财务报销制度 - 制度大全
制度大全 导航

财务报销制度

编辑:制度大全2020-04-23

财务报销制度(一)

1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。

2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训,由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单,部门经理签字,交给财务小方即可。

财务报销制度(二)

1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销。

6、出差津贴:每人每天30元。

财务报销制度(三)

(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

篇2:财务报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

二类区:特区、上海、北京、广州等地;

一类区:除二类区以外的地区。

2.3出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日10080首日150120总经理批准

主管、工程师级首日150130首日220170400HKD

部门经理级首日250200首日300250500HKD

公司副总经理级250300600HKD

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。

2.4.2长途出差补助标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员3040100HKD

主管、工程师级4050100HKD

部门经理级6080150HKD

公司副总经理级100150200HKD

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定:

3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填

写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4、员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写

齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

5.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

5.3.1具有规定的用途,期限及限额;

5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

5.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7、原始凭证应具备的内容:

7.1凭证名称;

7.2填制凭证的日期;

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4经办人的签名或盖单;

7.5接受凭证的单位名称;

7.6经济业务的内容;

7.7数量、单价和金额;

7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8、对原始凭证的技术性要求:

8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

8.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。

8.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

8.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

8.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。

9、记账凭证的内容及填制要求:

9.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

9.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。

9.4会计科目:应按有关规定设置。

9.5凭证金额:必须与原始凭证相符。

9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

9.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。

10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。

11、本制度由公司财务部制定并负责解释。

12、本制度从××科技有限公司董事会批准之日起执行。

篇3:集团公司财务报销制度

《xx集团财务报销制度》

第一条目的

为了进一步加强管理,实现对成本费用等各项支出的控制,做到分工负责,归口管理,规范公司经济活动行为,特制订本制度。

第二条适用范围

本制度适用于xx集团辖下全体单位所有费用的审批

第三条权限及职责划分

一、单位财务的管理权限及职责

各单位的财务部门是本单位财务的管理职能部门,单位负责人为本单位财务管理的权限人员。

二、集团财务管理中心的管理权限及职责

集团财务管理中心是集团公司整体财务工作的管理职能部门,集团负责人是集团财务管理的权限人员。

三、单位财务与集团财务之间的关系

1、各单位独立运营,单独核算;

2、集团内部的财务管理实行“集中统一支付”方式;

3、集团财务管理中心负责制定集团的各项财务管理工作的制度规定,指导各单位开展财务工作;财务管理中心有权对各单位的财务部门的工作人员提出任免意见;

4、各单位应在集团财务管理中心的监督与指导下开展相关财务工作。

第四条费用分类

集团财务管理将费用划分为五大类,分别为:一、固定费用;二、销售费用;三、管理费用;四、业务往来;五、党建费用。其中:

一、固定费用(含集团制式场地租赁、机器设备购买、工装、税金等生产成本)

本项下的费用支付与报销标准请参照《xx集团办公机构筹建管理办法》、《单位岗位编制表》、《xx集团薪酬管理制度》、《xx集团办公设备管理办法》等制度和办法的相关规定。各单位应当按照相关要求,严格执行费用额度的审批与签发。

1、费用的审批权限

该项费用由各单位自行管理,自行签发。该项下的费用支付的签字权人(审批权限)为单位行政负责人。

2、费用的支付及报销范围

核销(报销)范围为:

A、固定机器设备采购费用

B、人力成本费用(含社保金)

本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐,当月核销”。特殊情况下应付未付的,逾期可予以补发补缴。

二、销售费用(产品成本、产品附加费用、销售佣金等)

1、费用的审批权限

该项费用由集团市场管理中心销售管理部负责签发。该项下费用的签字权人(审批权限)为集团市场负责人。

2、费用的支付及报销范围

核销(报销)范围为:

A、原材料成本

B、仓储费用

C、物流费用

D、销售费用

E、促销费用等

本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐,当月核销”。特殊情况下应付未付的,逾期可予以补发补缴。

三、管理费用(交通费、差旅费、办公用品、招待费等)

本项下的费用支付与报销,遵循“一月一签发,一年一核销”的方针,按照本单位当月存量人数(在编在岗人员)为基数,以每月底的最后一个工作日上报的单位人数为准。

1、费用的审批权限

该项下的费用由集团人力管理中心负责签发。该项下的费用支付的签字权人(审批权限)为单位行政负责人。

2、费用的支付及报销范围

核销(报销)范围为:

A、交通费(交通发票、车辆费用)

B、差旅费

C、办公用品费

D、招待费

E、其他杂费

本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐,当月核销”。特殊情况下应付未付的,逾期可予以补发补缴。

