财务部岗位责任制度
财务部岗位责任制度
第一章总则
第一条根据《会计法》的有关规定,公司根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门,明确财会工作岗位要求,科学、合理地组织会计工作。
第二条公司根据《会计法》设置会计主管、出纳、会计工作岗位。会计工作岗位可以一个多岗,但出纳不得兼稽核,会计档案保管不得兼费用、债权债务账目的登记工作。会计工作要有计划地定期轮换。
第三条会计人员必须具有会计从业资格,具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德。
第四条公司财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门,其职能如下:
1、负责办理企业资产、负债业务的核算;
2、负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算;
3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算;
4、负责纳税核算和税务申报;
5、负责编审汇总和分析企业有关的会计报表;
6、负责管理本部门的会计档案;
7、负责对企业经济活动的事后监督与稽核。
第五条会计人员岗位职责:
(一)会计核算。
会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账、报账,做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按时报账,如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况,及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息,是会计人员最基本的职责。
(二)会计监督。
1、会计人员对不真实、不合法的原始凭证,有权不予接受,并向单位负责人报告。
2、对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,并按会计制度的规定更正补充。
3、发现账簿记录与实物不符的,按照会计制度规定有权自行处理的,及时处理;无权自行处理的,应立即向本单位负责人报告,请求查明原因,作出处理,对违反财务制度规定的收支,不予办理。
(三)制定本单位办理会计事项的具体办法。
(四)参与制定经营计划、业务计划,考核财务计划的执行情况。
(五)办理其他会计事项。
第二章会计人员岗位责任制
第六条根据企业的业务量多少、资产规模、经营管理的要求、核算组织形式、核算手段等设置会计工作岗位。会计工作岗位是一个单位对会计工作进行具体分工而设置的各个职能岗位。有明确分工和职责,有利于提高工作效率和质量,强化会计工作管理职能。设置会计工作岗位要符合内部控制制度要求的原则,这样有利于会计人员全面熟悉业务,不断提高业务素质,有利于建立岗位责任制。
(一)会计主管岗位责任制
1、在公司总经理的领导下,负责本部门财务会计核算和财务管理工作;
2、根据公司方针、目标、要求,负责本部门方针目标的展开、检查和落实工作。
3、负责审核、分析、监督财务计划的执行情况。合理制定本部门工作计划,及时进行工作总结。
4、负责会计监督。
5、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。
6、对本部门财务会计工作定期布置、检查、总结。
7、组织会计人员学习,针对公司经营目标新业务发展方向,制定培训计划,考核业务工作。
8、负责审核会计报表,监督税务报表申报情况。
9、完成领导临时布置的各项工作。
10、负责对公司新业务进行财务支持。
(二)会计岗位责任制
1、在总经理的领导下,准确、及时地做好账务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细账和总账,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用以及资产增减进行核算。
2、正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表。
3、负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期的组织清产核资工作。
4、负责公司税金的计算、纳税申报工作,按时、准确编制各种纳税申报表。
5、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
6、负责准备税务检查的相关资料及接待工作,协助有关部门开展财务审计。
7、负责维护公司与税务机关的日常关系,及时进行信息联络与沟通。
8、协助会计主管做好部门内务工作,完成领导临时交办的其他任务。
(三)出纳岗位责任制
1、负责办理现金收付和银行存款、取款和转账结算业务。
2、登记现金和银行日记账,做到日清月结,保证账证相符、账款相符、账账相符,发现差错(月度内的)及时查清更正。
3、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续,严格执行领用支票的手续,控制使用限额和报销期限。
4、正确编制现金、银行的记账凭证及时传递。
5、严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。
6、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。
7、负责掌管公司财务保险柜。
8、负责编制资金状况结余表。
9、完成领导临时交办的其他工作。
第三章附则
第七条各岗位工作实行计划进度时限管理。
(一)结账时间:每月最后一天。
(二)会计报表:每月初1~7日内。
(三)纳税申报及税费解缴工作:月度申报工作每月1~12日之前;季度申报工作每季初1~14日之前;所得税年度申报工作为次年4月末之前。
(四)其他工作时限按工作计划进度表日期执行。
第八条工作权限
(一)会计岗位在当月结账后发现的会计差错,必须上报总经理批准后,根据领导批示进行会计差错更正和调账工作。
(2)出纳岗位不得由一人办理货币资金业务的全部过程。货币资金支出实行“总经理审批制”。
第九条财务专
业知识学习
(一)会计人员根据所在岗位和公司经营发展业务规划的方向,即时调整业务学习侧重点。
第十条本管理制度自二0一0年三月一日起执行。以前制度与本制度相抵触的,以本制度为准。
第十一条公司可以根据本管理制度及本公司管理需要拟订相应的实施细则,并组织实施。
第十二条本管理制度未尽事宜,按公司有关制度执行。
第十三条本管理制度由公司财务部负责解释和修改。
篇2：企业财务部门负责人工作责任制度
企业财务部门负责人工作责任制度
(一)职务
1.在厂长和总会计师领导下,负责全厂资金调配、成本核算和财务管理,推行现代化管理方法,进行企业经济核算和分析工作,并反映其成效。
2.严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度,加强财务管理,遵守国家政策、法令。保证国家、工厂利益不受侵犯。
3.根据工厂年度生产经营综合计划编制全厂财务收支计划、信贷计划和成本计划,并加强管理,促进各项经济指标实现。确保按期组织税利上缴,完成上级下达的各项任务。
4.组织制订储备、生产、成品资金定额,严格费用开支,加强成本管理,搞好经济活动分析,搜集、整理、积累历年各项原始资料,指导车间经济核算工作,促进工厂经济效益逐年提高。
5.负责企业资金管理,监督其增减变动,负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理等工作。做到情况清楚,手续完备,数据准确,处理及时。
6.严格执行国家价格政策,搜集整理价格资料,负责制订厂内劳务、产成品、半成品、物资等的计划价格,并督促检查有关部门和车间对材料、产品正确计价和销售。
7.负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。
8.负责对全厂重要经济合同的审查会签。并监督经济合同的执行,确保工厂利益不受损害。
9.负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。
10.根据工厂方针目标展开要求,负责本科方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。
11.负责完成厂部临时布置的各项任务。
(三)职责
1.对厂内各项基金和费用的使用有检查、监督权。在权根据工厂生产经营情况发生的变化,对资金、费用的使用提出调整方案。
2.对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向上级反映。
3.对厂部集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。
4.有权对各仓库和工程项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。
5.有权组织召开经济活动分析会,并向各部门索取有关资料和报表。
6.有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。
(三)职责
1.对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当,造成违章、罚款、浪费等现象负责。
2.对工厂的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。
3.对由于资金计划不周、管理不善、监督不严,影响生产工作负责。
4.对不及时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金等帐户造成的损失负责。
5.对国家规定的财务档案资料整理归档不及时、管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。
6.对成本资金、价格控制管理不严,经济活动分析不及时,影响工厂经济效益指标完成负责。
7.根据工厂方针目标展开要求,未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。
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