修机构，还有出租物业及其他提供有偿服务服务机构。
财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理，固定资产和经租房产租金的管理，租金收支管理，商品房资金的管理，物业有偿服务管理费的管理，流动资金和专用资金的管理，资金分配的管理，财务收支汇总平衡等等。
财务管理的任务是：
(一)筹集、管理资金
这就是要保证物业经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入，要大力组织租金收入，加强有偿服务管理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。另外，在资金使用上，对各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费。充分发挥资金的效果。
(二)经济核算
通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低修缮、维修、养护成本，不断降低消耗，增加积累，提高投资效益和经济效益。
(三)多元经营
积极组织资金，开辟物业经营市场，“一业为主，多元经营”，不断寻求物业经营的新生长点，不断拓展物业经营的新领域，形成新优势。
(四)财务监督
实行财务监督，维护财经纪律。物业管理公司的经营、管理、服务，必须依据国家的方针、政策和财经法规以及财务计划，对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金、公益金，并向投资者分配利润。
公司财务会计管理制度
财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。
(一)会计核算方法及凭证账册制度
(1)公司采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合公司的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；
(2)原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；
(3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；
(4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。
(二)货币资金管理制度
(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；
(2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”；②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。
(三)费用现金报销制度
为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：
(1)差旅费报销制度(具体内容略，下同)；
(2)加班费报销制度：
(3)医药费报销制度；
(4)客饭招待费报销制度。
(四)往来账目清理制度
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。
(五)会计报表制度
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。
(六)固定资产管理制度
1.固定资产的涵义
固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态的资产，是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。
2.固定资产的范围和分类
(1)凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产；
(2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产；
(3)固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。
3.固定资产的账务处理
(1)固定资产实行分级管理，物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡，使用部门应掌握本部门的物品情况，建立物品使用登记卡；
(2)购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并填写登记卡，标明编号；
(3)固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡上签名，表明其设备由其保管使用；调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡；
(4)固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销；
(5)固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。
4.固定资产的管理职能
(1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核账，并及时调整账目；
(2)为保证固定资产账、卡、物的准确性，管理部门和使用部门要相互配合，定期进行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账、卡。
公司财务管理的机构及职责
(一)财务部门机构的设置
物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。
(二)财会人员的岗位职责
1.财会部经理
(1)向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋；
(2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅；
(3)检查、监督物业管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转；
(4)审核控制各项费用的支出，杜绝浪费；
(5)合理有效地经营管理好企业的金融资产，为企业创造利润；
(6)根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件，制定财会管理具体制度和操作程序；
(7)组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定；
(8)研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度，运用法律、行政处分和经济手段保护公司的合法权益。
2.主管会计
(1)向部门经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作；
(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作；
(3)每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况；
(4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向企业领导及时汇报工作情况；
(5)检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符；
(6)按照物业管理的行业特点和需要，分类计账；完成企业领导交办的财会工作。
3.出纳
(1)遵守公司员工守则和财务管理制度；
(2)管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等；
(3)及时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益不受损失；
(4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作；
(5)及时办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。
4.统计员(电脑员)
(1)及时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考；
(2)维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据应及时修改并存储；
(3)及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。
5.收费员
(1)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴；
(2)对缴费情况随时进行统计，及时追讨欠缴费用；
(3)承接与物业管理相关的经营服务收费，为业主办理各项公用事业费的缴付；
(4)和业主(使用人)交朋友，争取他们对物业管理工作的理解和支持，协助搞好“窗口”服务；
(5)完成企业和部门领导交办的其他任务。
篇3：幼儿园财务管理制度细则（共2734字）
幼儿园财务管理制度细则
为提高资金使用的效益，促进幼教事业的发展,根据《会计法》、《事业单位会计制度》(2013)和《中华人民共和国预算法》（2014）等国家有关法规，结合幼儿园自身特点，特制定本管理细则。
财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办园的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体、个人三者利益的关系。
幼儿园财务管理的主要任务：合理编制园内经费预算，加强核算，捉高资金使用效益；加强资产管理，防止资产流失；建立健全财务规章制度：对幼儿园经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，制定财务发展规划，如实反映幼儿园财务状况。
一、关于财务管理体制
1、法人要对本单位的财务工作全面负责。
2、幼儿园财务管理的基本原则?"?"统一领导，统?"?"的体制。幼儿园财务活动在园长的领导下，由上级财务部门统一管理。在园长领旨下，管理园内财务活动，核算、监督园内所有账务，并接受上级财政主管部门的领导和监督。
3、幼儿园财务人员应认真履行工作职责，有权要求本园所有人员严格执行国家有关财经纪律和财务会计制度，有权参与本单位经费编制计划、签订经济合同有关财务活动，有权监督、检查本单位有关财务收支、资金使用及财产保管等情况。
二、单位预算管理
幼儿园应本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平?”的原则，编制每学期的经费预算。
1、编制方法：
收入预算：应考虑幼儿园维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制???
