某公司差旅费管理制度

篇2：出差差旅费补助制度

出差差旅费补助制度

　　为规范公司各项费用支出，提高员工的办事效率，使公司各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：

一、出差的办理程序

　　1、出差人员必须事先书面说明出差地点、事由、天数及计划所需资金，经部门经理同意，分管领导批准，最后将出差申请或出差计划送人力资源部备案方可出差。

　　2、经批准后的出差人员(只允许部分新来人员)可向公司申请预借差旅费，并应在借款事由中注明出差地点及天数等事项，按照公司财务管理制度的有关要求办理借款手续。

　　3、出差人员返回公司后，应就出差事项完成情况，向部门经理或分管领导进行汇报，同时由财务部结合本办法核对相关的出差记录及*****费用明细。

　　4、出差人员根据本制度规定的差旅费包干标准和有效出差单据，如实填写《差旅费报销单》，按照公司财务管理制度有关费用开支报销办法的规定办理报销手续。

　　5、凡与原出差申请中所注明事项不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。

二、差旅费补助标准

　　1、对出差人员出差期间的住宿、伙食、通讯等费用，实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。

　　2、对差旅费补助实行按出差地区和人员级别分别制定标准，具体标准见下表：

　　地区

　　级别直辖市及省会城市地级市县级市及以下

　　副总级住宿：200元/人·天住宿：150元/人·天住宿：100元/人·天

　　餐补：25元/人·天

　　话费：按照当月话费的90%给予报销

　　经理级住宿：120元/人·天住宿：85元/人·天

　　餐补：25元/人·天

　　话费：按照当月话费的90%给予报销

　　业务推广人员

　　一级住宿：30元/人·天

　　餐补：25元

　　每月50元(话费必须出具正规话费单，超出部分由本人承担，公司不予报销)

　　二级住宿：40元/人·天

　　餐补：25元

　　每月100元(话费必须出具正规话费单，超出部分由本人承担，公司不予报销)

　　三级住宿：50元/人·天

　　餐补：25元

　　每月150元(话费必须出具正规话费单，超出部分由本人承担，公司不予报销)

　　四级住宿：60元/人·天

　　餐补：25元

　　全年2400元每月50元(话费必须出具正规话费单，超出部分由本人承担，公司不予报销)

　　五级住宿：70元/人·天

　　餐补：25元

　　全年3600元每月50元(话费必须出具正规话费单，超出部分由本人承担，公司不予报销)

　　3、乘坐火车从晚上8时至次日7时之间(可乘坐硬卧标准)或在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的，购买硬卧车票乘车的不再享受住宿补贴。凡符合乘硬卧标准而实际乘硬座出差(除乘坐动车组和软卧外)出差，按照实际车票报销，住宿、餐补照常享受。

　　4、两人及以上人员共同出差的，按照本人出差住宿补贴标准的80%给予报销(原则上由一人集中报销);异性两人同时出差同一目的地，按照每人享受实际住宿补贴标准执行;集体出差人员的相应餐补照常享受。

　　5、外出参加会议期间，组会方提供食宿的，相应的公司餐补和住宿补贴不再享受;只提供就餐不提供住宿的会议，出差人员住宿补贴照常享受;只提供住宿不提供就餐的会议，出差人员就餐补贴照常享受;食宿均不提供的会议，就餐与住宿补贴照常享受。同时，参会期间的会务费必须提供正规的*****具实报销。

　　6、对于公司委派的学习、培训、工作等需要长期驻外的人员，经领导批准据实报销。

　　7、外聘顾问或讲课老师出差发生住宿、就餐费用按照正规*****实报实销;公司技术部市场服务或其它外出出差补贴参照业务推广人员住宿就餐补贴标准执行;所有岗位当天往返，仅享受餐补，一律不享受住宿补贴。

　　8、出差人员如有特殊情况需报部门经理，经分管领导批准后执行。

　　9、其它特殊人员或特殊岗位出差办理公司业务或其它重要工作，相应的出差报销，由总经理根据实际情况结合本办法酌情处理。

三、其它规定

　　1、乘坐交通工具的规定：出差人员须保留完整车(船)票作为报销依据，据实报销。部门经理签字时要加强对票据的审核，非出差过程中的费用不予报销。

　　2、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，报销时需经分管副总经理核准后，依照财务管理制度中费用开支的有关规定办理报销。

