审计项目负责人岗位职责任职要求

篇2：审计负责人岗位职责任职要求

审计负责人岗位职责

审计负责人岗位描述:

1.根据公司整体战略规划,负责对公司及其控股子公司审计体系建立,完善并健全内部审计制度;

2.制定年度内控内审计划,组织对公司及控股子公司实施内部审计工作(主要包括:常规审计、财务审计、离任审计、专项/特定审计等);

3.识别公司内部管理及业务和财务领域的风险点,制定审计计划,编写审计程序并组织实施

4.检查财务制度、政策的执行情况,检查评价公司内控制度的健全性和有效性,发现和纠正偏差及错误;

5.审核审计程序、报告及工作底稿,编制并提交审计报告及管理建议书;

6.参与并购项目的尽调、评估投资风险。

任职要求:

1.45岁以下,本科及以上学历,会计、审计等相关专业,具备CPA和CIA资格优先;

2.具有上市公司审计业务经验,能够独立组织实施大型项目审计工作;

3.熟悉上市公司内控审计项目的工作程序与要求,熟悉国家的税务、会计、审计法律法规;

4.具备较强的沟通协调能力,有较强的判断和决策能力;

5.工作责任心强,具有良好的职业素质及操守。岗位描述:

1.根据公司整体战略规划,负责对公司及其控股子公司审计体系建立,完善并健全内部审计制度;

2.制定年度内控内审计划,组织对公司及控股子公司实施内部审计工作(主要包括:常规审计、财务审计、离任审计、专项/特定审计等);

3.识别公司内部管理及业务和财务领域的风险点,制定审计计划,编写审计程序并组织实施

4.检查财务制度、政策的执行情况,检查评价公司内控制度的健全性和有效性,发现和纠正偏差及错误;

5.审核审计程序、报告及工作底稿,编制并提交审计报告及管理建议书;

6.参与并购项目的尽调、评估投资风险。

任职要求:

1.45岁以下,本科及以上学历,会计、审计等相关专业,具备CPA和CIA资格优先;

2.具有上市公司审计业务经验,能够独立组织实施大型项目审计工作;

3.熟悉上市公司内控审计项目的工作程序与要求,熟悉国家的税务、会计、审计法律法规;

4.具备较强的沟通协调能力,有较强的判断和决策能力;

5.工作责任心强,具有良好的职业素质及操守。

审计负责人岗位

篇3：会计师事务所审计负责人岗位职责任职要求

会计师事务所审计负责人岗位职责

审计项目负责人(中新石林会计师事务所AUDTeam1)中瀚石林企业咨询(上海)有限公司中瀚石林企业咨询(上海)有限公司,中瀚石林Responsibilities:

1.Actastheauditin-chargeforlargerclientstoperformthebriefingandleadtheteamtodelivertheaudit

2.Workonotherassuranceengagementssuchasreview,agreed-upon-procedure;internalaudit,due-diligence,internalcontrol

3.Assistingmanagers/seniormanagersinleadingateamofprofessionalsincarryingoutauditfieldworkandassuranceassignments

4.Maintainregularcommunicationwiththelinemanager,partnerandclientonissuesandtheprogressoftheengagement

Requirements:

1.Qualifiedaccountantwithatleast5yearsauditexperiencewithamajorfirm

2.Appropriateprofessionalqualificationi.e.CICPA,ACCAorotherequivalentisamust

3.HighproficiencyinEnglish,bothverbalandwritten

4.Goodclientrelationshipmanagementskills

5.Goodproblemsolvinganddecisionmakingskills

YouwillenjoytheStoneForestcorporatecultureof“workhardplayhard”andworkingwithacloselyknittedteamofcolleaguesinChinaandSingapore.

会计师事务所审计负责人岗位

篇4：学院行政负责人经济责任审计实施办法

学院行政负责人经济责任审计实施办法

第一条为加强对学校有关行政负责人的管理和监督，正确评价有关行政负责人任期经济责任，促进有关行政负责人勤政廉政，全面履行职责，根据《广东省党政领导干部任期经济责任审计实施办法》（试行）和《教育部关于切实做好经济责任审计工作的通知》（教财[2000]21号）及干部管理、监督的有关规定，结合我校实际，制定本办法。

第二条本办法所称有关行政负责人，是指学校财务、校办产业、基本建设、后勤管理部门和二级学院（系、部）、科研的主要行政负责人。

第三条本办法所称学校有关行政负责人经济责任审计，是指第二条所列人员任职期间，对其所在部门、单位财务收支真实性、合法性和效益性，以及有关经济活动应负的责任，包括主管责任和直接责任。

