（学校）中学报销程序

篇2：商业集团各类费用计划及审核报销程序

某商业集团关于各类费用计划及审核报销程序

为控制降低成本,总公司为各商场、部门的费用在年初已制定计划。一切费用支出都应控制在计划之内。因此要求各商场各部门在当月三十日前制定下月费用支出计划表:其中有报刊广告、物业维修、办公及其它费用明细表报予财务部。否则发生的费用则不能报销。若有特殊原因超出计划指标需有报告,经总经理批准后才能实施。

一、各类费用年、月计划:

(1)报刊广告费年计划指标80万元,月计划:6.66万元。

(2)商场物业维修费年计划指标:16.9万元。其中:南门商场年计划5.4万元,月计划0.45万元。西门商场年计划4.97万元。月计划0.41万元。太升商场年6.53万元。月计划0.54万元。

(3)办公费用年计划指标6.12万元。其中公司总部年计划3万元、月计划0.25万元。南门商场年计划0.96万元,月计划0.08万元.西门商场年计划1.2万元、月计划0.1万元。太升商场年计划0.96万元、月计划0.08万元。

(4)电话费:南门商场月计划0.12万元、西门商场月计划0.12万元、太升商场月计划0.1万元。

(5)清洁费用品:南门商场月计划0.025万元。西门商场月计划0.025万元,太升商场0.025万元。

(6)广告制作费:南门商场月计划0.16万,西门商场月计划0.16万元,太升商场0.1万元。

二、费用审核程序:

(1)商场需发生费用前首先填报"购物申请单"广告牌布幅费用填报"制作单"印刷品费用填报"印刷品制作单"。金额在1000元以内由商场总监审批签字。300元以内由商场经理审批签字同意才能借款购买。

(2)借款手续由经办人填写借款单,借款在1,000元以内由商场总监签字同意,300元以内商场经理(部门经理)签字同意经财部经理签字后才能到财务室借款。

(3)所购物价格一律由zz负责定价如物业维修、喷绘、KT版、布幅、广告架牌、刻字布幅、办公用品,(含电脑、打印机、复印机)印刷品(三家以上报价)应不断咨讯,掌握价格行情。并负责每月公布现行价。商场经理派物业主管负责购买。商品的价格不能高于已定价。购物中若有假冒伪劣商品应立即退货。造成经济损失的应根据损失金额不低于50%由签字人和购买人负责赔偿。并扣绩效工资10分。

(4)商场经理应审查购货计划、质量、数量、价格、用途,认真审核后才能在发票上负责签字。若因玩忽职守造成经济损失应根据损失金额赔偿50%并扣效用工资5分,绩效工资5分。

(5)商场维修、清洁用品、广告制作费由祁战敏负责在费用报销单审核签字。报刊广告费报销单由季澄洪审批签字。办公、电话费用报销单由刘岩负责审核签字。负责审核各类费用若不认真负责。因失职造成经济损失者扣绩效工资10分。并对经济损失的50%承担责任。

(6)有关商场设施改造,必须有预算报告,总经理批示同意后才能实施。费用报销审核程序按以上条例执行。

(7)业务往来中的招待费应附有菜单和票据才能给予报销。

三、费用报销程序

(1)各类费用报销单和请购单一并交付公司财务部再次审核。西门、南门商场由龙云岫负责审核,太升、新时代商场由包君伟负责审核。在审核过程中应认真复查无误方能签字报销

(2)商场经理(物业主管)负责记录当月支出明细表。分类的有物业维修、电梯维修、保洁用品、设施改造、布幅、广告牌、办公费、电话费、业务费、招待费等。每月计算出月结金额。并装订成册,以便掌握了解各类费用状况是否控制在计划之内。到总部办理报销费用时需带上此表,商场管理部负责逐笔审核。(附支出明细表样)。

四、审核报销程序图示

计划--请购单--定价(zz)--商场经理审核签字--购买--总部分管人员审核签字--财务部经理审核签字--各商场财务部报销。

五、财务部月底分商场部门,将各类费用明细表上报总经理审核,经同意签字后此表附财务凭证装订。

总部财务部

篇3：集团各类费用审批程序报销若干规定

某集团关于各类费用审批程序及报销的若干规定

一、工程项目方面的审批报销程序

1、工程预算程序

(1)各商场根据其工程规模,由物业主管编制工程材料预算表。

(2)预算表中必须注明材料、配件的品名、规格、型号、数量、用途、单价、工时费(劳务费),测算总金额等,并附上清单。

2、工程报价审核及采购程序

(1)工程预算表制定后,交公司工程部审核预算的价格及材料使用是否合理,由财务部负责人复核价格,根据工程金额报总监审核或报总经理签字认可,即可采购并签定合同。

(2)商场物资采购人员根据总公司公布的材料价格和预算表中确定的品名、规格、型号、数量、保质保量进行采购,并按物资入库、验收、领发制度管理。

(3)各商场维修工程原则上由各商场自主谈判,谈判有财务部和商场主管参加。

3、工程监督制约

(1)经办人员负责商讨会议,原则上报2家以上的价格,提供财务部参考审核。商场经理、总监、工程质检部,不参与价格事宜。

(2)工程部负责人审预算,材料价格由财务部把关严审。

(3)工程竣工后由工程部检查验收,达标合格签署意见:财务部查对价格,在报销单签字;工程验收人签署意见,上报总经理签字同意后,报销付款。

4、各部门责任分工

(1)商场工程部人员负责工程质量、施工进度。

(2)商场经理监督工程部人员实行运作。可行性、质量、价格。

(3)总监负责监督工程项目的全面工作。

(4)财务部定期在网上公布价格。

5、处罚条件

(1)负责工程方面的经办人,若因策划、预算的失误,造成损失应追究负责人及有关人员的责任,并根据情节轻重,按损失金额的50%罚款赔偿。工程部人员若因预算审查失误,根据情节轻重按损失金额赔偿。