　　3、驾驶员出差补助标准;司机外出(目的地为石家庄地区以外的地区)当日往返，餐补按每天25元执行，不享住宿补贴;司机单独出差一天以上并需要住宿的，按每日55元(餐补25元，住宿30元)补贴标准执行。有同车随行人员且职务在市场经理以上岗位的，不再享受住宿补贴;同车随行人员在市场经理以下岗位按照本人出差补贴标准的80%给予报销(原则上由一人集中报销)。司机出差话费补贴按照每月30元执行。

　　4、驾驶员外出行车途中，由于自身原因造成的违章罚款一律不准报销。

　　5、出差借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。

　　6、本制度自发布之日起执行。

篇3：出差员工差旅费制度

出差员工差旅费制度

一、总则

　　1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。

　　2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。

　　3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。

二、报销标准

　　1、出差工资

　　按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。

　　2、出差住宿费

　　(1)住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。

　　3、交通费:

　　(1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。

　　(2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。

　　(3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。

　　(4)乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。

　　4、生活补助

　　客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。

　　5、电话补助:领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。

　　6、出差补贴:领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。

　　7、陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。

　　随同领导出差的员工，如果食宿方面已经由领导负责，均不再享受食宿补助。

　　8、行政、采购、办公人员出差:

　　按领队标准报销差旅费。

　　9、总经理出差:交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。

三、差旅费报销程序

　　1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

　　2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。

　　3、施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开，

　　4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。

　　5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。

　　6、员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。

　　7、整体报账程序:施工单位签收<工程服务验收表>→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报账

四、差旅费票据要求

　　1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。

　　2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写<票据清单>，对每一张交通票据做出说明。

　　3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。

五、其他要求

　　1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。

　　2、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。

　　3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。

　　4、当天往返的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受每天15元生活补助。

　　5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴。

　　6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

　　7、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

　　8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人承担，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销;未经允许中途回家的员工，当次出差往返路费全部由该员工本人承担。

　　9、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。

　　10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写<物品支领单>，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。

　　11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

　　12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者，给予收受物5倍罚款。

篇4：外出差旅费用报销制度

外出差旅费用报销制度

　　一、 为规范财务管理，严格遵守出差和报销制度，特制定本规定。

　　二、 本规定适用于本公司员工公务外出的审批和差旅费的报销。

　　三、 出差审批程序

　　(一) 出差人员必须填写出差申请单，说明出差理由和行程路线，主管以下人员出差由部门主管审核、部门经理批准，主管以上人员出差由部门经理审核，主管副总经理或总经理批准。

　　(二) 出差人员如需借款，须填写借款单，总经理或总经理授权人签字后，按规定在财务中心借款。

　　四、 出差报销审批程序

　　(一) 部门经理或主管对出差工作效果和差旅费进行审核。

　　(二) 财务中心主管会计对出差报销和差旅费的审查、计算，财务中心经理审核。

　　(三) 总经理或总经理授权人对差旅费报销的批准。

　　五、差旅费报销

　　(一)报销要求：

　　1、出差人员应在回公司后次日起的5日内到财务部办理报销手续，对于未按期报销的人员，财务部将按每逾期一天扣此次出差所借备用金1%的比例，从次月工资中开始扣除，直致出差人员报销手续办理完毕或备用金被扣完为止。

　　2、“差旅报销单”应按所列项目的要求正确填写，上、下车的地点、时间及在目的地的逗留天数，应按顺序如实填写齐全，自带车辆或参加外部会议应作出说明。对于报销会务费的，报销人必须附会务证明单。不按上述要求办理的，财务部不予办理报销手续。

　　3、住宿发票应将入住旅馆日期、天数、人数、单价等填写齐全：税务部门印制的服务行业定额发票，应由对方在票面上填写上述内容。否则，财务部不予办理报销手续。

　　4、车辆过路费的日期、收费站名称应与出差的日期、途径路线一致;车辆加油发票上应有本车的车号。否则，财务部不予办理报销手续。

　　5、“差旅费报销单”只填写车船、住宿、邮电及差旅补助，其它费用(如业务招待、办公、“三包材料”)另外粘贴报销，不得混报。

　　6、出差人员为两人以上，同出同归的，必须合并报销;不是同出同归的，不能混报，但要填写差旅费报销分割单。两人(同性别)不能各自单独开房间住宿，确实必须的须报总经理批准，否则，财务部不予办理报销手续。

　　7、管理人员与下属或司机一同出差时，所发生的招待、娱乐、赠礼品等费用，应由同行级别最高的管理人员作为报销人办理报销手续，而且该管理人员不得在此项报销的审核、批准栏签字。