主管责任，是指被审计者对所在部门、单位的经济活动事项由于管理、领导不当造成不良的经济效果或因监督不力致使所在的部门、单位出现违法违纪问题应负的经济责任。

直接责任，是指被审计者因对其分工主管的经济事项管理不当，或由于决策失误而事后又处理不力，以及违规操作造成所在部门、单位经济损失或经济效益差应负的经济责任。

第四条有关行政负责人在任期届满、届中，或者任期内办理调任、转任、轮岗、降职、免职、辞职、退休等事项时，应当接受任期经济责任审计。

第五条对学校有关行政负责人的经济责任审计，由学校授权，学校审计处组织实施，也可委托社会审计机构进行。审计机构和审计人员对有关人员实施经济责任审计时，依法享有独立审计监督权，任何单位和个人不得干涉。审计机构和审计人员应当严格执行审计程序和本实施办法，做到依法审计。

第六条有关行政负责人的经济责任审计，由组织或人事部门按照届中、届满、临时提请等形式，合理安排。

（一）届中经济责任审计。由组织或人事部门于每年10月底前提出意见，经由纪检、审计处牵头负责，纪检、监察、审计和组织、人事部门领导组成的联席会议研究确定后，由审计处安排并组织实施。

（二）届满经济责任审计。由组织或人事部门于每年10月底前提出下一年度需要审计的书面委托建议，由审计处列入下一年度计划并组织实施。

（三）特殊情况临时提出经济责任审计。由组织或人事部门或纪检、监察部门协商，审计处按规定程序实施。

第七条有关行政负责人离任经济责任审计，原则上应先审计，后离任。

第八条审计处实施有关行政负责人经济责任审计时，应组成项目审计组，并可聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计。

第九条财务管理部门主要行政负责人经济责任审计的主要内容是：

（一）是否依法履行财务管理的职责；

（二）学校预算的编制、调整和执行是否符合规定；

（三）学校各类资产的状况如何，(本文来自于范-文-先-生-网)是否安全完整，保值增值；

（四）办学经费的筹集情况如何，是否逐年增加，各项收入是否纳入预算管理，是否真实、合法，有无乱收费、乱集资或截留、挤占、挪用学校收入等问题；

（五）各项支出是否纳入预算管理，是否真实、合法，效益如何，有无违纪违规和损失浪费问题；

（六）债权、债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题；

（七）财务规章制度和内部控制制度是否健全、有效；

（八）经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误；

（九）本人是否遵守财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（十）资金管理是否符合规定，有无乱设银行账户和出租、出借、转让银行账户及公款私存等问题，现金和支票的管理是否合规，有价证券的购买及其资金来源是否合法，管理和使用是否安全、妥善；

（十一）年度决算和财务报告及有关的会计报表、会计账簿、会计凭证等会计资料是否完整、真实、合法，并按规定报经上级主管部门审批；

（十二）有无私设“小金库”、滥发钱物等问题；

（十三）学校或组织、人事及审计部门认为需要审计的其他事项。

第十条校办产业管理部门主要行政负责人经济责任审计的主要内容是：

（一）能否按照《公司法》、《企业法》和国家的财经法规及上级主管部门和学校的规定对校办产业进行管理；

（二）校办产业的效益和校办企业的资产负债、所有者权益及盈亏状况如何，是否真实、合法，能否及时足额纳税，利润分配是否符合规定，能否按照规定、协议或合同及时足额向学校上交有关费用和利润；

（三）国有资产是否安全完整、保值增值，有无无偿占用学校有形资产的现象；

（四）经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误；

（五）各项合同、协议的执行情况如何，债权、债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题；

（六）各项管理制度和内部控制制度是否健全、有效；

（七）本人是否遵守财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（八）学校或组织、人事及审计部门认为需要审计的其他事项。

第十一条基本建设管理部门主要行政负责人经济责任审计的主要内容是：

（一）基建项目是否纳入计划管理，基建投资计划是否报经主管部门审批，有无计划外工程项目和超计划工程项目，有无自行改变原批准建设项目或者扩大建筑面积、提高建设标准等问题；

（二）基建经费的筹集情况如何，是否真实、合法，有无乱集资等问题；管理和使用是否符合规定，有无截留、挪用等问题；使用效益如何，工程质量是否达到设计要求，有无严重超概算工程项目和长期延误完工项目，有无损失浪费；工程竣工结算是否真实、合法并经审计后付款；

