酒店审计工作职责
需要审计的项目及相关的惩罚标准
1、有金卡、VIP卡、储值卡、常客客人姓名和卡号及相关的酒店消费价格。
2、所有与酒店签有协议/合同的单位在各部门的消费价格。
3、每种房型的房价及餐标、会议室的标准等。
4、针对散客:部门收银员可以折扣的价格是5元以下含5元;经理可折扣权限为10元以下含10元;值班经理可折扣权限为15元以下含15元。
5、特价菜品和房间等不含发票。
6、酒水、会议、特价房、特价菜品均不享受优惠。
7、董事长有签单权。
8、董事在酒店消费均按照实际消费结算。
9、员工在酒店消费可享受客房8折,餐厅9折的优惠;部门经理签字确认表示认同。
10、餐厅换菜、退菜、加菜和客房或茶坊送餐等单据的核对。
11、茶楼雅间只包含10元/杯的茶水4杯,高于此价的需要在结账时将差价一并结算在吧台。
12、在大厅换到雅间后,大厅所点茶水可以直接转到包间,不在另计费用,但是在所消费费用不够支付雅间费用时,需要将雅间费用补齐。
13、客人在雅间消费时,只能赠送4杯10元的茶水,如果是饮料类(如王老吉等)需要单独支付其费用而不能在消费金额中冲减40元。
14、除房间内的设施设备出问题外,一般情况下前台不予以客人的换房申请。
15、严禁将已到退房时间客人未在房间时将客人的房间强行退出。一经查实非客人同意将房间放入已退未接并加收客人加时费用,按照50元/次、给客人赔礼道歉、上缴加时费予以处罚。
16、利用职务之便,用自己的名字给亲朋开房或打折,一经查出,将处以50元/次的罚款。
17、前厅经理需要以月为限,每月清理一次客人已结未退的账务处理,将一月前的账务全部交财务代为保管。
18、熟悉各部门营销活动期间的活动内容和具体消费项目的折扣并按照相关活动折扣对各收银处所交单据进行审核。
19、熟悉酒店的协议客户和协议客户中可以签单的客人名字和字体。
20、累计统计好每月应收帐款数目并转交前厅经理为酒店催缴协议客户收回应收帐款。
21、每班收银员上缴账单或茶水单必须连号,如果缺号,处以罚款500元/张,并暂不收当日单据,并责令部门负责人将其罚款单一并交上方可收账。
22、每月底配合库管将库房所有存库物品进行盘存。
23、对服务中心和前台每日递交的房态做背对背的调查,服务中心若多次出现退房时间与前台一致,需及时告知部门负责人责令整改,再犯处以10元/间房间的罚款直至其整改到位。
24、协助财务经理不定时对酒店各吧台和库房盘存。
25、负责对各部门提成的相关数据统计,并在月底与部门负责人核对并签字确认。
26、以上涉及处罚的规定均是在事情发生后立即责令部门负责人整改,若执行不力,需随时与财务经理和总经理沟通并责令整改。
篇2：酒店企业收入审计工作程序
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。其工作内容主要包括:
(一)夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:
1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括:东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”,审核非平帐离店的原因,确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因,调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确:将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结帐表),完成预审报告,完成自动过费,审核帐务报告两遍,终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表:
A、编制“××宾馆营业日报表”。
B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。
C、填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。
11、当班结束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。
(三)日审工作流程
1、处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容
每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务经理处理。
2、帐单核销:接到收银员的结帐单后,检查所付的帐单是否齐全,然后按照帐单的号码,在票证核对表上按号划销。如有缺号,调整作废单据手续不齐,要写入夜审报告交日审处理。
3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表
客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单,反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。
篇3：洲际大酒店收入审计工作程序
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。其工作内容主要包括:
(一)夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:
1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括:东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”,审核非平帐离店的原因,确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因,调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确:将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结帐表),完成预审报告,完成自动过费,审核帐务报告两遍,终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表:
A、编制“××宾馆营业日报表”。
B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。
