某酒店财务日审工作程序
酒店财务日审工作程序一、对客房收入的日间审核1、审核房租2、审核夜审汇总表3、复合其他营业点交来帐单、报表二、餐饮、康乐收入的日间审核三、制酒店营业收入日报表概述日审是指进一步审核夜审所做的收入报告,修改入帐,制作正式收入报告,负责与应收帐核对帐目,保证每日收入核数的真实性,准确性。夜审在审核收银员及有关部门交来的帐单、报表的同时自己也做了一部分帐单、报表,这些帐单报表也需要有人审核以免出错。有些营业部门的报表要到第二天早晨才能交上来(如四楼会员房登记表)夜审审核不到,需要日审来审核,酒店的帐单、报表繁多,出现差错的机会比较多,为确保入到会计帐册的数据正确,也需要由日审再重新检查一次,待确保无误后,再记入到各有关会计帐户里去,同时,日审也是对夜审工作质量的检查和控制。一、审核夜间完成的各项报表、发现问题立即改正
1)审核夜审收入时报,夜审试算平衡表中的各项收入,检查夜审的食品,酒水等金额各项划分是否正确,核对酒店各项经营汇总表、检查是否存在没有入帐或错收、漏收的收入。
2)审核报表现金收入是否与实交现金相等。
3)审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合规定。
4)检查夜审所做的报表(包括收入报表、就餐人数、夜审报表等)。
5)检查夜审所做的房费收入、出租率、平均房价是否正确。2、与出纳一起点收收银员上缴的现金收入,并核对与收入报表是否相等。做出长、短款报表。3、与出纳一起不定期检查各部门备用金。4、不定期检查客房迷你吧酒水数量。5、每天巡查各收银点,检查帐单与发票的使用情况。
一、对客房收入的日间审核1、审核房租
前厅接待处的房间状况报表、房务中心的房间状态报告、夜审的房租过帐报表三个报表必须一致。
1)由夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表进行核对。
2)由夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表核对。
2、审核夜审汇总表
审核汇总表是夜审一夜工作的结果。日审在汇总编制正式收益报表并将全部收益按项目记入各会计帐之前,还必须核对这些数据,以确保入帐数据的正确性。
1)复核前厅收银员的帐单、报表。审核押金等单据内容是否符合规定,合计是否正确。
2)审核现金帐单是否正确,现金支出单据是否符合规定。
3)复核日用房租收入是否正确。
4)复核冲减、折扣单据是否按规定程序办理。
5)复核信用卡、挂帐、支票结算帐单是否符合规定。
3、复合其他营业点交来帐单、报表
1)复核餐厅住客帐帐单、洗衣部、迷你吧、商场、服务中心、各娱乐点交来的营业报表及所附单据。
2)复核杂项收益表及所附单据。
3)将复核正确的数字逐项与汇总表上的项目核对,全部项目核对后,再核对借方项目的合计数与所属借方单据的合计数,贷方项目合计数与所属贷方单据的合计数。
4)核对汇总表余额(今日余额=今日借方发生数-今日贷方发生数+昨日余额)
二、餐饮、康乐收入的日间审核餐饮收入的日间审核主要负责三个方面的工作。一是检查餐饮收入夜间审核的工作;二是汇总编制酒店营业收入报表;三是控制现金、银行存款的收进。审核餐饮收入日报表的各项数字须与餐单相符。
1)住客餐厅消费单据应与日报表上住客帐栏结算金额相等,还要与收银数据一致,即与客房收入夜审编制的汇总表中的有关餐厅数一致,餐厅挂帐单据数额与日报表上挂帐栏的树额一致,检查挂帐单有无宾客签名。
2)检查信用卡、招待帐、结算单据是否与餐饮收入日报表上的一致,招待帐是否有经办人员签署。
3)核对食品、饮料、香烟、酒水数,核对服务费。每天打印出中餐厅(酒水、香烟、燕鲍翅、海鲜)大堂吧(食品、酒水、香烟)、桑拿吧(食品、酒水、香烟、售卖品、技师服务项目)报表转交成本部。
4)检查餐饮收入日报表本身有无计算错误,把餐饮收入日报表中各项目、各行、各栏重新加总的验算表中的合计数,与总计数额是否正确。打印出中餐厅营业情况统计表给中厨房。打印出每日餐饮/康乐收入报表转交成本部。
三、制酒店营业收入日报表