四、业务费用

本项下的费用支付与报销,遵循“一月一签发,一年一核销”的方针,按照本单位上月业务销售为基数,以每月底的最后一个工作日上报的数据为准。

1、费用的审批权限

该项下的费用由集团销售管理中心负责签发,该项下的费用支付的签字权人(审批权限)为各单位业务部门的负责人。

篇4:财务报销流程

财务报销流程

本流程费用支付指从事日常支出以及与公司管理有关的其他业务支出和各预借、预付款等。为了加强管理控制,公司规定费用支付实行事前审批制度,并明确审批权限,实行规范管理和控制。

一、资金申请单

员工因公出差、外派学习或需款项办理相关事宜,应事先填明资金申请单,走财务流程,进行资金的申请。申请程序如下:

(一)经办人按规定填写《资金申请单》,注明款项事由、申请金额(大小写须完全一致,不得涂改)。

(二)审批流程:申款人→部门主管(经理)→会计→财务总监→董事长审批。

(三)财务付款:凭审批后的资金申请单到财务部办理领款手续。

(四)各款项如需现金(领导同意),应提前一天通知财务部备款。

(五)外派学习的,应同时将相关文件及领导批示附在资金申请单后作为附件。

(六)所有《资金申请单》申请的资金,要求五天内来财务办理资金销账手续。

二、费用报销单

(一)费用报销的一般规定

1.经办人必须取得相应的合法发票及附件,若财务人员审核发票时,发现发票有异议,则经办人有义务将发票及附件置换为合规票据。

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写;金额大小写须完全一致;简述费用内容或事由;所有内容不得有任何涂改。

3.审批流程:经办人→部门主管(经理)→会计→财务经理(财务总监)→分管领导审批→董事长审批。

4.如果是已申请了资金,发票用于冲账的,则要求发票内容必须与《资金申请单》内容一致(若有变动,必须有说明)。

5.低值易耗品、固定资产由财务部负责监督核算,行政部门负责管理,低值易耗品购入需购买人在明细表上签收,固定资产的购入或领用支出,行政部门需向财务部提供入库单和出库单,财务部每年末进行盘点。

6.差费报销,需有往返车票和相关合法性其他票据。同时要提供相关文件及领导批示作为附件。

7.会务费报销除支票必须填写为会务费、合法票据外,还需附有公司出具的会议通知(通知落款时间不得晚于会议召开时间)和召开地点出具的召开会议证明(会议证明落款时间不得早于会议召开时间)。

8.财务部严格审核报销票据的合法性(每张发票都需进行网上查询),报销人员需保证票据的合法性。

(二)票据的粘贴:

1.票据应分类粘贴,如餐费、食品、礼品等同属招待费类,可以使用一张粘贴单,而出租车票与餐费不是同一类支出,不能粘贴在同一张粘贴单上。票据较多时可换页粘贴。另外,为加快报账速度,请将票据按金额从小到大的顺序粘贴,且限定每张粘贴单的发票张数为不超过9张。

2.应使用液体胶水粘贴票据。票据应顶着票据粘贴单左上角粘贴,粘贴后的票据不应超出粘贴单,较大的票据可按粘贴单大小折叠。

3.票据应均匀横向粘贴,不要集中粘贴在粘贴单中间,以免中间厚,四周薄,会计凭证无法装订。

4.应确保每一张票据均粘贴在粘贴单上,而不是粘贴在其他票据上,以防丢失。同时应保证票面内容可见,如金额、日期、印章等。

5.出差期间的公务招待费用,须单独整理粘贴,并注明为单位(项目组)“公务接待费”,由经费负责人单独签批。

三、报销的时间具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

1.财务报销:公司财务部每周三,周五为对内报销日,周三为对外报销日。每月的25日为财务部月末结账时间,结账日后停止财务报销(节假日及年底以实际情况为准)。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。

篇5:财务报销规定

三一文库(文秘知识/规章制度

财务报销规定

目的:统一公司财务报销标准,规范报销程序,特制定本规定。

一、资本性支出

公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。

公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准,公司财务部根据约定时间表支付投资款。

公司固定资产的采购报销按下述规定执行:

1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋,建筑物,机器,机械,运输工具及其他与生产经营有关的设备,器具,工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在XX元以上,并且使用年限在二年以上,也作为固定资产。

2、固定资产的购置

公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算,由财务部汇总报总经理会议审核批准,无预算项目则不得购置,各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。购建固定资产报销时,必须有预算批文,凭固定资产登记卡,经总经理审批报销。

若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产,由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产,则由部门提交专题报告报主管领导,由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。

因上级部门要求必须配置的固定资产,凭上级部门有关文件购置,报销时由总经理负责审批。

二、公司经营性费用支出

公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。

1、公司有关工程项目,应实施预算管理,经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天,报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案,做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础。

制度专栏

返回顶部
触屏版电脑版

© 制度大全 qiquha.com版权所有