（三）工程招标、承包是否符合规定，手续是否完备、合法，合同、协议的执行情况如何；

（四）经济决算是否按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误；

（五）各项管理制度和内部控制制度是否健全、有效；

（六）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（七）学校或组织、人事及审计部门认为需要审计的其他事项。

第十二条后勤管理部门（总务处、后勤集团）主要行政负责人经济责任审计的主要内容是：

（一）是否依法履行经济管理的职责；

（二）各类资产多少，是否保值增值，有无无偿占用学校资产的问题；

（三）经费的筹集情况如何，是否逐年增加，自给率是否逐年提高，各项收入是否纳入财务管理，是否真实、合法，有无乱收费、乱集资或截留、挤占、挪用学校经费和其他经费的问题；

（四）各项支出是否纳入财务管理，是否真实、合法，效益如何，有无滥发钱物和损失浪费等问题；

（五）是否按照有关规定对所办经济实体进行管理，()所办经济实体的资产、负债、所有者权益及盈亏状况如何；

（六）与所属部门和外单位签订的协议、合同等是否合法合规，执行结果如何，有无损害学校权益的问题；

（七）债权、债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题；

（八）经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误；

（九）财经管理规章制度和内部控制制度是否健全、有效；

（十）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（十一）在财务管理和物资管理方面是否尽责，有何问题；

（十二）学校或组织、人事及审计部门认为需要审计的其他事项。

第十三条各院（系、部）、科研主要行政负责人经济责任审计的主要内容是：

（一）是否依法履行经济管理的职责；

（二）本单位经费状况如何，是否逐年增加，各项收入和支出是否纳入预算管理，是否真实、合法，各项支出的效益如何，有无重大违纪违规和损失浪费问题；

（三）各类资产的状况如何，是否安全完整，保值增值，使用效益如何；

（四）所办产业的效益和经济实体的资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何；

（五）本单位债权、债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题；

（六）财经管理规章制度和内部控制制度是否健全、有效；

（七）经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误；

（八）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪问题；

（九）学校或组织、人事及审计部门认为需要审计的其他事项。

第十四条学校有关行政负责人任职四年以上的，对其经济责任的审计以近两年的情况为主，必要时可延伸审计至其他年度。

第十五条审计处应在实施审计3日前，向被审计的行政负责人所在部门、单位送达审计通知书，同时抄送被审计的行政负责人。

第十六条审计通知书送达后，被审计的行政负责人所在部门、单位应当按照审计处的要求，及时如实提供有关资料；负责人应当按照要求，写出自己负有主要责任和直接责任的财务收支事项的书面材料，并于审计工作开始后5日内送交审计组。

向审计组提交的书面材料应包括以下内容：

（一）本人职责范围；

（二）本人履行职责情况；

（三）与本人负责的工作相关的财务收支情况，主要经济活动情况及经济指标完成情况；

（四）本人遵守财经法纪及廉政规定情况；

（五）其他需要说明的情况。

有关行政负责人及其所在部门、单位应当对所提供材料的真实性、完整性作出承诺。

第十七条审计组实施审计后，应当向审计处提交审计报告。审计报告应当征求被审计的负责人所在部门、单位和本人的意见。被审计的负责人及所在部门、单位自接到审计报告之日起7日内，提出书面意见送交审计组或审计处。在规定期限内没有提出书面意见的，视同无异议。

审计组向审计处提交的审计报告应包括以下内容：

（一）审计的基本情况；

（二）单位和个人的基本情况；

（三）单位、部门财务收支情况；

（四）审计查出的单位主要问题和个人经济问题；

（五）对审计查出的问题的处理意见和审计建议；

（六）个人履行与财务收支相关的经济管理职责情况；

（七）个人经济责任的确定；

（八）其他有关的情况。

第十八条审计处审定审计报告，对有关行政负责人本人任期内的经济责任作出客观评价，向学校提交审计结果报告，并抄送组织或人事、纪检、监察和其他有关部门。

审计结果应包括如下内容：

（一）行政负责人所在单位财务收支情况和总体评价；

（二）审计查出的单位主要问题和个人经济问题；

（三）个人经济责任的确定。

审计处对被审计的行政负责人所在部门、单位违反财经法纪的问题，认为需要依法依纪给予处理、处罚的，应在法定职权范围内作出审计决定或者向有关主管部门提出处理建议。

第十九条审计处要建立有关行政负责人任期经济责任审计档案，保证审计报告的完整性和审计工作的连续性。

第二十条组织、人事部门应将审计结果报告作为有关行政负责人调任、降职、免职、辞职、退休等提出审查处理意见时的参考依据。应当给予党纪政纪处分的由纪检、监察处处理；确有问题，又不构成党纪政纪处分的，由任免管理部门处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十一条纪检、监察和组织、人事部门在对有关行政负责人履行党风廉政建设责任制的考核中，要将对有关行政负责人的审计情况列入责任考核的内容，并同时载入其《廉政卷宗》。

