财务预算管理制度

篇2：股份企业财务预算管理制度

股份企业财务预算制度总则

财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。

一、财务预算的目的

1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资金使用效果。

2、在费用预算内，给予各部门较大的灵活性和自主权。

3、减少费用审批环节，提高工作效率。

4、考核业绩，奖励先进，惩罚落后。

二、财务预算的分类

按时间分为年预算、季度预算、月预算；

三、财务预算的组织

公司成立专门的预算管理委员会，成员包括总经理、运营总监，各部门经理（或主管）、财务部有关人员。预算管理委员会由财务部负责，其主要任务：

1、制定和颁发有关财务预算的制度和政策。

2、对各单位编报的预算的可靠性和可行性进行审核。

3、协调各单位在财务预算中的矛盾。

4、向总经理和运营总监提供预算报告。

5、负责预算执行的监督，并提出分析报告。

预算管理委员会作为一个临时机构而存在，负责预算的审核和审核过程中存在的矛盾问题的处理。财务部作为常设机构，负责预算的汇总编制及监督执行。

总部各部门负责人、分公司或基地负责人对本预算单位各项预算的内容负责，并负责及时上交有关预算表。

四、预算期

月度预算期――每月1日30日或31日

季度预算期――每一季的第一个月的1日至第三个月的30日或31日

年度预算期――每年1月1日12月31日

五、财务预算编制方法

1、以销售预算编制为起点，依次编制。

2、任何预算编制都要经过从下到上、从上到下反复编制调整才能达成一致，总部各部门对其职能范围内的预算进行平衡。财务部负责汇总及综合平?。

六、财务预算编制的落实措施

1、让每个员工清楚认识到财务预算是一个严肃的预算，公司全体员工必须严格执行，尤其是中高层职员必须以身作责。

2、财务预算要有人跟进，监督预算的执行。

3、对预算编制不负责的单位必须对其单位负责人进行处罚。

4、对预算执行情况进行分析，是编制失误，还是执行不力，是预算执行不力的，

应对单位负责人进行必要的处罚。

5、各预算编制单位负责人对预算编制与执行负责。

6、财务部按部门预算分拨资金，费用预算各项目之间不准调节使用，工资、房

租、水电费、座机费、网络费必须绝对保证，任何人挪用必须严惩。

7、本预算的执行应结合总部相关规定。

七、例外事项

预算是基于正常业务编制的，凡发生了无法预见的情况而未列入预算的费用均需执行增补预算申请制度，是否批准由总部财务审核后报总经理决定。凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在支付之列，不予报销，出现三次以上情况者将对负责人进行处罚。

八、费用预算执行

1、各部门所编制并经核准通过的财务预算，作为费用开支及部门考核的依据之一。

2、各部门费用超出预算或有预算外支出项目，执行预算增补申请制度。

3、各部门预算完成指标，作为对各部门经理主管考核的重要依据。

财务预算实施细则

一、费用预算编制审批流程

二、费用预算实施部门及预算项目

根据可控原则将预算项目划分至各费用控制部门，由该项费用控制部门编制预算并执行费用控制职能。预算项目具体分类如下：

各部门在每月20日将费用预算报总部财务??会计审核，总部在30/31之前下发核准的次月预算。费用控制部门除预算自己本部门的六项费用外，还要预算由部门控制的费用项目。预算表格式如下：

D:/2010年/财务部/

财务预算/财务预算表

三、预算项目编制方法

编写说明请老高填写，需要说明各个项目以何作为依据填写。

四、总部财务部核定预算及核准划拨资金

1、公司初定预算

总部财务根据各部门预算理由和历史情况审核各部门提交的月度预算，并给出当月初定预算。

2、预算差异分析

费用性支出项目差异用本月实际费用减去本月预算费用，正数差异为预算超支，负数差异为预算节余。

预算超支视不同情况分析，预算合理幅度（3%）内超支的，不作为超支处理。超出合理幅度的项目，属于报销不均衡或预算期与报销期不一致，且超支可用前两月节余弥补的，不作为超支处理。