将餐饮收入日报表审核出来的遗漏和错误修正后,可放的日间审核工作完成后,编制一份正式的酒店收入日报表。收入日报表分为客房收益、餐饮收益、康乐收益、其他营业收益四大项,有三大特征:今日、本月累计和去年同期实际累计。
1)检查帐单号码控制表、复核夜审编制的帐单使用情况汇总表、检查因打印错误而作废的单据,是否有经理签名。
2)检查折扣数:检查折扣帐单有无贵宾卡号码,核对签字笔迹、折扣数是否正确。
3)核对现金:出纳按照各收银员交款信封上的金额把现金收妥后,填写单据送存银行,同时编制总出纳收款报表,并将送存银行回单及其他单据附在后面,一并交收核数审核。
4)核对应收帐款:审阅应收帐款统计表(有效签单人、金额、挂帐单位)并汇总转往来帐,日审应定期与应收帐核对帐目,以保证收入核算部的挂帐数。
5)核对宴请(招待帐):审核宴请(招待帐),签单人是否有效、金额是否正确、帐单Order单是否一致,并做汇总、记录、备案。审阅经理餐报表(人数、签单人)、宴请报表转交成本部。
6)核对统计技师、特业项目单号、技师号、日期、所做的项目内容,金额、开单时间必须与电脑一致,并按类汇总,并做技工、技师工资表。
7)检查晨报、(营业收入报表)、做日审调整表,收益总结表。
篇2：某酒店财务夜审工作程序
酒店财务夜审(工作程序)???夜审是指在夜间进行核算工作或从事夜间核算工作的人员。夜间审核的工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料,其工作目的是要有效地审核由于客人消费而产生的收入,保证当天酒店收益的真实正确、合理和合法。夜审需具有发现错弊,查找根源的能力,以及一丝不苟的工作态度。夜间审核主要分为三个部分?客房收入、餐饮收入和康乐收入审核。?
其工作内容包括
(一)审核各消费点的营业收入,并编制酒店营业收入报表。?
(二)完成前厅、餐饮、康乐电脑清机。?
(三)抽查各收银点备用金。?
其操作程序包括
一、客房收入的夜间审核:?
(一)核查所有出勤的前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。?
1)将前厅收银员交来的“客房收银出纳报表”与电脑核对是否相符,如不符查明原因,并将详情记录在“交班本”上。?
2)核对附有帐单等单据的前厅收银帐单的份数与前厅收银系统中的“客房入帐报表”是否相符,如不符应逐一查对,把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上,留给次日有关主管人员审阅调查。?
(二)核查每个前厅收银员交来的每一张帐单?
1)将前厅收银员交上交的帐单分类汇总,与“客房收银出纳报表”核对金额是否相符。?
2)核查入住和离店时间,房租是否全部计入,应收半天房租或全天房租是否已经计收,免收半天或全天房租是否有规定的批准手续。?
3)核查结帐单后所附单据是否齐全,如有押金单缺失是否注明原因,将未退款详情登记在交班本上留于日审检查。?
4)核查临时入住登记单、押金单是否与前厅收银结帐单明细是否相符(例:房号、房价等)。临时入住登记单后面所记录的消费是否输入电脑,押金单号、金额是否与“预收订金”一致。最后查看签字手续是否齐全。?
5)核查房价是否合理,调房是否有人签字。房价由高调低手续是否齐全。?
6)核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字(挂账账单签字是否为协议单位授权人)。?
7)核查会员卡结账是否拓印卡号,是否有会员签字,所拓印卡号与结账卡号是否一致。?
8)核查协议房价是否准确,客人签字是否是协议单位授权的人员。?
9)核查所有的收入调减是否合理,是否有授权人签名。?
10)核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。?
11)将有问题的账单做标记并在“交班本”上登记。并将所有账单按结账方式分类归集装订。?
12)统计消费卡、招待消费品项,统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。?
(三)迷你吧、商场审核:?
