工厂出差费用报销管理制度

篇2：外出差旅费用报销制度

外出差旅费用报销制度

　　一、 为规范财务管理，严格遵守出差和报销制度，特制定本规定。

　　二、 本规定适用于本公司员工公务外出的审批和差旅费的报销。

　　三、 出差审批程序

　　(一) 出差人员必须填写出差申请单，说明出差理由和行程路线，主管以下人员出差由部门主管审核、部门经理批准，主管以上人员出差由部门经理审核，主管副总经理或总经理批准。

　　(二) 出差人员如需借款，须填写借款单，总经理或总经理授权人签字后，按规定在财务中心借款。

　　四、 出差报销审批程序

　　(一) 部门经理或主管对出差工作效果和差旅费进行审核。

　　(二) 财务中心主管会计对出差报销和差旅费的审查、计算，财务中心经理审核。

　　(三) 总经理或总经理授权人对差旅费报销的批准。

　　五、差旅费报销

　　(一)报销要求：

　　1、出差人员应在回公司后次日起的5日内到财务部办理报销手续，对于未按期报销的人员，财务部将按每逾期一天扣此次出差所借备用金1%的比例，从次月工资中开始扣除，直致出差人员报销手续办理完毕或备用金被扣完为止。

　　2、“差旅报销单”应按所列项目的要求正确填写，上、下车的地点、时间及在目的地的逗留天数，应按顺序如实填写齐全，自带车辆或参加外部会议应作出说明。对于报销会务费的，报销人必须附会务证明单。不按上述要求办理的，财务部不予办理报销手续。

　　3、住宿发票应将入住旅馆日期、天数、人数、单价等填写齐全：税务部门印制的服务行业定额发票，应由对方在票面上填写上述内容。否则，财务部不予办理报销手续。

　　4、车辆过路费的日期、收费站名称应与出差的日期、途径路线一致;车辆加油发票上应有本车的车号。否则，财务部不予办理报销手续。

　　5、“差旅费报销单”只填写车船、住宿、邮电及差旅补助，其它费用(如业务招待、办公、“三包材料”)另外粘贴报销，不得混报。

　　6、出差人员为两人以上，同出同归的，必须合并报销;不是同出同归的，不能混报，但要填写差旅费报销分割单。两人(同性别)不能各自单独开房间住宿，确实必须的须报总经理批准，否则，财务部不予办理报销手续。

　　7、管理人员与下属或司机一同出差时，所发生的招待、娱乐、赠礼品等费用，应由同行级别最高的管理人员作为报销人办理报销手续，而且该管理人员不得在此项报销的审核、批准栏签字。

　　8、报销人应找自己的直接上级(正职)审核，更高一级领导批准。总经理的报销由执行经理签字，执行经理、会计的报销由总经理签字。

　　9、出差人员的的报销发票必须与出差内容相符，票证不符的，财务部不予报销。

　　(二)、交通费报销标准：

　　1、 乘坐车辆标准：

项目 标准 职务	火车	轮船	飞机	汽车 （不含出租车）
董事长、监事长、总经理、董事、公司副总经理及随行人员	硬卧	二等	可以	据实报销
部门经理及其他人员	硬卧	三等		据实报销

　　2、白天乘坐火车连续超过12小时，夜间乘车(晚8点到次日早上7点)达到6小时的，可购买卧铺票。

　　3、乘火车符合坐卧铺条件未购买卧铺票的发补助;新空调车补助票价的30%，乘坐特别快车的按硬座票价的20%发给补贴，若乘坐慢车和直快列车的按硬座票价的30%补助。

　　4、夜晚乘坐汽车硬座、轮船四等舱超过6小时;白天连续乘汽车、轮船超过12小时而未坐汽车卧铺和轮船的二等舱，均按每天10元补助。

　　5、市内交通费实行包干，每天补助20元，自带车辆不予补助。公交车票、三轮车票、地铁车票、站台票一律不予报销。因特殊情况需要报销的，须经总经理签字后方可报销，同时取消20元/天的补助。

　　6、购买车、船票发生的订票费用，每人在总计20元以内报销，超过部分自理。

　　7、在车站候车室或轮船室里发生的空调费及存包费，据实报销。

　　(三)住宿标准：

　　1、 住宿费分类标准： (单位：元)