凡不属于上述范围的超支，按超支全额冲减下一预算期总部财务部初定预算，视同该部门提前使用下一月预算。

3、冲减差异后总部财务核定预算金额和资金划拨金额

即总部初定预算金额冲减预算超支后的金额。冲减差异后总部核定预算项目下的“当月核准预算费用”为最终核定预算。

五、预算增补

2010年3月到5月，费用预算编制可以允许在预算20%范围之内进行增补。预算增补要求上交预算增补申请，增补预算申请需经过总经理或其授权人批准后方可执行。2010年6月起各部门费用预算，只能允许在预算10%范围之内进行增补。凡超出增补范围的，需提供费用控制方案。

1.日常费用增补预算流程/固定资产增补预算流程：

2、增补预算申请单

部门资金增补预算申请单

总经理：财务经理：会计：制表：

六、预算分???

每月8日财务部根据实际发生费用总额结合登记记录对各部门所控费用作出专项费用部门统计，报各部门负责人。

每月15日前财务部报出总部费用预算执行分析报表，向各部门通报预算执行结果。各部门应根据预算执行结果分析预算编制的合理性及控制力度。

篇3：财务预算会计岗位职责

财务预算会计岗位职责

下面就是财务预算会计工作职责等等的介绍，希望为您带来帮助。

1.协助部门经理实施预算管理制度的建立及完善。

2.协助部门经理实施预案算管理相关工作流程的建立及完善。

3.根据预算管理制度，指导各部门编制预算。

4.负责各部门预算的汇总整理及上报5.负责各部门预算执行情况的跟踪、落实及控制。

6.负责预算执行差异分析报告的撰写。

7.根据预算执行情况，负责相关绩效考评数据的申报。

8.负责相关财务报表的编制及上报。

9.负责公司相关税款申报、缴纳。

10.完成领导交办的其他临时工作。

乡镇预算会计岗位职责

1、协助财务主管实施预算管理制度及预算管理工作流程的建立与完善。

2、根据预算管理制度，指导各部门编制预算。负责预算整理及上报。

3、负责各部门预算情况的跟踪、落实及控制。

4、若预算与实际情况发生较大差异，组织相关部门对各种差异原因进行分析。必要时建议总经办调整相关预算。

5、负责预算执行差异分析报告的撰写，并根据执行情况进行相关绩效考核数据的申报。

6、负责相关财务报表的编制及上报。

7、根据上一会计期间的经营和预算效果，编制单位预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表。

8、完成领导交办的其他临时性工作。

财政所总预算会计岗位职责

(一)负责年度综合财政预算指标的制定和调整。

(二)负责年度本级预算内外资金的申报、拨付。

(三)负责资金收付会计凭证的审核。

(四)负责按会计制度规定，利用“乡财区管乡用”系统及时处理财政总预算会计相关业务。

(五)负责按月向区乡镇财政管理机构报告乡镇预算收支执行情况。

(六)负责年度预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。

(七)负责本乡镇债权、债务管理工作。

(八)负责财政、财务监督检查工作。

预算会计主管的岗位职责

1、协助集团部门领导管理预算编制与执行工作，与各部门对接收集、整理经营数据，起草预算执行分析报告;

2、检查指导各部门年度、季度、月份财务预算的标准工作，并检查预算的执行情况;

3、审核各项收支审批单据，做好预算控制管理，结合日常工作发现的问题提出合理建议;

4、参与年度财务决算工作;

5、领导安排的其他临时工作。

篇4：财务科总预算会计岗位职责

财务科总预算会计岗位职责

以下就是财务科总预算会计岗位职责等等的介绍，希望为您带来帮助。

1、根据《预算法》的规定，负责编制乡镇财政预决算，组织预算执行、预算调整、年终结算具体工作。对部门预算编制、执行实施指导监督。

2、按照《财政总预算会计制度》、《会计基础工作规范》的规定，设置和登记会计账簿，编制记账凭证，真实、准确、及时办理会计核算业务。及时报送各种会计报表、统计报表和财政收支分析。

3、根据收入预算与国税、地税部门对接落实收入任务。深入企业搞好税源调查，分析税源变化，建立健全税源台账。制定年度组织收入措施，掌握征收进度，确保收入任务圆满完场。