1)审核迷你吧、商场酒水单印章、房号、签章等手续是否齐全。?
2)审核迷你吧、商场酒水单各个品项汇总数与迷你吧、商场控制平衡表显示数额是否一致,在迷你吧、商场控制平衡表上签章后转交成本部(如不一致查明原因后按实际数核定,并在更改处签章)。?
3)将迷你吧、商场酒水单与电脑逐一核对,核查计价是否正确、数量是否相符,发现问题及时查明原因并将详情记录在“交班本”上交由日审处理。?
二、餐饮收入的夜间审核:?
(一)核查所有出勤的餐饮收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。?
1)将前厅收银员交来的“收入交款单”与电脑核对是否相符,如不符查明原因,并将详情记录在“交班本”上。?
2)核对附有帐单等单据的餐饮收银帐单的份数与餐饮收银系统中的“结账报告单”是否相符,如不符应逐一查对,把未交和缺失帐单的收银员名字和缺失帐单详情记录在“交班本”上,留给次日有关主管人员审阅调查。?
(二)核查每个餐饮收银员交来的每一张帐单?
1)将前厅收银员交上交的帐单分类汇总,与“收入交款单”核对金额是否相符。?
2)核查结帐单后所附单据(酒水单、餐厅多用单、餐厅消费单、套菜单等)所有消费品项、数量、金额与结账单是否一致。跟单是否标明斤两、数量是否与结账单一致。?
3)核查结账单后所附餐厅多用单、餐厅消费单与后厨餐厅多用单、餐厅消费单是否一致。?
4)核查结账单后所附会议、宴会通知单应收款项与结账单是否相符。?
5)核查所有的收入调减是否合理,退单是否有授权人签字,理由是否充分。?
6)核查打折权限是否准确,(例:餐饮部经理有权限全单9折、餐饮部总监有全单6折权限。)?
7)核查挂帐、招待是否有客人与授权人签字(挂账账单签字是否为协议单位授权人)。?
8)核查会员卡结账是否拓印卡号,是否有会员签字,所拓印卡号与结账卡号是否一致。?
9)核查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。?
10)将燕、鲍、翅类餐厅多用单、餐厅消费单取出转交成本部。?
11)将有问题的账单做标记并在“交班本”上登记。并将所有账单按结账方式分类归集。?
12)统计消费卡、招待消费品项,统计后待做营业收入报表时在相应品项中做冲减。?
酒水类由日审审核?
篇3：酒店的棋牌室财务账务工作程序
酒店会计财务帐务处理:棋牌室工作程序
1、当客人到棋牌室打球消费,收银员接到服务员的传递信息后,开出收费结算单,注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费,并在登记表中做好记录。
2、客人在打牌过程中,发生其它消费,由服务员开出酒水单,注明客人的消费项目、应收取金额及房间号,将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。
3、客人结帐时,收银员要在结算单上注明截止时间,客人消费应收款项,与客人结帐后,在登记表中做好登记记录。
4、免费接待:根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待,由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名,部门经理代替接待的,由部门经理在接待单上签名,并注明接待内容;部门经理在第二天将手续补齐后,交财务审计处审查,如不补办手续,将视同本人消费,并在其当月工资中扣除;如总经理打电话通知康乐部接待客人的,由康乐部领班以上人员填写接待单,并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
5、在使用结算单和酒水单的过程中,单据要连码使用,修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定执行。切记每次结帐时,都要凭结算单才能与客人结帐。
6、当班营业结束后,填写营业缴款凭证,按规定办理交款交单。
二、前厅收银工作程序
前厅收银服务工作,直接体现饭店服务水平,因此,要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,作到结帐工作忙而不乱,资金收回准确无误,及时与营业部门沟通,掌握第一手资料,其主要的工作内容包括:
(一)班前准备工作
1、前厅收银员准时到岗签到,由前厅收银员领班监督执行,并编报考勤表。
2、清点上一班转来的周转金,各种资料齐全后,在登记簿上签字办理转交手续。
3、领用前厅收据,检查顺序号,如有缺号、短页应立即退回;下班时,未使用的收据应办理退回或转交手续。
4、阅读主管留言记事本,注意主管提出的问题,在该班工作中加以纠正。
(二)原始单据的使用:
1、预收房金收据:此单据连号三联。当客人入住付费后,开出此单据,第一联留存;第二联交给客人;第三联同原始订房单一起,放在客人帐单里。(注:在收取散客客人房金时,需多收一天房费为住房押金。如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单,国内长途100元,国际长途1000元)。
2、杂项收费单:此单据共两联,用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证,如预收冰箱费等。开出此单据时,需要注明收费名称及收取日期,并请客人签字。第一联留存;第二联放在客人的帐单里。(注:此单据必须有客人签字)如果客人入住时结清此项费用,则无须开出此份单据,而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期,将发票的“第三联”与客人帐单放在一起。