第二十二条学校审计处依法实施有关行政负责人任期经济责任审计时，被审计的有关行政负责人及所在部门、单位应积极配合，不得拒绝、阻碍。

对有下列行为之一的部门、单位，审计处应当根据《审计法》及有关法律法规进行处理、处罚；对责任人建议其管理部门，纪检、监察部门给予党纪政纪处分，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

（一）拒绝提供会计凭证、会计账簿、会计报表等资料；

（二）拒绝、阻碍审计人员依法执行公务；

（三）提供伪证、毁灭转移证据，隐瞒事实真相；

（四）报复陷害审计人员、提供资料人员、检举人和证人。

第二十三条审计处在审计中应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密，并遵守审计回避制度。

审计人员在审计期间徇私舞弊、玩忽职守的，依照有关规定处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十四条本办法自发布之日起施行，由审计处负责解释。

篇5：学院企业单位负责人经济责任审计实施办法

学院企业单位负责人经济责任审计实施办法

第一条为了加强对学校企业单位负责人的管理和监督，正确评价企业负责人任期经济责任，促进企业负责人依法经营和管理，保障企业资产的良好运营，根据《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》（中办发[1999]20号）和《广东省国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计实施办法（试行）》（粤办发[2000]19号）及企业领导人员管理、监督的有关规定，结合学校实际，制订本实施办法。

第二条本实施办法所称企业单位负责人，是指校办产业和学校所属按企业化管理的经济实体的法定代表人。

第三条本实施办法所称任期经济责任，是指企业负责人任职期间对其所在企业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性，以及有关经济活动应当负有的责任，包括主管责任和直接责任。

主管责任，是指被审计者对所在企业的经济活动事项由于管理、领导不善造成不良的经济效果或因监督不力致使所在企业出现违法违纪问题应负的经济责任。

直接责任，是指被审计者因对主管的经济事项未履行或者未正确履行职责，管理不善，或由于决策失误而事后又处理不力以及违规操作，造成所在企业经济损失或经济效益差应负的经济责任。

第四条企业负责人经济责任审计，包括企业负责人离任经济责任审计、任期内经济责任审计和企业资产重组事项经济责任审计。

企业负责人任期届满、或者任期内办理调任、降职、免职、辞职、退休等事项时，应当进行审计。

企业进行改制、改组、兼并、出售、拍卖、破产等资产重组的同时，应当进行审计。

第五条学校企业单位负责人的经济责任审计，由学校决定或由组织或人事部门提请，学校审计处负责实施。

第六条学校组织或人事部门于每年10月底前提出下一年度的任期经济责任审计初步计划送审计处，经协商列入审计项目计划，报学校批准并组织人员实施。因特殊情况临时提请任期经济责任审计的，由组织或人事部门与审计处共同协商，报请学校批准并组织实施。

第七条企业单位负责人离任经济责任审计，原则上先审计，后离任。

第八条实施企业单位负责人任期经济责任审计时，应成立项目审计组，并可根据需要，聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计。

第九条实施企业单位负责人任期经济责任审计，应当通过对其所在企业资产、负债、损益的真实、合法和效益情况进行审计，分清企业负责人应负的主管责任和直接责任。

实施审计应当对整个任期进行审计。()任职时间较长的，应以近期年度为主，但不少于审计两个会计年度。对查出重大问题线索的，应追溯以前年度。

第十条企业单位负责人经济责任审计的主要内容：

（一）企业资产、负债、损益的真实性，国有资产的安全完整、保值增值，债权债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题；

（二）企业对外投资和资产的处置；

（三）企业对外担保、融资、产权转让、资产重组情况；

（四）企业收益的分配情况；

（五）内部控制制度是否健全及其执行情况；

（六）其他需要审计的事项。

第十一条审计组要在审计的基础上，重点审查企业负责人在任职期间与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况；遵守国家财经法律法规情况；有无侵占国家资产，违反财务收支有关的廉政规定和其他违法违纪问题。分清负责人对本企业资产、负债、损益不真实，投资效益差，以及违反国家财经法律法规问题应负的责任。