　　8、报销人应找自己的直接上级(正职)审核，更高一级领导批准。总经理的报销由执行经理签字，执行经理、会计的报销由总经理签字。

　　9、出差人员的的报销发票必须与出差内容相符，票证不符的，财务部不予报销。

　　(二)、交通费报销标准：

　　1、 乘坐车辆标准：

项目 标准 职务	火车	轮船	飞机	汽车 （不含出租车）
董事长、监事长、总经理、董事、公司副总经理及随行人员	硬卧	二等	可以	据实报销
部门经理及其他人员	硬卧	三等		据实报销

　　2、白天乘坐火车连续超过12小时，夜间乘车(晚8点到次日早上7点)达到6小时的，可购买卧铺票。

　　3、乘火车符合坐卧铺条件未购买卧铺票的发补助;新空调车补助票价的30%，乘坐特别快车的按硬座票价的20%发给补贴，若乘坐慢车和直快列车的按硬座票价的30%补助。

　　4、夜晚乘坐汽车硬座、轮船四等舱超过6小时;白天连续乘汽车、轮船超过12小时而未坐汽车卧铺和轮船的二等舱，均按每天10元补助。

　　5、市内交通费实行包干，每天补助20元，自带车辆不予补助。公交车票、三轮车票、地铁车票、站台票一律不予报销。因特殊情况需要报销的，须经总经理签字后方可报销，同时取消20元/天的补助。

　　6、购买车、船票发生的订票费用，每人在总计20元以内报销，超过部分自理。

　　7、在车站候车室或轮船室里发生的空调费及存包费，据实报销。

　　(三)住宿标准：

　　1、 住宿费分类标准： (单位：元)

包干级别 包干标准 地市标准	董事长、监事长、总经理、董事、公司副总经理及随行人员	部门经理及享受同等级别待遇人员	一般工作人员
各大中城市（含省会城市）	120	60	40
北京、上海及特区	160	80	50
南阳市区各县市	50	25	25

　　2、出差人员住宿实行“费用包干、节约归己、超支自理”的办法，凭正规住宿发票报销，住宿发票必须具备税务监制章和开具单位的财务专用章，作为包干依据。若住宿无住宿发票者，按包干最低标准的50%补贴个人。南阳市内的.住宿发票原则上不报销。但参加各种会议，有关会务证明者据实报销。

　　3、外出安装及售后服务人员，因路途较远，中途须转车住宿或其它原因须住宿的，标准同上。

　　4、外出开会，公派外出参加各种短期培训学习的人员报销时须出具会议证明或会议通知，经总经理签字后，据实报销。

　　5、其它特殊原因住宿超标的，报销人应书面写明原因(存财务部备查)，经总经理或总经理授权人批准后方可报销。

　　(四)、伙食补助标准：

　　1、出差人员到一般地区伙食补助为15元/天，特区为25元/天，路途按一般地区计算。南阳地区各县市按6元/天(含路途)。

　　2、市内学习不报销伙食补助。

　　3、外出学习15天以内的短期学习班，按公派出差报销。学习时间在15天以上6个月以下的，伙食每天按10元补助。

　　(五)、其他

　　1、特区范围：海南省、深圳、珠海

　　2、随车押运产品，路途时间不超过两天(含两天)的，产品安装及售后服务人员，除路途按出差办法报销，另外每天增加补助10元;随车押运产品、路途时间超过三天的，随汽车押运人员每人每天补助40元，不再报销押运期间的任何费用。

　　3、公司领导批准聘用外单位专家、教授，只报往返路费，不给补助。

　　4、出差人员在出差期间因特殊情况所发生的招待费用，必须索取正规发票，由部门经理、主管副总经理、总经理签字后方可报销。但销售人员招待费一律不报销，在其业务提成中列支。

　　5、外出开会，取得的会务发票，必须由税务监制章(或财务监制章)、财务专用章，并注明用途，会期不再享受补助费。若会务费不含食宿，必须由主办单位出具食宿费用自理的证明。在南阳开会或学习的，只报销会务资料费，不再给补助。

　　6、出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不再补助交通费及住宿费。

　　7、出差天数计算：

　　中午12：00前出差的，按一整天计算;

　　中午12：00后出差的，按半天计算;

　　中午12：00前返回南阳的(以车辆正常抵达时间)按半天计算;