3、发票:当客人结清有关费用时,需将发票的第三联撕下,与客人的原始帐单放在一起(会议代表自付帐目的发票之第三联,则需统一保存在会议帐单内)。
4、备用金:分为两类情况,第一类:收银员收入比备用金多的押金时,下班时与当班次单班结帐单放在一起,投入保险柜中;第二类收银员本班次退款大于收银,即已动用备用金时,下班时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转入下一班次,直到可以补够备用金时为止。
5、结帐单:
(1)客人结帐时,打印出“汇总帐单”,请客人签字后与客人帐单放在一起保存。
(2)当班次结束时,由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单归放一起,单独放置在相应的帐单夹里,以供当日夜审审核。
6、信用卡、外币、支票的传递:由接班的收银员核查(金额、号码、有效期)后负责签收,同时传递人和接收人共同签名后认可。要特别注意支票和信用卡的有效期(对于预收长包房客人的信用卡必须一月一结帐,不得出现信用卡过期;支票如有签发日期则签发日起10天内有效)。
7、电脑班次更换:本班次结束前,打印出“今日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班结帐单”,及时退出个人操作号。
(三)、配合计算机操作时的规定
接待员每日早班在中午12:00,中班在18:00,夜班在23:30之前核准计算机房态,由当班领班抽查。如经当日夜审审查明,确属房态不准造成计算机多加房费,责任归当班接待员。
1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息(姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务是否超限),特别对于长包房客人的签证加以核查,填写客人信息表,为次日早班催促客人,补登新的信息。
2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”,及时催客人办续住手续。
3、收银员每日打印两份单班帐单,由每日夜班整理当日四班次单班结帐单及总班结帐单,并分别放入帐夹内。
4、结帐时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时,应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。
5、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续住手续;首次出现欠款的客人,由早班收银员根据夜班提供的“挂帐超限表”填写催款单,通知到客人本人,此事由早班领班负责落实;对于连续三次出现超限的客人,早班领班出具名单,交大堂付理报保卫部进行封门处理。
(四)、发票、兑换水单作废帐单的管理
1、发票管理
1)每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得他人代领和代核销。领用发票第一本使用完后,要及时送财务部核销,再领用第二本备用;核销时作废的页号折开,其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内,以此类推。
2)填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中,要签上姓名的全称),客人消费单要附在发票副联的后面。
3)核销发票时,如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时,经管人除要附上书面说明,还要承担由此而产生的一切经济损失;
4)丢失发票要及时以书面形式上报财务部,丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责。
2、兑换水单管理
1)兑换水单由本人领用和保管,用完45套后,要及时到出纳处再领,由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销。
2)根据客人要求兑换的外币要辩别真假,按金额填写水单。填写时,一式三联,写明外币金额、币别,按当天汇率折算人民币的金额,日期及经办人,并请客人签名,注明外币编号,写明房号和证件号码;水单不得涂改,兑换时不得不开水单,私自套换外币者作严厉处理;遗失兑换水单的视同套换外币处理。
3)作废的水单必须一式三联注明作废,并由领班以上证实签名并上交出纳处核销。
3、作废帐单管理
1)收银员当班结束时,对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核,作废单必须由领班以上人员签名证实,注明作废原因。
2)如事后发现有差错,但又查不到保存的帐单,其经济责任应由收银当事人承担,同时还要追究原因。
篇4：酒店财务政策执行程序
政策:建立健全供应商管理制度,理顺采购部与供货商之间的关系,合理安排和使用公司资金,建立良好的客户关系,维护公司信用。目的:为了加强***饭店的资金管理,有效地利用公司的资金,加速资金的周转。程序:一、供应商结帐(一)、每月15日前采购部根据与供应商对帐结果,填写支票申请单,连同采购申请单、收货单供货商联及发票一并送到计财部,计财部审核后再经总经理审批后付款。(二)、流程:供应商送单采购部填写支票申请计财部审核总经理批准付款注:物品、食品结帐需附收货报告。固定资产购置需附采购申请单、收货报告。付供应商货款,原则上押后两个月付款。二、零星购置物品的结帐程序(一)、采购人员填写支票申请单或零用现金申请单,下附采购申请单、收货报告、发票报至计财部。(二)、计财部总监审批后,再经总经理批准,出纳付款。