包干级别 包干标准 地市标准	董事长、监事长、总经理、董事、公司副总经理及随行人员	部门经理及享受同等级别待遇人员	一般工作人员
各大中城市（含省会城市）	120	60	40
北京、上海及特区	160	80	50
南阳市区各县市	50	25	25

　　2、出差人员住宿实行“费用包干、节约归己、超支自理”的办法，凭正规住宿发票报销，住宿发票必须具备税务监制章和开具单位的财务专用章，作为包干依据。若住宿无住宿发票者，按包干最低标准的50%补贴个人。南阳市内的.住宿发票原则上不报销。但参加各种会议，有关会务证明者据实报销。

　　3、外出安装及售后服务人员，因路途较远，中途须转车住宿或其它原因须住宿的，标准同上。

　　4、外出开会，公派外出参加各种短期培训学习的人员报销时须出具会议证明或会议通知，经总经理签字后，据实报销。

　　5、其它特殊原因住宿超标的，报销人应书面写明原因(存财务部备查)，经总经理或总经理授权人批准后方可报销。

　　(四)、伙食补助标准：

　　1、出差人员到一般地区伙食补助为15元/天，特区为25元/天，路途按一般地区计算。南阳地区各县市按6元/天(含路途)。

　　2、市内学习不报销伙食补助。

　　3、外出学习15天以内的短期学习班，按公派出差报销。学习时间在15天以上6个月以下的，伙食每天按10元补助。

　　(五)、其他

　　1、特区范围：海南省、深圳、珠海

　　2、随车押运产品，路途时间不超过两天(含两天)的，产品安装及售后服务人员，除路途按出差办法报销，另外每天增加补助10元;随车押运产品、路途时间超过三天的，随汽车押运人员每人每天补助40元，不再报销押运期间的任何费用。

　　3、公司领导批准聘用外单位专家、教授，只报往返路费，不给补助。

　　4、出差人员在出差期间因特殊情况所发生的招待费用，必须索取正规发票，由部门经理、主管副总经理、总经理签字后方可报销。但销售人员招待费一律不报销，在其业务提成中列支。

　　5、外出开会，取得的会务发票，必须由税务监制章(或财务监制章)、财务专用章，并注明用途，会期不再享受补助费。若会务费不含食宿，必须由主办单位出具食宿费用自理的证明。在南阳开会或学习的，只报销会务资料费，不再给补助。

　　6、出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不再补助交通费及住宿费。

　　7、出差天数计算：

　　中午12：00前出差的，按一整天计算;

　　中午12：00后出差的，按半天计算;

　　中午12：00前返回南阳的(以车辆正常抵达时间)按半天计算;

　　中午12：00后返回南阳的(以车辆正常抵达时间)按一天计算。

　　六、财务报销细则

　　1、收据一律不予报销;抬头印有“行政事业单位收据”字样的除外。

　　2、涂改或伪造票据一律不予报销，利用票据弄虚作假者，按公司有关制度处罚;对于负责报销的财务人员及负责报销审批的相关管理人员在报销中把关不严的失职行为，除予以通报批评外，并处以直接经济损失20%的罚款。

　　2、 超出本规定标准的票据一律不予报销。

　　4、差旅费、办公费、招待费、通讯费，按照粘贴单设定的位置分类粘贴，分类是按车船类、住宿类、邮电类、出租车类，其他票据另贴;将票按出差行程顺序，自左向右(禁止线以内)呈长方形均匀粘贴，到右边禁止线为止，以平整为标准，再将本单所贴票据的张数、金额记录(张数、金额涂改无效)即可，不能混贴。

　　5、两人以上人员出差，报销差旅费时，应有其中一人统一粘贴，住宿发票和车票统一报销，二者缺一不可，否则一律不予报销。

　　6、大写金额要规范(例：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、零)，小写不要连写。

　　7、大写前面要封口，即画⊙。

　　8、发票贴好、算好后先由财务部门会计审核后，再由领导签字后方可报销。

　　9、根据《中华人民共和国发票管理办法》，以下发票属于不合格票，财务中心将拒绝接受，不予报销。

　　① 假发票和过期发票(票面上注明实效的发票以及1994年印制的增值税发票);

　　② 非专用的发票(如工业发票开具烟、酒;餐饮发票开具住宿费;商业发票、货物销售发票开具餐费、住宿费等);

　　③ 大小写金额不一致的发票;

　　④ 有涂改痕迹的发票(包括原来项目填写不全，有明显的添加现象的发票);

