集团总公司财务审批权限规定
关于集团总公司财务审批权限的规定
第一章总则
第一条为促进总公司各项工作的顺利开展,明确职责权限,增强事业心和责任感,特制订本规定。
第二条本规定适用于总公司。
第二章总公司费用开支
第三条总公司各部门在日常费用开支中,要本着少花钱、多办事的原则.尽量为总公司节约开支。
第四条总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行,年初总预算由财务本部平?后报总公司总经理办公会讨论,通过后由总经理签批。原则上半年做一次预算调整。
第五条各部门的日常费用开支中,属预算内的,由各部门正职签字,报财务本部审核并按下列权限签批:一次开支300元以下的,由财务本部会计处经理审批;一次开支300~50000元的,由会计处经理审核后报财务本部总经理签批;一次开支50000元以上的,由会计处经理审核,财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。属预算外的费用开支,必须提前报财务本部,财务本部审核后报总公司总经理签批。
第六条总公司各部门的费用开支在1000元以上的,必须用支票(预借差旅费按总公司(费用报销管理规定》执行)。在日常开支用款前,凭部门正职签字的"经费审批单"到财务本部按权限审批,报销时,对未超过批准范围和金额的开支,由财务本部会计处经理审批人帐,对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。
第三章投资项目用款
第七条总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款,必须按年、季、月上报用款计划,由总公司平衡后于年初下达资金计划,并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。
第八条大型投资项目向总公司申请的计划内用款,一次用款100万元以内(不含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部???财务本部共同审批:一次用款100~1000万元(不含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理签批;一次用款1000~5000万元(不含)的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批;一次用款在5000万元以上(含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理办公会,并经总公司副总经理(助理总经理)两人以上和总经理共同签批。
第九条大型投资项目向总公司申请的计划外用款,一律先报总公司投资管理部和
财务本部审核,然后报总公司总经理签批,凡计划外用款在1000万元以上的,必须同时有
总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。
第四章贸易项目用敷
第十条各所属企业需总公司提供资金和资金担保的贸易项目,凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的,须报总公司法规室和财务本部审批;100~500万元的,须报总公司法规室和财务本部审查,报总公司总经理签批:500万元以上的,须报总公司计划部、法规室和财务本部审查,报总公司主管领导及总经理共同签批。
第十一条总公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按(关于资金担保和开立信用证的规定)执行。
第五章日常资金调动
第十二条总公司与所属企业之间的日常资金调动,凡一次调动资金在100万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;凡一次调动资金在100万元以上的,则须报总公司主管财务领导签批。
第十三条各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资.一次金额在50万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;一次金额在50万元上的,由总公司主管财务领导签批。
第六章附则
第十四条本规定由财务本部负责解释和修订。
篇2：会馆财务开支管理审批权限
休闲会馆财务开支管理及审批权限
为了加强会馆资金管理,节约开支,使各项费用支出按计划合理控制,现就支出管理权限,审批程序制定如下管理办法:
一、为合理使用有限的资金,严格控制各项支出,会馆开支坚持由总经理一支笔签字的原则,为了减轻总经理繁忙的事物,集中精力抓大事,对一些常规性的开支如员工工资、奖金、罚款、出差审批等事宜要依据总经理审核意见,由财务部长审批。餐厅每天的物资采购(酒水除外)由餐饮部经理签字,财务部长审核签字后可予报帐。水、暖、电维修的备品备件的采购由物业公司经理审核签字后,凭票由财务部长签字后报销;中源大厦装修和土建工程所涉及的债务仍须由董事长签字报销。
对经营过程中正常的打折、免单、宴请等特殊的结算方式及业务所需的招待费用,由总经理和董事长商榷后,总经理批示财务做出处理;如遇特殊情况,总经理也有临时处置权,事后再向董事长汇报。
二、浴区各部门所需日常消耗物品(餐厅,水、暖、电除外)均由相关部门先提出审购计划,审购单包括品名、数量、规格、品牌、产地等。经营业部主任签字后报总经理办公室(文秘),由总经理批准交财务部负责指令采购;非日常消耗品,还需要营业经理审核。办公用品采购由办公室(文秘)列出采购计划,由总经理批准交财务部负责指令采购(总经理通过微机随时掌握库存拥有量),并办理相关入库手续。
三、各部门领取物品时,均按各部门记帐核算,餐厅和水、暖、电由餐厅经理和物业经理审核签字后,保管方可付货;浴区领取物品时,保管见各部门营业部主任签字及营业经理签字方可付货,付货后将出库单的财务联及时转交财务,以便按部门分别进行核算。
四、浴场(含水、暖、电)经营性所需消耗物品的采购,单位价值在1000元以下的,由总经理审核,单位价值在1000元以上的经营性物品和所有非经营性物品均由总经理和董事长商榷后,由总经理批准。需入库的物品要按照财务规定的程序,由库管验收入库。
五、餐厅日常周转性所需的物资(酒水除外)和单位价值在100元以下的非生产经营性物资,可由餐厅经理直接审批,但不得造成超储积压;非生产经营性物资价值在100元以上的,或大量特殊购入经营性物资时,均由总经理审批。虽然餐厅所需材料物资大多可直接入餐厅管理使用,但是必须由保管和核单员点数、过称,并与采购、厨师长同时
六、各部门的零显支出和差旅费由总经理批单,报销时由经办人填单,部门负责人签字,财务部长批准方可报销。如有特殊情况须请示总经理同意后先支付,待总经理抵达公司后,经办人应及时办理补批手续。(注:有关差旅费的报销标准另行制订)
七、凡购入工程设备,接受劳务等大型支出需分期付款的,每次支付均需总经理和董事长商榷后总经理审批,会计应随时掌握对各项目、各设备、各单位的付款情况,并定时向领导提供应付款,已付款及未付款的财务数据。依据合同需扣除保质金的在保质期内要扣除保质金,到最后结算期时,取得供货方提供的正规发票后经总经理批准方可付款。八、内部员工因公借款时,由借款人填写借款单,经部门负责人签字再报总经理批准,出纳按财务规定对借款单核对后方可支付;如员工因特殊情况急需借款,由部门经理签字报总经理批准。
九、员工工资标准的制定先由人事部拟定方案后,经总经理和董事长商榷后,经总经理签字执行。各部门应严格控制加班加点工资,确需工作需要的须经部门负责人批示。每月由人力资源部作出工资表(含奖罚)报总经理签字后,再由财务部门提款发放。
以上开支管理及审核权限系根据财务管理制度并结合会馆的具体情况而制定,如有不妥之处或不完善的地方,在试行中将会逐步修改健全。
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