(三)、流程:采购部填现金支票申请单→计财部总监审批→总经理批准→付款注:零星购置的大宗商品,10000元以内的,经主管的副总经理批准即可,10000元以上的须总经理批准后付款。三、各项费用报销程序(一)、员工个人费用报销程序1,员工个人填写零用现金申请单,经本部门经理签字,计财部审核,再经总经理批准后付款。主题:饭店供应商结帐与费用报销程序生效日期:2、流程:个人填写零用现金申请单本部门经理签字计财部总监审核总经理批准付款注:所有员工福利及人员培训费,均需报人事部批准。BP机、手机服务费报总办批准。(二)、部门自办个人垫款报销程序1、报销人填写零用现金申请单后附发票、收货单,本部门经理签字后送计财部审核,经总经理批准后付款。2、流程:报销人填单→计财部审核→总经理批准→付款(三)、紧急情况借现金采购的报销程序1、申请人填写借款单,本部门经理签字,1000元以下的经财务总监签字后即可付款,超过1000元以上的要经总经理签字后才能付款。然后按照以上的采购报销程序补办手续,报销时限为一星期。超过时限不报销的,财务部将停止支付该部门的任何款项,直至收到完整的报销手续为止。如果因为某种原因最后没有被批准报销的借款部门,要在一星期内将款项全额退还计财部。2、流程:申请人填单→部门经理签字→财部总监审批→经理批准→付款(四)、代销商品结算程序1、饭店各部门代销任何公司的产品必须事先由采购部签定代销合同。2、代销品要先经过收货部做记录后才能送到相应的代销部门。3、月末代销部门根据当月的销售情况同财务部核对无误后,由收货部填写当月已销售商品的收货报告。4、代销部门根据发票,收货报告等填写支票申请单,本部门经理签字后送交财务部审核,经财务总监审批后再经总经理批准,然后付款。5、流程:签合同-→送货到收货部→代销部门销货→填写支票申请单→相关部门审批→付款(五)、外包工程款结算程序1、所有外包工程必须与承包方签定施工合同,附合同管理办法,并按合同约定付款。有监理的工程项经监理签字认可。2、工程部根据合同及工程进度,填写支票申请单,本部门经理签字后报计财部审批。3、计财部根据付款计划审核后,报副总经理审批。4、经总经理批准后付款。注:支付尾款必须附验收报告。5、流程:工程部填支票申请单部门经理签字计财部审核主管副总经理审批总经理批准付款
篇5：酒店财务出纳员职责工作程序
酒店财务出纳员的工作及程序
(一)、现金收入清点、整理程序
收入出纳与收银领班一起,将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开,核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
(二)、出纳员现款记录表编制程序
出纳员现款记录表分为两部分:第一部分是实收现款部分,反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分,反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写,并将财务部正式收据同时汇入此表中,该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。
(三)、每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明,又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来,根据该记录格式要求,对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写,再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中,合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
(四)、差额核对:
1、目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。
2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后,送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联,同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对,并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联,而没有审计联,要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的,要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。
3、在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中,缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰,正负数要分明,每一笔正负数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的,要立即查明原因。如果是登记错误,要立刻更正并在更改处加盖私章后,在备注栏说明原因;如凭证没送到,要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。
差额核对完毕后,将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后,交会计存档。
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