支出预算：根据幼儿园本身财力可能、幼儿园正常教育活动和发展计划，妥善安排其他各项必需支出。
2、预算编制的审批：
每年年末幼儿园财务领导小组成员商讨通过将下学年的经费预算情况作详细安排。（人员支出、日常办公经费和项目支出），报上级财务主管部门审核批复并备案。重大事件需调整预算经通过财务领导小组讨论并报上级批复。
三、预算外收入管理
1、收入包括保教收入，伙食费收入和其他收入。
2、幼园必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用合法票据，各项收入必须全部纳入幼儿园收入账户，统一管理，统一使用。
四、支出管理
1、严格执行审批报销手续，实行“法人”审批负责制度，每一笔经济业务发生后，要经办人、会计、副园长、园长审批签字，报销内容包括：工资、社保支出、职工福利费、办公费、培训费、修缮费、业务费、水电费、暖气费、设备折旧费、固定资产投资、其他费用等。
2、幼儿园支出严格执行国家财务规章制度及上级主管部门支出范围及开支标准，没有统一规定的由幼儿园结合本园情况规定，并上报主管部门备案。
3、按预算正常执行，各项支出应按实际发生数列支。
对于大型的维修及设备购置应预先经财务小组协商签字，报上级主管部门审批备案方可支出执行。
幼儿园应加强工程项目预算，把好质量管理等环节，防范决策失误等有关舞弊行为。工程结束后，报请审计部门审定，工程款项与施工单位核算。
4、代管款管理
①、保教费：幼儿园应严格按有关教育局规定收取保教费金额，严禁列支无关的费用，所有收入应开具票据，款项缴入指定的银行帐户，做到日清月结。
②、伙食费：幼儿园按物价局规定收取幼儿伙食费，每学期实行按月收取的办法。幼儿伙食的费用支出一切用于幼儿，坚决杜绝挤占、挪用幼儿伙食现象。对于食堂物品进库、出库情况，食堂保管员都作详细记载。每日公布购菜明细，每月底向家长公布伙食费使用情况明细，接受家长监督。
5、对于支出项目预算在20万以上（含）的，需填制《政府采购项目实施申请审批表》，层报管委会分管财政领导审批后，方可支出；
对于支出项目预算金额在5万元（含）-20万元的，需填制《政府采购项目实施申请审批表》，由财政局领导审批后，方可支出；
五、资产管理
幼儿园资产包括流动资产，固定资产等。
1、流动资产包括现金，银行存款等货币资金及应收、暂付款、借款、存款等。
幼儿园应建立、健全货币资金的内部管理控制制度。
①对货币资金收支保管业务建立严格的授权批准制度，相关机构和人员相互制约，确保货币资金的安全。
②审批人应根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。
③单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集中决策和审批，并报上级主管部审批。建立责任追究制度，防范贪污，侵占，挪用货币资金的行为。
⑤对于大额的支出应使用转账，不得以现金直接支付。
⑥现金收入应当及时存入银行，不得用于支付单位自身的支出。
⑦以幼儿园为单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用，借出货币资金。
⑧单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入账。
2、固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在2000元以上或者使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。幼儿园应根据；房屋和建筑物、专用设备、一般设备、图书、其他固定资产结合本园具体情况，制定各类固定资产的明细目录。幼儿园应定期对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一些全面的清查盘点，一般的报废、转让经财务领导小组批准后核销，大型、贵重的设备应经过有关部门鉴定，报主管部门批准后核销。
六、财务清查发生划转、撤并或园长、主管会计离任、外调时，应进行财务清算。在上级主管部门监督指导下，对园内的财务、债权、债务进行全面清理，做好移交、接收的交接工作，并妥善处理各遗留问题。
七、财务报告
1、各幼儿园应根据每月经费的作用情况，编制月财务报表，报送领导审查，对于一些财务变动情况及本期或者下期财务状况发生重大影响的事项应附说明，对于存在的问题应提出改进措施。