C、填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。
11、当班结束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。
(三)日审工作流程
1、处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容
每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务经理处理。
2、帐单核销:接到收银员的结帐单后,检查所付的帐单是否齐全,然后按照帐单的号码,在票证核对表上按号划销。如有缺号,调整作废单据手续不齐,要写入夜审报告交日审处理。
3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表
客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单,反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。
篇4：酒店日常经营审计规程
在前厅审计时应注意以下问题:
一、帐单的审核:帐单是客人消费的证明,也是客人进行消费确认的依据。在审核时应注意以下事项:
1、审核每位客人挂房帐消费的帐单(必须经客人已签字确认的)是否都附在主账单后面,客人电脑消费明细与R/C单消费是否保持一致。同时核查收银结帐时帐单是否完整上交到财务审计。
2、账单或电脑价格的改动必须有相关责任人的签字并经相关领导的批准,防止任何未经批准的改动行为,以减少酒店员工的舞弊行为。
3、审查帐单是否登记全面,在客人入住时是否对客人姓名,证件号码,入住房号,离店日期等登记清楚。
4、审核R/C单与电脑的开房是否一致,是否存在客人已经入住但电脑并为登记入住或者操作失误导致电脑登记入住,但实际并没有人入住情况。
二、发票的审核:发票是客人在酒店消费的法律证明,也是酒店进行依法纳税的依据。在审核时应注意以下事项:
1、重点核查相关人员是否随意多开发票,如果多开发票要报送相关部门追究相关人员的责任。
2、审核发票消费项目是否相符,单位等项目是否反映等。
3、对没要求开票的客人要有相关可查信息,以备客人以后来索要发票有资料可查。
4、审查发票作废是否符合规定;电脑发票联作废是否齐全,发票作废时电脑开票系统中是否做相应的处理等。
5、审查给客人的发票联有没有错误,如果给错了客人,应及时与客人联系,将客人联寄出或由客人来取等。
篇5：酒店内部审计规程
酒店内部审计是酒店任命的审计人员对酒店一定时期内的财务收支及其经济效益从真实、合法、效益三方面进行审查和评价的活动,目的是加强酒店内部管理和控制,挖掘内部潜力,提高酒店效益。本文试从酒店的财务报告及其反映的资产、负债、所有者权益、成本费用和损益方面的审计内容进行论述。
一、酒店资产的审计
1、验证酒店各项资产的购入、领用、摊销、盘点和报废等环节的内部控制是否健全、合理和有效,有无贪污、索取回扣、挪用、以劣充优、损失、浪费等问题。如酒店存货的采购、登记、领用是否有严格的内控制度,包括采购价格、采购质量的审批和验收权限界定,存货领用的签字制约机制,存货报废是否符合酒店规定审批手续等。
2、审查各项资产的计价、核算是否正确、合规,资产是否完整,质量是否符合规定和要求,有无随意改变计算方法,任意摊列成本费用等问题。如对固定资产计价是否合理,核算是否正确。从理论上讲,固定资产的价值应包括酒店为购建某项固定资产达到可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出,这些支出既有直接发生的,如固定资产的价款、运杂费、包装费和安装成本等,也有间接发生的,如应分摊的借款利息,外币借款折合差额和应分摊的其他间接费用等,酒店是否根据固定资产不同的来源,所涉及不同的费用支出,采用不同的具体计价。
3、审查各项资产的帐证、帐帐、帐实、帐表是否相符,有无漏计多计资产等问题。
4、审查应收帐款是否清楚。酒店应根据由夜审转来的“应收帐”报表以及已离店而未付款的客人的各种原始帐单进行详细审查和计算,审核其报表上的总计数字是否与原始单总计相符,并根据营业部或预订部的有关资料,对签单客人的姓名、房号、公司名称以及客人签字进行审查。另外,酒店是否建立了坏帐审批制度,坏帐准备金的提取和坏帐损失的核销是否正确、合规。
5、审查酒店长期投资、短期投资业务中的各种股票、债券的购入、支出和收益的计价、核算是否正确、合规,有无将短期有价证券和投资收益,包括其他投资收益不入帐,形成帐外资产等问题。
6、审查固定资产折旧的计提是否正确、合规,有无多提少提,人为地调节利润。酒店在计提折旧时,应以月初可提取折旧的固定资产帐面原价为依据,当月增加的固定资产,当月是否不提折旧,当月减少的固定资产,当月是否照提折旧,固定资产的预计残值率是否在固定资产原价的3%—5%范围内,酒店是否根据财务制度中对各类固定资产的折旧年限的有关规定,结合自身的具体情况,合理地确定固定资产折旧年限,并确定哪些固定资产该提折旧,哪些不该提,其计算及核算是否正确。
二、酒店负债的审计
1、验证酒店有关负债的内部控制是否行之有效,各项债务的发生和偿还的审批手续是否齐全完备。
2、审查酒店各项债务的来源是否正确、合规,有无将有关收入转移、隐匿于应付帐款问题,福利基金、工会经费、养老保险基金的计提是否合规。
3、审查酒店预提费用的计提是否正确、合规,有无利用预提费用人为地调节利润。
4、审查长期借款的利息支出和有关费用以及外币折合差额的计算是否正确、合规,有无将应当计入有关固定资产的购建成本的利息支出计入当期损益。酒店发生的工程借款利息以及用外币借款进行的工程发生的外币折合差额应分别不同情况处理,属于在固定资产尚未交付使用或者虽已投入使用但尚未办理竣工决算之前发生的应计入固定资产造价,酒店是否将其计入当期损益。办理竣工决算之后发生的,则计入当期损益,酒店是否将其计入固定资产。
5、审查酒店发行债券是否合理、合规,应付债券价值的计算是否正确,利息费用和应计利息的计算是否正确、合规,有无将应计入开办费和固定资产价值的利息费用计入财务费用等问题。酒店发行债券应按国家有关规定办理,向有关部门上报有关正式文件,经批准后发行,应付债券计价是债券面额回应付利息之和的现值,记帐时将面额、溢价或折价和应付利息分项记录,本期合并列入资产负债表中。
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