4、合理安排支出，及时调度、拨付资金，保证人员工资发放和重点支出实现。加强专项资金管理，确保专款专用。

5、组织、指导本乡镇单位预算会计工作，配合搞好会计基础工作规范化管理和业务培训工作。

6、按照档案管理要求做好相关资料整理工作，及时移交归档。

财政所总预算会计岗位职责

(一)负责年度综合财政预算指标的制定和调整。

(二)负责年度本级预算内外资金的申报、拨付。

(三)负责资金收付会计凭证的审核。

(四)负责按会计制度规定，利用“乡财区管乡用”系统及时处理财政总预算会计相关业务。

(五)负责按月向区乡镇财政管理机构报告乡镇预算收支执行情况。

(六)负责年度预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。

(七)负责本乡镇债权、债务管理工作。

(八)负责财政、财务监督检查工作。

(九)完成领导交办的其他工作。

预算会计岗位职责

1、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

2、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。

3、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。

4、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。

5、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

6、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。

7、完成领导交办的其他工作。

预算专员岗位职责

1、负责集团整体有关费用成本管理工作，做好费用成本的归集与控制，并定期编制费用成本表，加强成本控制;

2、负责集团各预算单位预算执行情况的跟踪、落实，及时分析执行差异、反馈及汇总上报预警，为集团运营提供实时管理数据;

3、根据预算体系及经营管理需求设计优化内部管理报表，并对预算表格进行整理分析，厘清数据关系，改进、改善管理制度及相关表格;

4、协助上级建立、优化、完善集团全面预算管理体系，建立相应的执行、控制机制，优化、完善集团全面预算管理体系及配套规章制度;

5、完成上级领导安排的其他相关工作。

篇5：物业财务预算会计岗位职责

物业财务预算会计岗位职责

以下就是物业财务预算会计岗位职责等等的介绍，希望为您带来帮助。

岗位职责：

1编制集团本部年度各项预算、分析预算执行情况。

2根据预算管理制度，指导各部门编制预算。

3汇总下属公司预算调整目标，根据实际经营情况组织项目公司年中预算调整并出具专项报告。

4定期收集、整理计划预算执行信息，编制执行情况表和相关统计报表。

5负责汇总下属公司的年度预算和预算执行报表。并对子公司上报的年度预算和执行报表进行审核。

6按季度、年度配合人事部门收集绩效考核资料。

7督促集团内下属公司按时报送有关报表，完善各项基础资料的收集、整理工作。

任职资格：

1大专及以上学历，会计，财务，经济学相关专业、初级或以上职称。

2两年以上相关工作经验。

物业预算会计岗位职责

岗位职责：

1、协助财务经理实施预算管理及完善预算工作流程;

2、指导各部门编制预算，负责预算整理及上报;

3、负责各部门预算执行情况的跟踪、落实及控制，登记预算执行情况并撰写预算执行差异分析报告;

4、配合财务经理做好中长期财务规划与数据测算工作。

任职要求：

1、全日制大专以上学历，从业5年以上;

2、工作责任心强，协调能力强，具体团队协助的精神，能吃苦耐劳，工作踏实;

3、有中级职称为佳。

药业公司预算会计岗位职责

岗位职责

1、负责公司年度预算的编制、调整与上报工作;

2、负责公司预算执行情况的分析、管理及监督工作;

3、负责公司经济运行财务分析工作;

4、配合领导做好公司中长期财务规划与数据测算工作;

5、根据领导安排，配合其他部门做好投资项目经济评价工作;

6、承办上级领导交办其他事项。

任职资格

1.本科学历，会计、财务管理专业，初级会计师资格;

2.具有大中型生产企业3年以上财务管理工作经历;

3.熟练掌握财务软件运用、WORD及Excel等办公软件运用;

4.有良好的数字敏感性，具有强烈的责任感，沟通协调能力强，保密观念强，有较强的文字功底及分析能力。

预算会计岗位职责

1、审核公司各项项目的成本支出，进行项目成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。

2、进行项目有关的成本管理工作，主要做好项目成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作。

3、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档。

4、办理现金收付和票据结算业务，签发支票、本票、汇票后送交会计核准并盖印鉴章。

5、登记现金和银行存款日记账。

6、领导安排的其他临时工作。

职位要求：

1、会计相关专业，大专以上学历;

2、3年以上的成本预算经验，了解出纳工作;

3、能适应短期出差。

4、对数据敏感，统计分析能力强。