财务收支审批制度
财务收支是反应企业经营活动中的一项重要内容。管好抓好财务收支，严格财务收支审批手续，是企业管理的重要组成部分，为加强财务收支管理，明确审批权限程序和责任，提高企业的经济效益，特制定本制度。
1、各销售部门的收入存入银行后必须无条件即时交店财务科做帐，不得截留。
2、单位的其它业务也必须按财务制度规定如数计帐，不得计帐外帐。
3、根据有关制度规定结合本店的实际，财务收支审批由主管和协管的经理负责。划清权限，分清责任。
4、为明确审批职权范围，经店经理会议研究决定财务收支审批权限为：壹仟元以下的收支由协管财务的副经理负责审批，壹仟元以上――壹万元内由主管经理审批。壹万元――伍万元内由领导班子集体商定，主管经理审批。伍万元以上报上级主管部门审批。
5、财务收支审批人员严格按照审批的权限进行审批，采取一支笔审批的办法，审批时要严格把关，按程序办事，审批的单据必须是符合手续的，经办人、验收人、填制齐全的正式发票。
6、审批人员不得直接与开具发票方审批收支，必须由我店，经办人员来办理审批手续。
7、审批人员要具有对企业高度负责的责任感，坚持原则对不符合手续的财务收支，不得审批，若因工作失误或不负责任造成的。
8、加强财务科职能的参谋和监督作用。财务人员对审批不符合手续的收支有权有责拒绝受理。
篇2：幼儿园财务收支审批制度
幼儿园财务收支审批制度
一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。
二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律按照县物价局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发现问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效，应当向本单位领导汇报，请求作出处理。
三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。
四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。
1．金额在5000元以下由园长审批；金额在5000元以上由核心组会议集体讨论。
2．大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序
（1）核心组会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算计划。
（2）预算计划报校产管理站审批（包括报局审批）。
（3）预算审批同意后，报区政府采购部门。
五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应及时予以纠正。
篇3：区住建局财务收支审批制度
区住建局财务收支审批制度
1、本局财务收支实行集中管理，所有二级单位不单独设立财务，所有收入支出均由局机关财务室统一管理。
2、本局一切收入严格执行收支两条线，不准坐支。行政事业性收费范围和标准按有关文件执行，各项收费均由出纳统一开票收款并登记台帐。零星小额收费，股所室按需要到出纳处领取定额(100元)票据，票款及时回笼。出纳将所收款项及时维持秩序财政非税收入汇缴结算户。
3、本局所有支出实行先报告后发生制度：①事前由经办人报告事由，经局长或分管财务的副局长批准后执行;②生产性开支伍仟元以内、非生产性开支贰仟元以内由管财局长批准，超过此标准的项目须由局长批准;③重大资产添置、基本建设或对外负债须经局党组集体研究决定。
4、及时报账，所有开支原则上应在发生后3日内报账，特殊情况或须评审程序的重大开支，也必须在7日内报账。所有开支一律使用公务卡结算，日清日结，不准赊欠签单。
5、报销程序为：经办人填制报销单并签字→分管领导(证明人)签字→会计进行发票初审登记→管财局长审批，手续完备后交出纳办理零余额转账支付结算。
z区住房和城乡建设局财审股
制度专栏
热点制度职责