2、学期末应对本学期收支情况进行财务分析，包括预算收支完成率，人员支出与公用支出及维修、设备支出占事业支出的比率，并与制定的预算作对应比较。
八、财务监督
1、财务监督是贯彻国家财经法规以及幼儿园财务规章制度，维护财经纪律的保证，各幼儿园必须接受国家有关部门的财务监督，并建立严密的内部监督制度。
2、幼儿园的财务监督包括事前监督，事中监督，事后监督三种形式，各园可根据实际情况对不同的经济活动不同的监督方式。
3、幼儿园的财务人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门反映。
4、财政局定期对所辖幼儿园进行财务指导监督，发现问题及时要求整改，并向上级主管部门汇报。
九、未尽事宜报请上级主管部门作出审批后方可执
?禁违反财务制度。
篇4：财务管理制度（详细稿）
一、财务工作坚持厉行节约、精打细算、合理开支、保证运转的管理原则，实行集体领导、分工负责的财务管理办法。
二、严格执行办公室财务管理制度，建立健全各类账务，及时准确地做好会计核算工作，做到账账相符，账实相符，账物相符。
三、经费开支实行“分级审批”办法。
1、经费开支范围：
（1）经常性开支，每月发生的日常开支。
（2）临时性开支，包括办公耗材、差旅费、公务接待费、会务费、固定电话费、办公设备维修、办公用房小维修、车辆燃油等。
（3）办公设备购置及基建维修项目，包括计算机、打印机、复印机、办公家具等设备购置及大型基建维修项目。
（4）其他开支。
2、审批原则：5000元以下的，由办公室主任审批；5000元以上的，报请主任办公会研究同意后，由办公室主任审批。
四、严格履行财务票据报销程序，报销单据必须由经办人列清事由并签字，经财务组审查后，报请办公室主任审批。
接待费支出，按《文博会接待管理制度》相关规定，提供相应票据及资料，经财务组审查后，报请办公室主任审批。
五、办公室日常办公用品实行统一购置配备，统一发放，统一审批。使用办公用品一律先申报后办理，并履行登记审批等手续。严格配备标准，尽量选择能耗小、环保、质优、价廉的办公设备，不购买高档办公用品。
六、规范报销程序和标准，严格按照财政集中支付管理办法，对超过现金结算起点（1000元）的开支，原则上以转账方式结算，不得使用现金结算；对接待费、差旅住宿、燃油等《公务卡强制结算目录》规定范围内的公务支出，一律使用银行卡刷卡结算。
七、及时报销各项开支费用，接待费、差旅费等费用自发生之日起7日内报财务组审查，车辆燃料费用按月结算报销。
八、办公室财产实行统一造册登记管理，按造册登记的财产名称、数量分别进行使用和管理。实行人员调入调出财产移交管理制度，如有财产缺失的，由有关责任人照价赔偿，工作人员办理调动等手续时，须先结清财务及财产移交手续，否则不予办理其相关手续。办公室财产不得借出，如须借出，需经主任批准，办理借用手续后方能借出，损毁、遗失财产一律照价赔偿。
九、财务组及财务会计要合理使用各项资金，严格审核报批程序，每月对财务运行状况进行分析，并向负责人及分管领导报送财务报表。
十、加强财会档案资料管理，财会人员应按要求记账，及时做好立卷归档，并妥善保管。
十一、按照“谁签字，谁负责”的原则，明确职责、分工，出现问题追究相关人员责任。
篇5：关于进一步规范财务管理制度的通知
关于进一步规范财务管理制度的通知
各科室，局属事业单位：
为加强和规范我局财务管理工作，保障工作正常运转，根据财务管理有关规定，结合我局实际，现将进一步规范我局财务管理制度通知如下：
一、一切经费使用必须严格遵守上级有关财经纪律和财务管理规定，做到厉行节约，实行专人审核、“一支笔”审签制度。
二、日常开支及行政事业办公经费由分管财务副局长审签，信访专项资金、超计划开支及3000元（含）以上大额费用由局务会议集体研究决定。
三、因公出差，事前必需经局长审批后才能报销差旅费。
四、报销费用的，经办人必须按规定实事求是逐项填报、签字，由办公室主任审核，按规定经有关领导审签后，交报帐会计统一核报。
五、各种公务接待必需附有来函或电话记录单，按业务对口原则进行接待。
六、财务人员必须严格落实财务制度，严禁公款私存。在审核各种票据时，发现不符合规定的，要说明情况作退回处理。
七、所有物品（服务）按集中采购规定进行统一集中采购。
八、个人公务支出严格按公务卡使用管理规定结算。
九、报销范围及标准按财政部门规定执行。加班夜餐补助、工作人员差旅费、劳务费等费用报销一律按照省、市、县有关财务管理规定执行，严禁超范围和标准报销。
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