　　⑤ 没有加盖开票方的财务印章或发票专用章的发票(有效的财务专用章包括收款专用章、现金收讫章、结算财务专用章、财务专用章);

　　⑥ 加盖有印章但模糊不清不能辨认是否是财务印章或发票章的发票;

　　⑦ 同时盖两个单位的财务章的发票;

　　⑧ 前一年发生费用，在次年的2月底之后报销的发票;

　　⑨ 其它不合格发票。

　　七、各部门举办的员工组团旅游、外出培训、邀请专家来我公司讲课、培训客户操作人员、ISO2000外审、陪同客人旅游、外购(协)件招标会及产品鉴定会、推介会、投标会、研讨会、学术交流会等，报销时均应列出所有细项开支，存财务部备查。否则，财务部不予报销。

　　八、《营销人员管理办法》中另有本规定所不能涵盖的报销规定，为本规定的补充，与本规定具有同等效力。

　　九、本规定的解释权归财务部。

　　十、本规定自下发之日起执行，凡与本规定相抵触的，均以本规定为准。

篇3：文化传播公司出差报销管理制度

文化传播公司出差报销管理制度

　　第一条制定目的

　　为有效的控制费用支出，进一步完善财务管理，打造节约型企业特制定本制度。

　　第二条基本原则

　　公司及各部门应本着勤俭节约的原则，合理安排出差人员数量及次数。凡能通过函电办理的事宜，不允许安排出差;凡能一人出差办理的事宜，不派多人出差;所有需出差办理的事宜，尽可能在最少的出差次数内办理妥当。公司杜绝以出差为由的变相旅游活动。第三条差旅费管理内容1、差旅费的批准和借款

　　(1)出差人员须填写《出差计划申请表》(附件1)，确定出差人员、职务、事由、时间、路线及出差任务等;需预借出差款的，持运营总监签字的《出差计划申请表》和《借款单》(附件2)，按借款流程经相关人员签字后由财务出纳审核后办理借款。

　　(2)差旅费的借支要及时清账，坚持前清方可后借的原则，若前次借款尚未清账，则不允许再次借款;回差后一周内到财务报账，但除特殊情况不得跨月报销;如因出差时间延长须在差旅费报销单上注明原因;无任何理由逾期不报的，财务部门有权从借款人工资中扣回。

　　(3)两人及两人以上协同出差的，需由主办业务部门或人员填写上述申请表和借款单。

　　(4)因公务紧急，未能履行出差审批手续的，须在出差前或出差途中通过电话方式知晓给相关负责人，出差后补办手续。

　　2、差旅费的报销

　　(1)报销单的处理：差旅费报销时需填制《差旅费报销单》(附件3)，按报销流程经相关负责人签字后财务出纳才能办理，并根据《出差计划申请表》确定的出差事项据实报销;无合理原因而超时、超额的差旅费开支由个人承担。

　　(2)火车票、飞机票、汽车票、船票等票据要按出差行程顺序整齐排列粘贴，为便于归档管理，凡粘贴不合格的，财务部门有权要求经办人按要求重新粘贴。

　　(3)工作人员出差期间，除有公司特别批准外，不得以任何名义、任何方式用公-款进行游览;未经同意的游览开支，财务部不予报销。

　　(4)出差人员的住宿费、市内交通费实行限额、凭据报销的办法，伙食补助费实行包干办法;伙食补助费、市内交通费按出差的自然(日历)天数计算。3、交通费标准

　　(1)为节约开支，出差人员应选择汽车、火车为主要交通工具，但机票价格不高于同距离火车硬卧票价的视同火车，乘坐火车动车组的，只限于乘坐二等座。

　　(2)连续乘火车时间超过8小时的可购硬卧车票，若未买硬卧车票的，按乘坐列车硬席坐位的50%计发卧铺补助费，乘坐动车组不予补助费。

　　(3)乘坐飞机要从严控制，因任务重、时间紧且路途远需乘坐飞机时，须由公司总经理批准，凡未经批准私自乘坐飞机者一律按相应路段火车硬卧车票报销，超额部分由个人承担。

　　(4)市内交通费按限额、凭票报销，超支部分自理;出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的专线客车费用在市内交通费包干的范围之外凭票报销。