第十二条学校审计处应按法定程序和本实施办法的规定实施审计工作。

第十三条实施审计3日前，审计处应向被审计的企业负责人送达审计通知书，同时抄送被审计的企业单位。

第十四条审计通知送达后，被审计的企业负责人所在企业应当按照要求，及时如实提供有关资料；被审计的企业负责人应当按照要求，写出自己负有主管责任和直接责任的企业资产、负债、损益事项的书面材料，并于审计工作开始后5日内送交审计组。

向审计组提交的书面材料应包括以下内容：

（一）本人职责范围；

（二）本人任职期间与企业资产、负债、损益目标责任制有关的经济指标的完成情况；

（三）本人在企业资金运作、经营管理、收入分配等方面履行职责情况；

（四）本人遵守国家财经法律法规以及与财务收支有关廉政规定的情况；

（五）其他需要说明的情况。

企业负责人及其所在企业应当对所提供的书面材料的真实性、完整性作出承诺。

第十五条对企业负责人任期经济责任和所在企业资产、负债、损益的审计评价，应包括以下内容：

（一）资产、负债、损益的真实性，企业负责人对本企业资产、负债、损益不真实应负的责任；

（二）企业资产、负债、损益的合法性，企业负责人对本企业严重违反国家财经法律法规应负的责任；

（三）企业经营成果，企业负责人对未完成与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标应负的责任；

（四）企业重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行情况，企业负责人对经营决策失误、投资效益差和造成重大损失应负的责任；

（五）与企业财务收支和经济活动有关的内部控制制度的设置和执行情况，企业负责人对本企业经济管理水平低应负的责任。

第十六条审计组实施审计后，应当向审计处提交审计报告。审计报告报送前，应征求被审计的企业负责人所在企业和本人的意见。被审计的企业负责人及所在企业自接到审计报告之日起7日内，提出书面意见送交审计组；在规定期限内没有提出书面意见的，视同无异议。

审计组提交的审计报告，应包括以下内容：

（一）审计的范围、重点、方式、方法；

（二）被审计的企业负责人的职责范围和所在企业的基本情况；

（三）对企业资产、负债、损益的审计评价意见和评价依据；

（四）对被审计的企业负责人任期内的经济责任的审计评价意见和评价依据；

（五）对被审计的企业负责人所在企业违反国家规定的财务收支行为以及违反《审计法》的行为的定性、处理、处罚意见及依据；

（六）对被审计的企业负责人所在企业改善经营管理和提高效益的意见和建议。

第十七条审计处在审定审计报告前，可先征询组织、人事、纪检、监察等有关部门的意见。

第十八条审计处审定审计报告，对企业负责人本人任期内的经济责任作出客观评价，向学校提交企业负责人任期经济责任审计结果报告，并抄送企业负责人管理部门和有关部门。

审计结果报告应包括以下内容：

（一）审计的范围、重点和有关情况的说明；

（二）对被审计的企业负责人所在企业资产、负债、损益的审计评价意见和评价依据；

（三）对被审计的企业负责人任期内的经济责任的审计评价意见和评价依据；

（四）对被审计的企业负责人所在企业违反国家规定的财务收支行为以及违反《审计法》的行为的处理、处罚意见或结果。

对被审计的企业负责人所在企业违反财经法律法规的问题，认为需要依法给予处理、处罚的，应在法定职权范围内作出审计决定或者向有关主管部门提出处理建议。

第十九条学校及组织或人事部门，应将审计结果报告作为企业负责人调任、降职、免职、辞职、退休等的参考依据。应当给予党纪政纪处分的，由纪检、监察部门处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十条纪检、监察和组织、人事部门在对企业负责人履行党风廉政建设责任制的考核中，要将审计情况列入责任考核的内容，并同时进入其《廉政卷宗》。

第二十一条实施企业负责人任期经济责任审计时，被审计的企业负责人及其所在企业应积极配合，不得拒绝、阻碍，其他部门、单位和个人不得干涉。

对下列行为之一的单位，审计处应当依据《审计法》及有关法律法规进行处理；对责任人建议学校或纪检、监察部门给予党纪政纪或行政处分，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

（一）拒绝提供会计凭证、会计账簿、会议报表等资料；

（二）拒绝、阻碍审计人员依法执行公务；

（三）提供伪证、毁灭转移证据，隐瞒事实真相；

（四）报复陷害审计人员、提供资料人员、检举人证人。

第二十二条审计处在审计中应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密，并遵守审计回避制度。

审计人员在审计期间滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依照有关规定处理；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

第二十三条本办法自发布之日起施行，由审计处负责解释。