　　中午12：00后返回南阳的(以车辆正常抵达时间)按一天计算。

　　六、财务报销细则

　　1、收据一律不予报销;抬头印有“行政事业单位收据”字样的除外。

　　2、涂改或伪造票据一律不予报销，利用票据弄虚作假者，按公司有关制度处罚;对于负责报销的财务人员及负责报销审批的相关管理人员在报销中把关不严的失职行为，除予以通报批评外，并处以直接经济损失20%的罚款。

　　2、 超出本规定标准的票据一律不予报销。

　　4、差旅费、办公费、招待费、通讯费，按照粘贴单设定的位置分类粘贴，分类是按车船类、住宿类、邮电类、出租车类，其他票据另贴;将票按出差行程顺序，自左向右(禁止线以内)呈长方形均匀粘贴，到右边禁止线为止，以平整为标准，再将本单所贴票据的张数、金额记录(张数、金额涂改无效)即可，不能混贴。

　　5、两人以上人员出差，报销差旅费时，应有其中一人统一粘贴，住宿发票和车票统一报销，二者缺一不可，否则一律不予报销。

　　6、大写金额要规范(例：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、零)，小写不要连写。

　　7、大写前面要封口，即画⊙。

　　8、发票贴好、算好后先由财务部门会计审核后，再由领导签字后方可报销。

　　9、根据《中华人民共和国发票管理办法》，以下发票属于不合格票，财务中心将拒绝接受，不予报销。

　　① 假发票和过期发票(票面上注明实效的发票以及1994年印制的增值税发票);

　　② 非专用的发票(如工业发票开具烟、酒;餐饮发票开具住宿费;商业发票、货物销售发票开具餐费、住宿费等);

　　③ 大小写金额不一致的发票;

　　④ 有涂改痕迹的发票(包括原来项目填写不全，有明显的添加现象的发票);

　　⑤ 没有加盖开票方的财务印章或发票专用章的发票(有效的财务专用章包括收款专用章、现金收讫章、结算财务专用章、财务专用章);

　　⑥ 加盖有印章但模糊不清不能辨认是否是财务印章或发票章的发票;

　　⑦ 同时盖两个单位的财务章的发票;

　　⑧ 前一年发生费用，在次年的2月底之后报销的发票;

　　⑨ 其它不合格发票。

　　七、各部门举办的员工组团旅游、外出培训、邀请专家来我公司讲课、培训客户操作人员、ISO2000外审、陪同客人旅游、外购(协)件招标会及产品鉴定会、推介会、投标会、研讨会、学术交流会等，报销时均应列出所有细项开支，存财务部备查。否则，财务部不予报销。

　　八、《营销人员管理办法》中另有本规定所不能涵盖的报销规定，为本规定的补充，与本规定具有同等效力。

　　九、本规定的解释权归财务部。

　　十、本规定自下发之日起执行，凡与本规定相抵触的，均以本规定为准。

篇5：差旅费报销管理制度

差旅费报销管理制度（一）

一、总则

1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。

3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。

二、报销标准

1、出差工资

按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。

2、出差住宿费

（1）住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。

3、交通费：

（1）乘坐火车，按硬卧（含硬卧）以下标准报销。

（2）出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。

（3）市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。

（4）乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。

4、生活补助

客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。

5、电话补助：领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。

6、出差补贴：领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。

7、陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。

随同领导出差的员工，如果食宿方面已经由领导负责，均不再享受食宿补助。

8、行政、采购、办公人员出差：

按领队标准报销差旅费。

9、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。

三、差旅费报销程序

1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。

3、施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开，

4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。

5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。

6、员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。

7、整体报账程序：施工单位签收<工程服务验收表>→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报账

四、差旅费票据要求

1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。

2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写<票据清单>，对每一张交通票据做出说明。

3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。

五、其他要求

1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。

2、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。

3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。

4、当天往返的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受每天15元生活补助。

5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一

经发现，取消其所有津贴。

6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

7、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人承担，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销；未经允许中途回家的员工，当次出差往返路费全部由该员工本人承担。

9、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。

10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写<物品支领单>，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。

11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者，给予收受物5倍罚款。

差旅费报销管理制度（二）

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的<出差申请表>按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写<借款单>，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12:00以后出发（或12:00以前到达）以半天计，12:00以前出发（或12:00以后到达）以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写<出差申请表>，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的<出差申请表>交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写<差旅费报销单>，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好<交通费报销单>。

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写<资料申请表>，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

4、其他费用：根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司<资产管理制度>相关规定填写<资产购置申请单>并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

（三）财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3、付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。