　　(5)凡公司配备车辆公出或参加会议的，不计发市内交通费。4、住宿费报销

　　(1)出差期间的住宿费一律凭宾馆、招待所等营业单位开具的发票办理报销;出差期间实际住宿费超过规定标准的部分由个人自理;节约部分的50%奖励个人。

　　(2)报销住宿费的天数及金额按实际住宿天数和开具的住宿发票金额计算。

　　(3)关联公司之间的人员出差由接待单位在公司内安排住宿和伙食，不在本单位报销上述费用;不能安排的由出差人自行按出差标准执行。5、伙食标准

　　(1)出差人员每天补助一类城市为50元，一般城市每天补助为35元。

　　(2)在外地参加各种会议期间，会务费中含食宿费的，不再计发伙食补助;会议费不含食宿费的按补助标准执行。

　　(3)本市参加各种会议以及当日往返出差的按实际发生交通费计，餐费按公司《薪酬福利制度》规定的10元/人/餐计报。6、差旅费限额标准明细列表如下：

项目	限额标准(元)
	城际交通				住宿费		伙食补助		市内交通费
	飞机	火车	汽车	轮船	一类城市	一般城市	一类城市	一般城市	一类城市	一般城市
标准	经领导签批	硬卧车/二等硬座	据实报销	三等舱	200	150	50	35	50	30
说明	A类城市包括：直辖市、省会城市、经济特区。
	一般城市：除A类城市以外的城市。
	住宿费包括旅馆加收的各项附加费用。

　　第四条附件：

　　1、《出差计划申请表》

　　2、《借款单》

　　3、《差旅费报销单》

　　附件1

　　XX文化传播有限公司

　　出差计划申请表

　　年月日

出差申请人		部门		职务
随行人
差期	年月日至年月日，共日
出差路线
出发时间			预支旅费
出差事由
运营总监审批			总经理审批
报销记录 （财务部填写）	报销日期		报销金额
	备注：   报账会计：

　　注：1、本表格由财务部留存，并作为差旅后报销统计的依据;

　　2、“随行人”指在二人及以上协同出差时，除“申请人”外的其他出差人员。

　　附件2

　　XX文化传播有限公司

　　预支(借款)单□借款□预支

预支（借款）部门

预支（借款）人

预支（借款）事由

预支（借款）日期

还款日期

预支（借款）金额

佰 拾 万 仟 佰拾元角分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

董事长审批

总经办

财务部

行政部

部门主管

预支（借款）人

　　附件3

　　XX文化传播有限公司

　　差旅费报销单

　　年月日

出差人				部门
出差任务完成情况
日期	城际交通	市内交通	住宿费	伙食费	其他（列项写明）	票据张数	小计（元）
合计						张	元
报销总额				预支差费		补领金额
						退还金额
财务：审核：出纳：

篇4：学生会报销制度

三一文库（文秘知识/规章制度

学生会报销制度

为了加强学生会发票管理和开支核算准确，做到账目公开、统一、准确、透明，为了做到真正用好每一分钱，和实现节约宗旨，现制定学生会报销制度。

一、报销时间：每个月最后一周（具体时间由生活部通知）

二、报销形式：凭发票报销（特殊情况除外），每月报销一次

三、报销内容：所用开支用于分团委工作，学生会工作等日常工作正常开支所需花费。

四、报销标准（条件）：用于公事、且每张发票上应明确注明经手人、证明人及详细用途。凡注明不清楚或破损的不予报销

五、具体内容：

1、分团委学生会发票报销由各部部长统一收取，将近期发票交由生活部。经生活部检查，核对发票准确无误，符合报销标准，方可报销。

2、各部开展活动前，应做出活动预算，并交由主管老师和主席审阅。并提供备份交给生活部存档。预算应尽量做到节约节省，提高物品的使用率，真正做到用好每一分钱，办好每件事。

3、每月开支由生活部制成表格，一式三份，分别交于主管老师，留档及内容公开。

4、对活动所购买物品，一次性未消耗完或可长期使用的物品，应经分团委出示“归档证明”，方可予以报销。

5、交票人有解释义务，生活部有询问责任。也就是所交票据由生活部审核。对其中不明白的地方，有权询问交票人，并要求其做出解释。不解释或解释不清楚者，不予报销。

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篇5：公司财务收支审批报销制度

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合公司财务收支审批报销制度

一、财务收支审批的范围

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合二、财务收支的审批报销程序

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合?三、财务收支的审批权限：

?四、报销时间

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合五、关于借款