(2)购进材料、商品应严格按照已核"请购单"中的品名、规格、数量质量进货,若发现有假冒伪劣商品应立即退货,或请质检部门解决。若造成有经济损失,根据情节轻重按损失金额罚款赔偿。如发生有损害公司利益,徇私舞弊,拿回扣等不正之风现象的,公司根据情况处以加倍罚款或辞退。

(3)负责审核验收工程项目的有关人员因玩忽职守,不按标准验收就签字通过的,必须追究责任,并根据情节轻重罚款赔偿。

(4)工程结束验收,全程达标合格后,部门负责人、商场经理、财务部在费用报销单上签字,经总监审批后上报总经理签字同意后才能报销费用。财务部留下一定比例的质保金。

二、商场维修费用报销的规定

1、商场维修需购商品,物业部主管先到现场了解落实后填报"请购单"并注明品名、规格、型号、数量、用途、位置等。

2、"请购单"经商场经理审核签字后,金额在500元以内的,商场总监在"请购单"上签字同意即可购买,500元以上报总经理签字同意方可购买。已签字的"请购单"价格与公司公布的最新单价对比。由商场经理指定人员购买。

3、购进商品必须由商场保管员验收入库,填写入库单,在实物帐本上记录。物品出库后,保管员须到现场检查物品用在何处或以旧换新。

4、商场经理及财务部在签报销费用单时,应到现场核实使用情况后再签字。报商场总监审核,最后报总经理签字报销。

5、突发事件,急需购物,金额在200元以内,商场经理有权批准购买,事后经总经理签字同意给予报销。

6、在购货中若发生违纪、失职等问题,均按上例中第5条执行。

三、办公用品、低值易耗品、费用报销的规定

1、购买计算机、打印机、复印机等大件商品,应由需用的部门经理订计划,公司行政办公室审批后上报总经理签字同意后由财务部购买。

2、有关品牌、技术质量的事宜,由信息部经理负责,价格由财务部询价。质保书、说明书及供货商的单位地址、负责人、联系电话及其它资料由财务部存档。

3、报销费用必须有部门经理、信息部、行政办、财务部审核签字,上报总经理签字同决,才能给予报销付款。

4、需购低值易耗品,由部门经理填写"请购单",金额在200元以内,行政总监签字同意,经与公司公布价格,由商场经理指定人员购买。部门经理验收,财务部审核价格,总经理签字同意后,报销付款。

5、稿纸、便笺、工作日志、笔、墨水、计算器、文具、办公桌椅由总公司统一购买,各部门按计划领用。

四、报刊、杂志、电视、宣传单(册)等广告费用审批报销规定

1、报刊、杂志广告规格、价格、发布时间应由经办人签约,求得两家以上的报价,报策划部经理、副经理审核同意,才能实施。费用报销先由策划部经理、经办人签字,由财务部查看刊登底件,对照价格核算,签字后上报总经理同意,才能报销费用。并在留底刊报上注明付款日期。

2、电视新闻媒介的发布由经办人筛选两家公司报价,并报策划部经理,广告部主任共同定价。经总经理在合同上签字同意,财务部按合同如实付款。

3、"博美家居"杂志制作印刷,必须求得印刷公司两家以上的报价,并报给策划部经理、副经理研究定局。

4、宣传单、册及其它广告费用报销均按第一条执行。

五、商场布幅广告、广告牌报销规定

1、商场提出申请单,申请预算,请总监审核,金额超过2000元的报总经理。填报"广告制作单",写明日期、规格、单价、内容、位置、制作单位、联系电话等,价格由财务部审核。

2、"广告制作单"由各商场经理上报总监签字后制作。

3、完工后由部门经理验收,再由财务部根据制作单明细到场审查。报销费用单由部门经理、商场经理(策划部经理)审核签字,上报总经理签字同意后方可报销,付清款项后,财务部保留广告单。

4、路牌广告由总经理负责签订合同,广告制作完后由策划部及工程部核实画面、质量、面积全部达标合格负责在验收表上签字,财务部按验收表及合同付款。

六、业务招待费用报销的规定

1、因工作需要使用招待费,先请示总经理。

2、业务招待费用报销必须有餐饮娱乐正式发票。

3、费用报销单上需附有菜单明细,要有参与者两人以上签字,经财务部审核后上报总经理签字方可报销。

4、茶叶、纸杯、饮用纯净水的报销,由行政办在费用报销单上签字,经总经理签字同意后才给予报销。

七、电话的使用及费用报销规定

1、由行政部根据商场各部门工作实际情况制定出每月话费标准。

2、电话费用超过规定标准的,须由部门经理写明原因,总经理签字同意后才能报销。

3、库房、保安的电话费超过标准的部分一律自付。